后危机条件下商业性担保机构风险补偿与控制机制创新

1、后危机条件下商业性担保机构风险补偿与控制机制创新 后危机条件下商业性担保机构风险补偿与控制机制创新 一、引言 随着市场经济的开展，商业性担保机构已成为我国担保体系的重要组成局部。所谓商业性担保机构，是指以企业、个人出资为主组建，专门为中小企业提供融资担保业务、同时兼营投资业务的、以盈利为目的一种担保机构。在我国，由于中小企业资金需求量较大，政策性、互助性担保机构不能完全满足其需要，客观上要求商业性担保机构的参与。商业性担保机构的参与为促进中小企业资金缺口发挥了较大的作用，但同时又面临较大的企业违约风险。这种风险在当前后危机背景下表现得尤为突出局部中小企业订单及销量的减少，导致资金回笼时间延长，

2、直接的后果是商业性担保机构代偿及遭受损失的风险增加。 正因为如此，研究商业性担保机构的风险补偿及控制机制问题，具有非常重要的现实意义。本文通过对江苏省BS市32家商业性担保机构进行问卷调查，了解了商业性担保机构的风险控制现状，揭示出后危机时代商业性担保机构存在的风险，即信息不对称引发的信用风险，风险补偿机制的缺失，风险管理制度不完善及专业人员缺乏等。针对这些问题提出了商业性担保机构风险补偿及控制机制的创新路径，以促进后危机条件下我国商业性担保机构的健康开展。 二、后危机条件下商业性担保机构风险控制现状 笔者共调查了BS市担保机构35家，其中商业性担保机构32家。共发放问卷35份，全部回收。为了

3、解BS市商业性担保机构的现状，问卷共涉及四个方面，分别为：担保机构内部风险控制措施，担保机构对中小企业的资格审查及保中监控，担保机构代偿的主要原因及分担情况，反担保措施占累计担保总额的比例。 商业性担保机构内部风险控制措施 调查显示，大多数商业性担保机构采取了较为健全的风险控制措施。具体情况如下：首先，32家商业性担保机构都设立了不同形式的组织机构，在最高权力机构的设立方面，有24家担保机构设立了董事会，3家担保机构设立了基金管理委员会，并且2家在董事会或基金管理委员会的根底上增设了理事会，仅5家上述三者都未设置；其次，所有担保机构都具备较完善的风险控制机制，均定期编制资产负债表，除1家机构外

4、，其余担保机构都在过去的三年中聘请外部专业会计师事务所审计该机构的财务报表。 商业性担保机构对中小企业的资格审查及保中监控 据调查，商业性担保机构在审查受保企业时优先考虑产品市场前景、企业的净资产盈利水平、法人代表及管理层信用状况，再考虑法人的道德品质、融资能力、第一还款来源及现金流量。在对中小企业进行资格审查时，担保机构遇到的问题主要有财务报表失真、被审查企业财产登记、评估和证明体系不完善，被调查商业性担保机构中出现上述各情况的比例均超过40%。保中监控方面，40.8%的担保机构对中小企业采取了定期了解受保企业经营状况和财务状况的措施，31.6%的担保机构通过银行了解受保企业账户资金的流量和

5、流向，其余的那么是通过国家相关政策和分析报告及时掌握受保企业产品的市场行情。 商业性担保机构代偿主要原因及分担情况 调查结果显示，商业性担保机构发生代偿的原因有多种。其中，主要原因是受保企业逃避债务，占17.4%；受保企业销售收入无法如期到账、亏损、破产、变相逃避债务及披露虚假财务信息，均占14%左右；其余的原因那么为贷款银行疏于在贷款使用等方面的监督等，占比拟小。假设发生代偿，商业性担保机构在代偿总额中最终承当比例多为100%，但大局部担保机构认为理想的代偿分担比例为70%80%。 反担保措施占累计担保总额的比例 关于累计担保总额中采取反担保措施所占的比例，32家商业性担保机构中有26家表示

6、该比例在80%以上。进一步调查发现，担保机构要求受保企业提供的反担保形式主要有企业法人代表及主要管理人员个人担保、质押、抵押、保证金。 结果显示90.6%的被调查机构采取企业法人代表及主要管理人员个人担保的形式，被调查担保机构中71.9%的机构还采用保证金的方式进行反担保。 三、后危机条件下商业性担保机构面临的风险问题 BS市商业性担保机构近几年开展速度较快，但由于外部环境多变、自身实力相对较弱等因素，商业性担保机构仍然存在几个比拟突出的问题： 信息不对称引发的信用风险 商业性担保机构大量存在的意义在于搭建银行和中小企业之间的桥梁，解决中小企业融资难题。与此同时，在担保业务过程中，担保机构与受

7、保企业之间往往会产生信息不对称的问题。 这是因为，商业性担保机构业务繁忙、地域分散而工作人员普遍偏少，对受保企业了解不够充分，局限于担保前的调查和企业提供的可靠性未知的财务报表，而且其效劳对象多为资产规模较小、盈利能力较差、管理较不标准的中小企业，这无疑更增加了信用担保业务的信用风险。 调查显示，18家商业性担保机构表示受保企业信用状况不佳的问题影响了担保机构的经营开展，并且38.9%的机构曾因受保企业的虚假财务信息而发生代偿。 风险补偿机制缺失 商业性担保机构采取的是市场化运作模式，担保利润大局部源于保费收入，属于薄利行业。据调查，32家商业性担保机构中，有17家在经营开展时面临风险补偿机制

8、不健全的问题，其中3家认为此问题是当前面临的最大问题，24家商业性担保机构建议政府完善对商业性担保机构的风险补偿机制。 担保机构往往承当着100%的信贷风险却没有与之相对应的高收益，没有必要的风险补偿机制，一旦发生代偿，必定会影响机构的经营活动，严重的甚至面临破产的威胁。因而，风险财政补偿机制是担保机构持续开展所不可或缺的保障机制。此外，商业性担保机构也应建立和完善内部风险补偿与控制机制。 风险管理制度不够完善及专业担保人才缺乏 担保业是一个专业性较强的高风险行业，客观上要求商业性担保机构对担保风险管理及专业担保人才的重视应远超于其他类型企业。与美、日、意等担保体系比拟成熟的国家相比，我国担保

9、业起步较晚，商业性担保机构的成立和开展只有20年历史，运作经验还有待积累，担保风险管理制度不够完善的现象较为普遍。 此外，专业担保人才缺乏也是困扰商业性担保机构的另一个重要问题。据统计，25%被调查担保机构的从业人员中，有相关专业从业经历的职员缺乏全部职员的二分之一，个别机构专业人士只占所有职员的9%，专业人才缺口较大。其他从业人员专业知识及经验往往缺乏，有时无法准确判断受保企业的财务状况、经营现状及归还能力，那么必然增加不确定性风险。 四、后危机条件下商业性担保机构风险补偿及控制机制创新 笔者通过对江苏省BS市商业性担保机构进行风险补偿与控制研究，参考被调查机构的意见，有针对性地提出了以下创

10、新路径： 健全中小企业信用评级系统，加强对受保企业的监控 商业性担保机构的主要业务是向中小企业提供融资担保来收取担保费，为防止不完全信息情况下信用风险的发生，商业性担保机构有必要了解中小企业的真实经营情况。这一目标的实现可以从内外两方面着手： 从外部角度而言，大局部中小企业资金规模偏小、管理体系不标准，首先政府应标准中小企业的管理制度，通过制定相关法规政策来严格限制中小企业各方面的管理制度，尤其是财务方面；其次，政府可以进一步改良、完善中小企业信用评级系统，结合财务和非财务指标，对中小企业进行信用评级，并建立由工商、税务、公安、银行、担保机构及相关行业监管部门参加的信息库，聚集各自独立的信息，

11、实现各部门信息共享，以解决担保机构信息不对称的缺陷，降低信用风险发生的概率。 从内部角度而言，企业的情况是动态的，时刻变化着，商业性担保机构不仅要在保前严格审核中小企业的运营状况、财务状况及投资工程前景等信息，还需重视保中监控。担保机构应定期安排相关人员检查受保企业的运营状况，如财务报表、现金流量表等，一旦发现受保企业从事过高风险的投资工程或面临生存危机，立即做出相应的警告，促使其从事稳定的投资工程，把握住最正确的防范时机以降低代偿风险。 加大政府扶持力度，逐步完善商业性担保机构风险补偿机制 在外部风险补偿机制方面，借鉴国外的成功经验，政府应发挥主导作用，最重要的是建立稳定的风险补偿机制，将补

12、偿费用列入政府财政预算，地方政府可按担保额的一定比例确定担保补贴金额，弥补担保机构收支缺口，也可通过税收减免等优惠政策促进其开展。在内部风险补偿机制方面，应做的工作有： 首先，担保机构应主动进行风险准备管理，从担保收入和税后净利润中提取一定比例的风险准备金，如担保赔偿准备、未到期责任准备、一般风险准备等，以便于代偿和坏账的处理。 其次，担保机构与银行的合作应本着“风险共担，利益共享的原那么，与银行建立风险共担机制，加强商业银行的风险意识和社会责任感，防止“见保即贷的情况。 最后，政府需完善风险分担体制，进一步优化再担保体系建设。在已有的信用担保机构中选择一家实力雄厚、运作效率高的机构，赋予其再

13、担保职能。在笔者的调查中，24家被调查机构认为再担保体系能有效提升担保机构的信用，提高担保机构的放大倍数，可以发挥较大作用。同时建议降低江苏再担保机构与担保机构的保费分成比例，适当降低纳入再担保体系的担保业务标准，进一步完善江苏省再担保体系的运行机制和盈利模式。 逐步完善商业性担保机构风险管理机制，并加强对担保专业人才的培训 为进一步降低商业性担保机构发生代偿的风险，商业性担保机构应将风险管理的理念贯穿各业务环节、操作流程中，建立起适应风险防范与控制的内部控制机制与管理体系。具体来说，要明确各业务的风险边界，建立相应的风险责任追究制度，完善评审决策机制，催促员工严格遵守操作流程，减少操作失误带

14、来的损失。 商业性担保机构可通过集中培训、学习交流、专人指导、组织参加各种考试或者通过人才市场和省市担保协会等方式提高从业人员的综合素质和业务水平，促进担保机构的健康开展。 由于我国信用担保体系不够完善，江苏省各市乃至全国商业性担保机构普遍存在风险补偿与控制问题，而且这些问题在一定程度上具有共性。因此，本文虽是对江苏省BS市商业性担保机构的风险补偿与控制研究，但也可供江苏省其他市及全国各地的商业性担保机构参考，从而进一步促进江苏省及全国各地的商业性担保机构的健康开展。 参考文献： 【1】李毅、向党：?中小企业信贷融资信用担保缺失研究?，?金融研究?2021年第12期。 【2】贾明琪、田伟、杨军：?中小企业商业性信用担保风险的检测及控制?，?统计与决策?2021年第7期。 【3】何平：?对构建我国中小企业信用担保法律体系的思考以风险控制为中心?，?江汉论坛?2021年第11期。 【4】文学舟、梅强：?日意美三种模式信用担保机构的国际比拟与借鉴?，?经济问题