护眼台灯项目出口退税申请报告（范文模板）

1、泓域咨询 /护眼台灯项目出口退税申请报告目录一、 市场分析3二、 项目名称及投资人4三、 项目建设背景4四、 结论分析5五、 建设规模及主要建设内容6六、 产业发展方向6七、 公司经营宗旨7八、 董事8九、 员工技能培训13十、 环境保护结论15十一、 设备选型方案16主要设备购置一览表16十二、 项目节能措施17十三、 建设投资估算17建设投资估算表18十四、 建设期利息19建设期利息估算表19十五、 流动资金20流动资金估算表21十六、 项目总投资22总投资及构成一览表22十七、 资金筹措与投资计划23项目投资计划与资金筹措一览表23十八、 经济评价财务测算24营业收入、税金及附加和增值税

2、估算表24综合总成本费用估算表26利润及利润分配表28十九、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表30二十、 财务生存能力分析31二十一、 偿债能力分析31借款还本付息计划表33二十二、 经济评价结论33二十三、 项目风险分析风险评估35二十四、 项目总结35一、 市场分析护眼台灯是具有保护视力功能的台灯，护眼台灯种类较多，主要可分为：近视眼护眼台灯、oled台灯、台式电热灯、高频灯、led灯、直流护眼灯等。随着青少年近视防控已经成为全社会普遍共识，青少年近视防控得到了国家政策的大力支持，护眼灯产品迎来重大利好机会。目前中国近视患者人数多达6亿，占到中国总人口数量的40%以上。我国青少年近视

3、率已经高居世界第一，我国家庭照明环境是影响青少年视力的重要因素之一，因此国家综合防控儿童青少年近视实施方案要求家长尽可能提供良好的居家视觉环境。经过十几年的发展，中国护眼台灯产业得到进一步整合。目前，国内护眼台灯企业数量众多，品牌数量达数百家，已形成广东、浙江、江苏、福建、上海五大主要产区，其中广东省是全国最大的护眼台灯生产区域，广州、佛山、惠州、东莞等地区聚集了较多的生产企业。我国护眼灯行业品牌很多，既有欧普、飞利浦、松下、美的等一线综合照明企业，也有孩视宝、米家、保视力、爱德华医生、好视力等专业品牌或者新生力量，还有很多不知名的小品牌，品牌数量达数百家。由于企业数量众多，无论是高端还是中低

4、端市场，都有很多品牌的产品，因此整体来看现有企业的竞争较为激烈，产品质量参差不齐。目前国内护眼灯市场尚未产生领先的寡头品牌，也没有构成壁垒的技术专利，行业充分竞争的状态还将继续持续较长一段时间。随着市场竞争日益加剧，以及消费者消费观念的转变，越来越多的企业将会更加关注品牌形象的打造和新型营销渠道和营销方式的开发，从而提升企业产品的附加价值。届时行业中将会产生更多具有品牌影响力的企业，仅通过价格竞争策略抢占市场的小规模企业很有可能因激烈的市场竞争而无利可图，最终退出市场。随着行业新一轮洗牌的展开，我国护眼台灯行业将逐渐向高质量方向发展。二、 项目名称及投资人（一）项目名称护眼台灯项目（二）项目投

5、资人xx（集团）有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xx。三、 项目建设背景在新的历史时期，深圳必须始终坚持发展第一要务，牢牢把握战略机遇期，坚定不移地走质量引领、创新驱动的发展之路，释放开放互动、绿色低碳的巨大潜能，汇聚协调均衡、共建共享的强大力量，在新一轮改革开放中率先突破，在应对国际竞争中占得先机，在服务发展大局中主动担当，继续种好国家改革开放的试验田、打造创新发展的高地、成为包容发展的示范城市。四、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx，占地面积约28.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined护眼台灯的生产能力。（三）项目实施进度本期项

6、目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资9566.15万元，其中：建设投资7704.82万元，占项目总投资的80.54%；建设期利息80.20万元，占项目总投资的0.84%；流动资金1781.13万元，占项目总投资的18.62%。（五）资金筹措项目总投资9566.15万元，根据资金筹措方案，xx（集团）有限公司计划自筹资金（资本金）6292.68万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额3273.47万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（sp）：15900.00万元。2、年综合总成本费用（tc）：1

7、2341.24万元。3、项目达产年净利润（np）：2605.12万元。4、财务内部收益率（firr）：20.80%。5、全部投资回收期（pt）：5.59年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（bep）：5557.79万元（产值）。五、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积18667.00（折合约28.00亩），预计场区规划总建筑面积29793.38。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx（集团）有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx护眼台灯，预计年营业收入15900.00万元。六、 产业发展方向以“中国制造2025”和“互联网+”行动计划为引领，实施产业强县

8、战略，推进新型工业化进程，实现工业率先发展。着力建设一流的经济开发区，打造现代制造业先进配套基地。以开发区和特色产业基地为发展平台，以项目建设为发展支撑，深入推进传统特色产业转型升级和新兴产业率先发展，形成先进制造业主导的工业发展格局。到“十三五”末，力争全部工业总产值突破500亿元；规模以上企业数量每年新增15家以上，达到220家以上，规上工业增加值增速达到9%以上。（一）着力推进园区率先发展以规划为引领，完善基础设施建设，加快招商引资进度，以“工业新城生态园区”为目标，助力产业转型发展、率先发展。（二）加快传统产业转型升级“十三五”期间，配合产业转型升级，逐步淘汰低端钢铁压延、低端零配件加

9、工制造等技术含量低、高耗能低产出行业，实现传统特色制造业高端化发展。（三）推动新兴产业发展壮大坚持传统产业与新兴产业双轮驱动，大力培育壮大新能源车辆制造、汽车零部件生产、数控设备生产等新兴产业，为经济发展提供新的支撑。力争到“十三五”末，新兴产业产值占工业总产值的比重达到30%以上。七、 公司经营宗旨依据有关法律、法规，自主开展各项业务，务实创新，开拓进取，不断提高产品质量和服务质量，改善经营管理，促进企业持续、稳定、健康发展，努力实现股东利益的最大化，促进行业的快速发展。八、 董事1、公司董事为自然人，董事应具备履行职务所必须的知识、技能和素质，并保证其有足够的时间和精力履行其应尽的职责。董

10、事应积极参加有关培训，以了解作为董事的权利、义务和责任，熟悉有关法律法规，掌握作为董事应具备的相关知识。有下列情形之一的，不能担任公司的董事：（1）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；（3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、总裁，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；（4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；（5）个人所负数

11、额较大的债务到期未清偿；（6）法律、行政法规或部门规章规定的其他内容。2、董事由股东大会选举或更换，并可在任期届满前由股东大会解除其职务。董事每届任期3年，任期届满可连选连任。董事任期从就任之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。董事任期届满未及时改选，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程的规定，履行董事职务。董事可以由总裁或者其他高级管理人员兼任，但兼任总裁或者其他高级管理人员职务的董事以及由职工代表担任的董事，总计不得超过公司董事总数的1/2。3、董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列忠实义务：（1）不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵

12、占公司的财产；（2）不得挪用公司资金；（3）不得将公司资产或者资金以其个人名义或者其他个人名义开立账户存储；（4）不得违反本章程的规定，未经股东大会或董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；（5）不得违反本章程的规定或未经股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；（6）未经股东大会同意，不得利用职务便利，为自己或他人谋取本应属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与本公司同类的业务；（7）不得接受与公司交易的佣金归为己有；（8）不得擅自披露公司秘密；（9）不得利用其关联关系损害公司利益；（10）法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他忠实义务。（11）董事违反本条规定所

13、得的收入，应当归公司所有；给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。4、董事应当遵守法律、行政法规和本章程，对公司负有下列勤勉义务：（1）应谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权利，以保证公司的商业行为符合国家法律、行政法规以及国家各项经济政策的要求，商业活动不超过营业执照规定的业务范围；（2）应公平对待所有股东；（3）及时了解公司业务经营管理状况；（4）应当保证及时、公平地披露信息；（5）应当对公司定期报告签署书面确认意见。保证公司所披露的信息真实、准确、完整。若无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者存在异议，应当在书面确认意见中发表意见并陈述理由，公司应当披露，公司不予披露的，董事可以直接

14、申请披露；（6）应当如实向监事会提供有关情况和资料，不得妨碍监事会或者监事行使职权；（7）法律、行政法规、部门规章及本章程规定的其他勤勉义务。5、董事连续两次未能亲自出席，也不委托其他董事出席董事会会议，视为不能履行职责，董事会应当建议股东大会予以撤换。6、董事可以在任期届满前提出辞职。董事辞职应当向董事会提交书面辞职报告。董事会将在2日内披露有关情况。如因董事的辞职导致公司董事会低于法定最低人数时，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规、部门规章和本章程规定，履行董事职务。除前款所列情形外，董事辞职自辞职报告送达董事会时生效。267、董事辞职生效或者任期届满，应向董事会办妥所有

15、移交手续，其对公司承担的忠实义务，在任期结束后并不当然解除，在半年内仍然有效。董事对公司商业秘密保密的义务在其任期结束后仍然有效，直至该秘密成为公开信息。其他义务的持续期间应当根据公平原则决定，视事件发生与离任之间时间的长短，以及与公司的关系在何种情况和条件下结束而定。8、未经本章程规定或者董事会的合法授权，任何董事不得以个人名义代表公司或者董事会行事。董事以其个人名义行事时，在第三方会合理地认为该董事在代表公司或者董事会行事的情况下，该董事应当事先声明其立场和身份。9、董事执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。10、公司设立独立董事。独

16、立董事应按照法律、行政法规及部门规章的有关规定执行。独立董事对公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。独立董事应按照相关法律、法规、公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其要关注中小股东的合法权益不受损害。独立董事应独立履行职责，不受公司主要股东、实际控制人、以及其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响。独立董事应当确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责，公司独立董事至少包括一名具有高级职称或注册会计师资格的会计专业人士。独立董事每届任期三年，任期届满可以连选连任，但连续任期不得超过六年。独立董事连续三次未亲自出席董事会会议，视为不能履行职责，董事会应当建议股东大会予以撤换。

17、下列人员不得担任独立董事：（1）在公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系；直接或间接持有公司已发行股份1%以上或者是公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属；（2）在直接或间接持有公司已发行股份5%以上的股东单位或者在公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属；（3）最近三年内曾经具有前两项所列举情形的人员；（4）为公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员；（5）公司章程规定的其他人员。九、 员工技能培训1、为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的

18、重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作

19、知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）iso9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。十、 环境保护结论本项目符合

20、产业政策、符合规划要求、选址合理；项目建设具有较明显的社会、经济综合效益；项目实施后能满足区域环境质量与环境功能的要求，但项目的建设不可避免地对环境产生一定的负面影响，只要建设单位严格遵守环境保护“三同时”管理制度，切实落实各项环境保护措施，加强环境管理，认真对待和解决环境保护问题，对污染物做到达标排放。从环保角度上讲，项目的建设是可行的。二级环境保护标题建议建设项目实施后，应加强环境保护管理工作，制定必要的规章制度，实现各项污染物的达标排放，做到经济效益、社会效益、环境效益的统一。1、加强管理，保持清洁。加强全厂干部职工对环境保护工作和水资源保护工作的认识，制定落实各项规章制度，将环境管理纳

21、入生产管理轨道上去，最大限度地减少资源的浪费和对环境的污染。2、采用更加节能、高效的技术和设备。3、严格控制噪声，加强生产设备的管理，采用噪音较低的先进设备。4、做好项目周围的绿化工作，植高大树木，降低噪声，净化空气，美化环境。十一、 设备选型方案在满足生产工艺要求的前提下，力求经济合理。充分考虑设备的正常运转费用，以保证在生产本行业相同产品时，能够保持最低的生产成本。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计36台（套），设备购置费2860.01万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备252002.012辅

22、助生成设备3228.803研发设备3257.404检测设备2171.603环保设备2143.003其它设备157.20合计362860.01十二、 项目节能措施本项目建成投产后，其主要能耗为电力、水、汽等消耗，为此，本项目从选购设备开始，就注意选择低能耗、高效率的设备，并遵循以下原则：1、适应产品品种和质量要求。2、提高连续化自动化程度，降低劳动强度，提高劳动生产率。3、降低原材料、水、电、汽单耗，满足环境保护要求。4、立足国内市场，采购国内生产厂商制造的设备，力求经济性和合理性。5、设备生产技术成熟可靠，确保生产工艺和产品质量的要求。6、主要设备和辅助设备之间相互配套。本项目所采用的设备均系

23、能耗达标设备，而且短期内不会因能耗和环境污染问题而被淘汰。十三、 建设投资估算本期项目建设投资7704.82万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计6730.06万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3684.33万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备

24、购置费为2860.01万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为185.72万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为765.50万元。（三）预备费本期项目预备费为209.26万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3684.332860.01185.726730.061.1建筑工程费3684.333684.331.2设备购置费2860.012860.011.3安装工程费185.72185.722其他费用765.50765.502.1土地出让金364.75364.753预备费209.26209.263.1基本预备费125.39125.3

25、93.2涨价预备费83.8783.874投资合计7704.82十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款3273.47万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息80.20万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息80.2080.200.001.1.1期初借款余额3273.471.1.2当期借款3273.473273.470.001.1.3当期应计利息80.2080.200.001.1.4期末借款余额3273.473273.471.2其他融资费用1.3小计80.2080.200.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额

26、2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计80.2080.200.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1781.13万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产6036.197042.22

27、8551.2710060.321.1应收账款2716.283169.003848.074527.141.2存货2112.672464.782992.943521.111.2.1原辅材料633.80739.43897.881056.331.2.2燃料动力31.6936.9744.9052.821.2.3在产品971.831133.801376.751619.711.2.4产成品475.35554.57673.41792.251.3现金482.90563.38684.11804.831.4预付账款724.34845.071026.151207.242流动负债4967.515795.437037.3

28、18279.192.1应付账款1788.312086.362533.432980.512.2预收账款3179.213709.084503.885298.683流动资金1068.681246.791513.961781.134流动资金增加1068.68178.11267.17267.175铺底流动资金1810.862112.672565.383018.10十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资9566.15万元，其中：建设投资7704.82万元，占项目总投资的80.54%；建设期利息80.20万元，占项目总投资的0.84%；流动资金178

29、1.13万元，占项目总投资的18.62%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资9566.15100.00%1.1建设投资7704.8280.54%1.1.1工程费用6730.0670.35%1.1.1.1建筑工程费3684.3338.51%1.1.1.2设备购置费2860.0129.90%1.1.1.3安装工程费185.721.94%1.1.2工程建设其他费用765.508.00%1.1.2.1土地出让金364.753.81%1.1.2.2其他前期费用400.754.19%1.2.3预备费209.262.19%1.2.3.1基本预备费125.391.31%1.2.3.2

30、涨价预备费83.870.88%1.2建设期利息80.200.84%1.3流动资金1781.1318.62%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资9566.15万元，其中申请银行长期贷款3273.47万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资9566.15100.00%1.1建设投资7704.8280.54%1.2建设期利息80.200.84%1.3流动资金1781.1318.62%2资金筹措9566.15100.00%2.1项目资本金6292.6865.78%2.1.1用于建设投资4431.3546.32%2.1.2用于建设期利息80

31、.200.84%2.1.3用于流动资金1781.1318.62%2.2债务资金3273.4734.22%2.2.1用于建设投资3273.4734.22%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入15900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入9540.0011130.0013515.0015900.002增值税394.10473.23591.92710.602.1销项税1240.2

32、01446.901756.952067.002.2进项税846.10973.671165.031356.403税金及附加47.2956.7971.0385.273.1城建税27.5933.1341.4349.743.2教育费附加11.8214.2017.7621.323.3地方教育附加7.889.4611.8414.21（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=710.60万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料

33、动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用12341.24万元，其中：可变成本10428.80万元，固定成本1912.44万元。达产年项目经营成本11772.86万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费5888.096869.448341.469813.482工资及福利费615.32

34、615.32615.32615.323修理费202.14202.14202.14202.144其他费用1141.921141.921141.921141.924.1其他制造费用68.6368.6368.6368.634.2其他管理费用111.73111.73111.73111.734.3其他营业费用961.56961.56961.56961.565经营成本7847.478828.8210300.8411772.866折旧费400.69400.69400.69400.697摊销费7.297.297.297.298利息支出160.40160.40160.40160.409总成本费用8415.859

35、397.2010869.2212341.249.1其中：固定成本1912.441912.441912.441912.449.2可变成本6503.417484.768956.7810428.80（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加85.27万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（pfo）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3473.49（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应

36、纳税所得额×税率=3473.49×25.00%=868.37（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额3473.49万元，缴纳企业所得税868.37万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=3473.49-868.37=2605.12（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入9540.0011130.0013515.0015900.002税金及附加47.2956.7971.0385.273总成本费用8415.859397.2010869.2212341.244利润总额1076.861676.012

37、574.753473.495应纳所得税额1076.861676.012574.753473.496所得税269.21419.00643.69868.377净利润807.651257.011931.062605.128期初未分配利润0.00726.881785.513344.919可供分配的利润807.651983.893716.575950.0310法定盈余公积金80.77198.39371.66595.0011可供分配的利润726.881785.513344.915355.0312未分配利润726.881785.513344.915355.0313息税前利润1506.472255.41337

38、8.844502.26十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（firr），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（firr）=20.80%。本期项目投资财务内部收益率20.80%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（fnpv）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（fnpv）=4283.22（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4283.22万

39、元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（pt）=5.59年。本期项目全部投资回收期5.59年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.009

40、540.0011130.0013515.0015900.001.1营业收入0.009540.0011130.0013515.0015900.002现金流出7704.828963.449063.7211707.7212303.412.1建设投资7704.820.002.2流动资金1068.68178.111335.85445.282.3经营成本7847.478828.8210300.8411772.862.4税金及附加47.2956.7971.0385.273所得税前净现金流量-7704.82576.562066.281807.283596.594累计所得税前净现金流量-7704.82-7128

41、.26-5061.98-3254.70341.895调整所得税376.62563.85844.711125.576所得税后净现金流量-7704.82307.351647.281163.592728.227累计所得税后净现金流量-7704.82-7397.47-5750.19-4586.60-1858.38计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.07%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.80%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：8022.64万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：4283.22万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.90年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.59年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算