企业纳税筹划中的风险管理研究

1、企业纳税筹划中的风险管理研究企业纳税筹划中的风险管理研究吴启富【摘 要】 企业内部管理涉及到的项目比较多，并且企业所有管理活动的开展都是为了促进企业获得长远发展。而伴随着社会经济不断发展，企业与企业之间的竞争日益加剧，也使企业所面临的问题和压力不断增加，怎样在激烈市场竞争中占有一席之地也成为现代很多企业思考的问题。通过加强企业纳税筹划管理，不仅可以实现企业各项资产优化配置，还能够提高资产利用率，进而推动企业获得健康、稳定和持续发展。【关键词】 企业 纳税筹划 风险管理 研究纳税筹划在企业发展和生产经营过程中发挥着至关重要的作用，随着市场经济体制不断发展和完善，企业在不断改革中也意识到纳税筹划的

2、重要性，绝大多数企业也通过在财务管理中设置纳税筹划工作人员，并结合企业财务状况和经营情况对企业涉税业务流程进行合理规划和统筹，不仅可以减轻企业税务负担，还能够优化企业财务管理工作。基于此，对企业纳税筹划中的风险管理进行研究和分析。1 企业纳税筹划风险种类现阶段，企业纳税筹划风险种类主要包含了：（1）经营风险，纳税筹划工作的开展主要是对企业各项生产经营活动的收益进行预测，但是随着现代经济不断发展，市场竞争日益加剧，企业如果不能有效适应瞬息万变市场，又或者是无法跟上市场脚步，出现经营管理不善的情况，就会加剧经营风险，企业纳税筹划工作也会遭受到影响，最终影响企业健康、稳定发展;（2）纳税筹划操作风险

3、，企业中纳税筹划工作人员专业水平和操作能力水平直接影响到纳税筹划方案质量，任一环节出现错误也将影响到整个纳税筹划科学性和合理性，使企业经济利益流出，严重情况下还会受到税务监管部门处罚;（3）纳税政策变化风险，随着社会产业结构逐渐朝着第二、三产业转移，相应税收政策也发生极大变化，企业在开展纳税筹划工作时也要结合自身实际情况和存在优势，对国家颁发的新政策也要仔细研究，以及时完善和优化企业纳税筹划方案，降低政策发生变化为企业带来的风险。2 企业纳税筹划工作开展必要性分析企业开展纳税筹划工作必要性主要体现在以下几方面：（1）站在国家税收政策角度，企业开展纳税筹划工作是一种合法权益，随着市场经济不断发展

4、，企业只有通过不断完善自己更好的适应市场变化和赢得持续发展，再加上税收政策具有强制性特征，企业通过纳税筹划工作的有效开展可以达到优化财务管理效果，使企业成本降低;（2）纳税作为每个企业肩负的责任和义务，企业通过对相应税收政策进行仔细研究，并在此基础上实现纳税规划和统筹，促使企业维护自身合法权益的同时，降低企业成本和提高经济效益。3 企业纳税筹划风险管理策略研究3.1 增强纳税筹划管理意识企业在开展财务管理工作时，要充分意识到纳税筹划重要性，并且在开展纳税筹划工作时也要注意风险防范，促使企业获得健康、稳定发展。而想要提高纳税筹划风险防范意识，就需要企业领导人发挥带头作用，在树立正确纳税筹划管理意

5、识基础上，通过加大教育和宣传，对企业员工进行思想引导，促使企业财务管理和纳税筹划工作开展合理和合法。3.2 密切关注国家納税政策变动由于现阶段我国各项税收机制还有待完善，因此在政策实际执行过程中也会出现变动情况，也要求企业纳税筹划工作人员密切关注国家纳税政策变化，并且对新提出的税收政策、优惠政策进行详细研究和分析，实际开展工作也要具备风险意识，可以对政策执行可能存在的风险进行预测，并提前做好风险防范对策，可以确保各项纳税共筹工作顺利开展。此外，企业也可以通过加强与税务机关联系方式，积极主动了解新政策变动情况，同时也能够让税务管理人更加全面的了解企业税务状况，进而为企业有效开展纳税筹划工作提出可

6、供参考意见和建议，促进企业健康、稳定发展。3.3 提高纳税筹划工作人员综合素质企业纳税筹划工作人员专业水平和工作能力高低直接影响到纳税筹划工作质量。因此，企业要重视和加强纳税筹划工作人员培训和学习工作，使纳税筹划工作人员综合素质得到提升。由于企业财务管理环境比较复杂，纳税筹划工作人员在开展工作时提前做好准备，并对企业经营情况进行全面了解，所制定纳税筹划方案也更能够契合企业发展实际。此外，也要加强纳税筹划工作人员思想道德素质培养，促使其实际工作中保持认真负责态度，避免出现违规、违法操作情况。3.4 不断完善企业纳税筹划风险管理制度企业纳税筹划风险管理工作的开展不仅需要风险管理人员在其中发挥作用，

7、还需要企业通过不断完善纳税筹划风险管理制度，对企业纳税筹划各项工作开展进行管理和约束，确保纳税筹划工作有条不紊进行。制度作为企业正常开展生产经营活动和实现稳定发展的根本保障，并且在制度引领下也为企业实现科学化提供源源不断动力，因此企业需要通过加强制度化建设，以提高财务管理和税务筹划管理水平，同时也能够为企业纳税筹划风险防范工作开展奠定良好基础。结 语在本文中，对企业纳税筹划的风险管理进行研究，主要是从企业纳税筹划风险类型展开，这些风险主要包含了经营风险、纳税筹划操作风险和纳税政策变化风险，通过企业纳税筹划工作开展，就能够结合企业实际经营发展情况，制定与之相适应的纳税筹划方案，并达到降低企业成本、提高效益效果，同时通过增强纳税筹划管理意识、密切关注国家纳税政策变动、不断完善企业纳税筹划风险管理制度等策略的应用，可以有效规避风险，使企业效益达到最优，并推动企业健康、可持续发展。【