原始凭证填制参考答案

1、会计凭证金额填写的规范要求 一、汉字大写金额的填写要求： 1、规范写法： 壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌 、玖、拾、佰、仟、万、亿。 汉字大写不能写成：一、二、三、四、五、六、七、 八、 九、十、毛、另（或0） 。 2、大写元角以上的数字，结尾应写“整”字。 3、阿拉伯数字0的书写，在汉字大写中应写成“零”。阿拉伯数字中有多个零时，汉字大写只写一个“零” 字。如， 10005元，写成：人民币壹万零伍元整。 二、阿拉伯数字的填写要求： 1、 阿拉伯数字前应书写人民币符号 “ ”，如 986.00986.00 2、所有以元为单位的阿拉伯数字，一律填写到角分,即小数点后保留两位小数。 3、凡阿拉伯数

2、字前写有人民币符号“” 的，数字后面不再写“元”字。原始凭证原始凭证2 2：材料入库单：材料入库单财务主管财务主管: :赵红赵红 复核人复核人: :钱华钱华 制表人制表人: :李江李江材料入库单材料入库单供应单位:宇光公司宇光公司编号:0001发票号码:001370578762010年年12月2日仓库:原材料库原材料库材料名称规格编号计量单位数量金 额应收实收单价发票金额运杂费合计A材料材料01千克千克100001000040.0393 000.007 000.00400 000.00合计合计 400 000.00备注备注: 验收人签章验收人签章: 中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 1569

3、6801中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号： 15696801人民币(大写)： 附加信息： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江 复核 记账张宏张宏伟印伟印华 峰 股 份华 峰 股 份有 限 公 司有 限 公 司财务专用章财务专用章 原始凭证原始凭证3-1/4:3-1/4:转账支票转账支票贰零壹零贰零壹零壹拾贰壹拾贰零贰零贰工行杭海支行工行杭海支行宏大运输公司宏大运输公司叁仟伍佰元整叁仟伍佰元整3 500.003 500.00支付运费支付运费2010年年12月月2

4、日日杭海市宏达汽车运输公司杭海市宏达汽车运输公司支付运费支付运费130300610685298原始凭证原始凭证4 4：材料入库单：材料入库单财务主管财务主管: :赵红赵红 复核人复核人: :钱华钱华 制表人制表人: :李江李江材料入库单材料入库单供应单位:光辉公司光辉公司编号:0002发票号码:00583578862010年年12月3日仓库:原材料库原材料库材料名称规格编号计量单位数量应收实收单价发票金额运杂费合计B材料材料02千克千克5000500020.096 500.003 500.00100 000.00合计合计 100 000.00备注备注: 验收人签章验收人签章: 原始凭证原始凭证

5、5.5.领料单的填制领料单的填制 领领 料料 单单领料部门：领料部门：生产车间生产车间 2010年年12月月4日日编号编号: 00010001仓库：仓库：材料库材料库材料用途材料用途材料编号材料编号材料名称材料名称规规格格计量计量单位单位数量数量金额金额请领请领实发实发单位成本单位成本总金额总金额甲产品用甲产品用0101A A材料材料-千克千克106751067510675106754040427 000.00427 000.00乙产品用乙产品用0101A A材料材料-千克千克10010010010040404 000.004 000.00乙产品用乙产品用0202B B材料材料-千克千克115

6、0115011501150202023 000.0023 000.00合合 计计 454 000.00部门负责人部门负责人:刘刚刘刚材料库保管员材料库保管员:张杰张杰记账员记账员:李刚李刚制表人制表人:李江李江 中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696802中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号： 15696802人民币(大写)： 附加信息： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江 复核 记账张宏张宏伟印伟印华 峰 股 份华 峰 股 份有 限 公 司有 限 公 司

7、财务专用章财务专用章 原始凭证原始凭证7-1/3:7-1/3:转账支票转账支票贰零壹零贰零壹零壹拾贰壹拾贰零伍零伍工行杭海支行工行杭海支行凯旋工厂凯旋工厂壹万伍仟壹佰陆拾贰元整壹万伍仟壹佰陆拾贰元整15 162.0015 162.00支付料差额款支付料差额款2010年年12月月5日日凯旋工厂凯旋工厂购买材料差额款购买材料差额款130300610685298 中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696803中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号： 15696803人民币(大写)： 附加信息： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款

8、项请从我账户内支付支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江 复核 记账张宏张宏伟印伟印华 峰 股 份华 峰 股 份有 限 公 司有 限 公 司财务专用章财务专用章 原始凭证原始凭证8-1/3:8-1/3:转账支票转账支票贰零壹零贰零壹零壹拾贰壹拾贰零伍零伍工行杭海支行工行杭海支行宏达运输公司宏达运输公司壹仟肆佰元整壹仟肆佰元整1 400.001 400.00支付运费支付运费2010年年12月月5日日杭海市宏达汽车运输公司杭海市宏达汽车运输公司支付运费支付运费130300610685298原始凭证原始凭证8-3/38-3/3：材料入库单：材料入库单财务主管财务主管: :赵红赵红 复核人复核

9、人: :钱华钱华 制表人制表人: :李江李江材料入库单材料入库单供应单位:凯旋工厂凯旋工厂编号:0003发票号码:0862597762010年年12月5日仓库:原材料库原材料库材料名称规格编号计量单位数量金 额应收实收单价发票金额运杂费合计B材料材料02千克千克2000200020.038 600.001 400.0040 000.00合计合计 40 000.00备注备注: 验收人签章验收人签章: 原始凭证原始凭证10.10.领料单的填制领料单的填制 领领 料料 单单领料部门：领料部门：生产车间生产车间 2010年年12月月6日日编号编号: 00020002仓库：仓库：原材料库原材料库材料用途

10、材料用途材料编号材料编号材料名称材料名称规规格格计量计量单位单位数量数量金额金额请领请领实发实发单位成本单位成本总金额总金额一般用一般用0202B B材料材料-千克千克10010010010020202 000.002 000.00合合 计计 2 000.00部门负责人部门负责人:刘刚刘刚材料库保管员材料库保管员:张杰张杰领料员领料员:制表人制表人:李江李江 原始凭证原始凭证12.12.领料单的填制领料单的填制 领领 料料 单单领料部门：领料部门：厂行政部门厂行政部门 2010年年12月月8日日编号编号: 00030003仓库：仓库：原材料库原材料库材料用途材料用途材料编号材料编号材料名称材料

11、名称规规格格计量计量单位单位数量数量金额金额请领请领实发实发单位成本单位成本总金额总金额管理用管理用0202B B材料材料-千克千克7575757520201 500.001 500.00合合 计计 1 500.00部门负责人部门负责人:刘刚刘刚材料库保管员材料库保管员:张杰张杰领料员领料员:制表人制表人:李江李江 中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696805中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号： 15696805人民币(大写)： 附加信息： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额： 用途：

12、单位主管赵红会计 李江 复核 记账张宏张宏伟印伟印华 峰 股 份华 峰 股 份有 限 公 司有 限 公 司财务专用章财务专用章 原始凭证原始凭证14-1/2:14-1/2:转账支票转账支票贰零壹零贰零壹零壹拾贰壹拾贰零壹拾零壹拾工行杭海支行工行杭海支行本单位本单位贰拾万元整贰拾万元整200 000.00200 000.00发放工资发放工资2010年年12月月10日日本单位本单位发放工资发放工资130300610685298 中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696806中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号： 15696806

13、人民币(大写)： 附加信息： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江 复核 记账张宏张宏伟印伟印华 峰 股 份华 峰 股 份有 限 公 司有 限 公 司财务专用章财务专用章 原始凭证原始凭证17-1/2:17-1/2:转账支票转账支票贰零壹零贰零壹零壹拾贰壹拾贰零壹拾零壹拾工行杭海支行工行杭海支行杭海市保险公司杭海市保险公司壹万贰仟元整壹万贰仟元整12 000.0012 000.00付保险费付保险费2010年年12月月10日日杭海市保险公司杭海市保险公司支付保险费支付保险费13030061068529818-1/2.18-1/2.

14、收据的填制收据的填制收收 据据2010年年12月月10日日今收到今收到张亮张亮人民币人民币( (大写大写):):贰佰元整贰佰元整 200.00200.00事事 由由出差退回多余现金出差退回多余现金现金现金 V支票支票 备备 注注:财务主管财务主管:赵红赵红出纳员出纳员:孙丽孙丽交款人交款人:张亮张亮华 峰 股 份华 峰 股 份有 限 公 司有 限 公 司现 金 收 讫现 金 收 讫 中国工商银行现金支票 (浙) 浙海 32190879中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号： 32190879人民币(大写)： 附加信息： 1 1出票日

15、期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额： 用途：单位主管 赵红 会计 李江复核 记账王建王建强印强印华 峰 股 份华 峰 股 份有 限 公 司有 限 公 司财务专用章财务专用章贰零壹零贰零壹零 壹拾贰壹拾贰 零壹拾零壹拾工行浙海支行工行浙海支行本单位本单位叁仟元整叁仟元整3 000.003 000.00备用备用2010年年12月月10日日本单位本单位备用备用373008000059886 19: 19:现金支票的填制现金支票的填制 中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696807中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出

16、票人账号： 15696807人民币(大写)： 附加信息： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江 复核 记账张宏张宏伟印伟印华 峰 股 份华 峰 股 份有 限 公 司有 限 公 司财务专用章财务专用章 原始凭证原始凭证21-1/3:21-1/3:转账支票转账支票贰零壹零贰零壹零壹拾贰壹拾贰壹拾壹壹拾壹工行杭海支行工行杭海支行杭海市宏达运输公司杭海市宏达运输公司贰仟捌佰元整贰仟捌佰元整2 800.002 800.00付运费付运费2010年年12月月10日日杭海市宏达运输公司杭海市宏达运输公司支付运费支付运费1303006106852

17、98运输费用分配表运输费用分配表2010年年12月月11日日分配对象分配对象( (材料名称材料名称) )分配标准分配标准( (材料重量材料重量) ) 分配率分配率分配金额分配金额 A A材料材料100010000.70.7700.00700.00B B材料材料300030000.70.72 100.002 100.00合计合计40004000- 2 800.00 2 800.0021-2/321-2/3：采购费用分配表的填制：采购费用分配表的填制财务主管财务主管: :赵红赵红 复核人复核人: :钱华钱华 制表人制表人: :李江李江材料成本计算表材料成本计算表2010年年12月月11日日成本项目

18、成本项目A A材料材料( (重量重量10001000千克千克) )B B材料材料( (重量重量30003000千克千克) )总成本总成本单位成本单位成本总成本总成本单位成本单位成本 买价买价 39 300.0039 300.0039.3039.3057 900.0057 900.0019.3019.30 运费运费700.00700.000.700.702 100.002 100.000.700.70合合 计计 40 000.00 40 000.0040.0040.00 60 000.00 60 000.0020.0020.0022-1/2.22-1/2.材料成本计算表的填制材料成本计算表的填制

19、财务主管财务主管: :赵红赵红 复核人复核人: :钱华钱华 制表人制表人: :李江李江22-2/222-2/2：材料入库单：材料入库单财务主管财务主管: :赵红赵红 复核人复核人: :钱华钱华 制表人制表人: :李江李江材料入库单材料入库单供应单位:光辉公司光辉公司编号:0004发票号码:583579872010年年12月11日仓库:原材料库原材料库材料名称规格编号计量单位数量金 额应收实收单价发票金额运杂费合计A材料材料01千克千克1000100040.039 300.00700.0040 000.00B材料材料02千克千克3000300020.057 900.002100.0060 000

20、.00合计合计 100 000.00备注备注: 验收人签章验收人签章: 中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696808中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号： 15696808人民币(大写)： 附加信息： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江 复核 记账张宏张宏伟印伟印华 峰 股 份华 峰 股 份有 限 公 司有 限 公 司财务专用章财务专用章 原始凭证原始凭证23-1/2:23-1/2:转账支票转账支票贰零壹零贰零壹零壹拾贰壹拾贰壹拾贰壹拾贰工行杭海支行工行杭

21、海支行杭海市邮政局杭海市邮政局肆仟捌佰元整肆仟捌佰元整4 800.004 800.00付报刊费付报刊费2010年年12月月12日日杭海市邮政局杭海市邮政局支付报刊订阅费支付报刊订阅费130300610685298 中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696809中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号： 15696808人民币(大写)： 附加信息： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江 复核 记账张宏张宏伟印伟印华 峰 股 份华 峰 股 份有 限 公 司有 限 公

22、司财务专用章财务专用章 原始凭证原始凭证25:25:转账支票转账支票贰零壹零贰零壹零壹拾贰壹拾贰壹拾叁壹拾叁工行杭海支行工行杭海支行光辉公司光辉公司壹拾壹万贰仟玖佰零伍元整壹拾壹万贰仟玖佰零伍元整112 905.00112 905.00付欠款付欠款2010年年12月月13日日光辉公司光辉公司支付欠款支付欠款130300610685298产品出库单产品出库单购货单位：购货单位：沈光工厂沈光工厂编号：编号：0012010年年12月月14日日仓库：仓库：成品库成品库产品编号产品编号产品名称产品名称规格规格计量单位计量单位数量数量单价单价金额金额备注备注101101甲产品甲产品件件2000200050

23、05001 000 000.001 000 000.00合合 计计 1 000 000.00部门负责人部门负责人:陈明晨陈明晨发货人发货人:冯凤明冯凤明复核人复核人:钱华钱华提货人提货人:李巍李巍26-1/326-1/3：出库单的填制出库单的填制 中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696810中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号： 15696810人民币(大写)： 附加信息： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江 复核 记账张宏张宏伟印伟印华 峰 股 份华 峰

24、 股 份有 限 公 司有 限 公 司财务专用章财务专用章 原始凭证原始凭证28-1/2:28-1/2:转账支票转账支票贰零壹零贰零壹零壹拾贰壹拾贰壹拾陆壹拾陆工行杭海支行工行杭海支行杭海市文化用品商店杭海市文化用品商店壹仟贰元整壹仟贰元整1 200.001 200.00付办公用品付办公用品2010年年12月月16日日杭海市文化用品商店杭海市文化用品商店支付办公品支付办公品130300610685298 中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696810中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号： 15696811人民币(大写)： 附加

25、信息： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江 复核 记账张宏张宏伟印伟印华 峰 股 份华 峰 股 份有 限 公 司有 限 公 司财务专用章财务专用章 原始凭证原始凭证30-1/3:30-1/3:转账支票转账支票贰零壹零贰零壹零壹拾贰壹拾贰壹拾玖壹拾玖工行杭海支行工行杭海支行杭海市电力局杭海市电力局陆仟叁佰玖拾元整陆仟叁佰玖拾元整6 390.006 390.00付电费付电费2010年年12月月19日日杭海市电力局杭海市电力局支付电费支付电费130300610685298电力费用分配表电力费用分配表2010年年12月月19日日项项

26、目目电费分配电费分配总账科目总账科目明细科目明细科目用电量用电量( (度度) ) 分配率分配率分配金额分配金额 生产成本生产成本甲产品甲产品6 4006 4000.500.503 200.003 200.00乙产品乙产品3 6003 6000.500.501 800.001 800.00合合 计计10 00010 0000.500.505 000.005 000.00制造费用制造费用2 1802 1800.500.501 090.001 090.00管理费用管理费用6006000.500.50300.00300.00合合 计计12 78012 780- 6 390.006 390.00 30-

27、2/3.30-2/3.电力费用分配表的填制电力费用分配表的填制财务主管财务主管: :赵红赵红 复核人复核人: :钱华钱华 制表人制表人: :李江李江 中国工商银行现金支票 (浙) 浙海 32190881中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号： 32190881人民币(大写)： 附加信息： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额： 用途：单位主管 赵红 会计 李江复核 记账王建王建强印强印华 峰 股 份华 峰 股 份有 限 公 司有 限 公 司财务专用章财务专用章贰零壹零贰零壹零 壹拾贰壹拾贰 零贰拾零

28、贰拾工行浙海支行工行浙海支行本单位本单位壹仟伍佰元整壹仟伍佰元整1 500.001 500.00备用备用2010年年12月月20日日本单位本单位备用备用373008000059886 31: 31:现金支票的填制现金支票的填制 中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696811中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号： 15696811人民币(大写)： 附加信息： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江 复核 记账张宏张宏伟印伟印华 峰 股 份华 峰 股 份有 限 公

29、司有 限 公 司财务专用章财务专用章 原始凭证原始凭证32-1/3:32-1/3:转账支票转账支票贰零壹零贰零壹零壹拾贰壹拾贰零贰拾零贰拾工行杭海支行工行杭海支行杭海市自来水公司杭海市自来水公司壹万零肆佰伍拾元整壹万零肆佰伍拾元整10 450.0010 450.00付水费付水费2010年年12月月20日日杭海市自来水公司杭海市自来水公司支付水费支付水费130300610685298水费分配表水费分配表2010年年12月月20日日项项 目目水费分配水费分配总账科目总账科目明细科目明细科目用水量用水量( (吨吨) ) 分配率分配率分配金额分配金额 生产成本生产成本甲产品甲产品2 5002 5002

30、.002.005 000.005 000.00乙产品乙产品1 8001 8002.002.003 600.003 600.00合合 计计4 3004 3002.002.008 600.008 600.00制造费用制造费用3003002.002.00600.00600.00管理费用管理费用6256252.002.001 250.001 250.00合合 计计5 2255 225- 10 45.0010 45.00 32-2/3.32-2/3.水费分配表的填制水费分配表的填制财务主管财务主管: :赵红赵红 复核人复核人: :钱华钱华 制表人制表人: :李江李江产品出库单产品出库单购货单位：购货单位

31、：长城公司长城公司编号：编号：0022010年年12月月20日日仓库：仓库：成品库成品库产品编号产品编号产品名称产品名称规格规格计量单位计量单位数量数量单价单价金额金额备注备注102102乙产品乙产品件件500500200200100 000.00100 000.00合合 计计 100 000.00部门负责人部门负责人:陈明晨陈明晨发货人发货人:冯凤明冯凤明复核人复核人:钱华钱华提货人提货人:李巍李巍35-1/335-1/3：出库单的填制出库单的填制 中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696813中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出

32、票人账号： 15696813人民币(大写)： 附加信息： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从我账户内支付支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江 复核 记账张宏张宏伟印伟印华 峰 股 份华 峰 股 份有 限 公 司有 限 公 司财务专用章财务专用章 原始凭证原始凭证37:37:转账支票转账支票贰零壹零贰零壹零壹拾贰壹拾贰贰拾叁贰拾叁工行杭海支行工行杭海支行杭海大学杭海大学壹拾万元整壹拾万元整100 000.00100 000.00捐款捐款2010年年12月月23日日杭海大学杭海大学捐款捐款13030061068529841-1/32.41-1/32.收据的填制收据的填制收收 据

33、据2010年年12月月25日日今收到今收到王刚王刚人民币人民币( (大写大写):):玖拾元整玖拾元整 90.0090.00事事 由由出差退回多余现金出差退回多余现金现金现金 V支票支票 备备 注注:财务主管财务主管:赵红赵红出纳员出纳员:孙丽孙丽交款人交款人:张亮张亮华 峰 股 份华 峰 股 份有 限 公 司有 限 公 司现 金 收 讫现 金 收 讫 中国工商银行转账支票 (浙) 浙海 15696814中国工商银行转账支票存根本支票付款期限十天出票日期(大写) 年 月 日收款人：付款行名称：出票人账号： 15696814人民币(大写)： 附加信息： 1 1出票日期：收款人：用途：_上列款项请从

34、我账户内支付支票人签章金额： 用途：单位主管赵红会计 李江 复核 记账张宏张宏伟印伟印华 峰 股 份华 峰 股 份有 限 公 司有 限 公 司财务专用章财务专用章 原始凭证原始凭证37:37:转账支票转账支票贰零壹零贰零壹零壹拾贰壹拾贰贰拾捌贰拾捌工行杭海支行工行杭海支行杭海诚信广告公司杭海诚信广告公司壹万叁仟贰佰零柒元整壹万叁仟贰佰零柒元整13 207.0013 207.00付广告费付广告费2010年年12月月28日日杭海市诚信广告公司杭海市诚信广告公司支付广告费支付广告费130300610685298产品出库单产品出库单购货单位：购货单位：凯旋工厂凯旋工厂编号：编号：0032010年年12

35、月月29日日仓库：仓库：成品库成品库产品编号产品编号产品名称产品名称规格规格计量单位计量单位数量数量单价单价金额金额备注备注103103丙产品丙产品件件20202652655 300.005 300.00合合 计计5 300.00部门负责人部门负责人:陈明晨陈明晨发货人发货人:冯凤明冯凤明复核人复核人:钱华钱华提货人提货人:李巍李巍43-1/443-1/4：出库单的填制出库单的填制 43-4/4.43-4/4.进账单的填制进账单的填制中国工商银行进账单(收款通知)12010年年12月29日汇款人全 称凯旋工厂凯旋工厂收款人全 称华峰股份有限公司华峰股份有限公司此此联联是是收收款款人人开开户户银

36、银行行交交给给收收款款人人的的收收账账通通知知账号或地址2702005501293366777账号或地址130300610685298130300610685298开 户银行工商行华东支行工商行华东支行开 户银行工商行浙海支行工商行浙海支行行号金额人民币(大写)陆仟贰佰零壹元整陆仟贰佰零壹元整 6 201.00 6 201.00票据种类票据种类收款人开户签章票据张数票据张数单位主管 会计 复核 记账 4747：固定资产折旧计算表：固定资产折旧计算表固定资产折旧计算分配表固定资产折旧计算分配表2010年年12月30日部门会计科目 原始价值月折旧率月折旧额生产车间生产车间制造费用制造费用4 000

37、 000.000.2%8 000.00厂行政部门厂行政部门管理费用管理费用1 500 000.000.2%3 000.00合合 计计 11 000.00财务主管财务主管: :赵红赵红 复核人复核人: :钱华钱华 制表人制表人: :李江李江 4848：报刊订阅费摊销分配表：报刊订阅费摊销分配表报刊订阅费摊销分配表报刊订阅费摊销分配表2010年年12月30日部门会计科目 本月应摊销额生产车间生产车间制造费用制造费用500.00厂行政部门厂行政部门管理费用管理费用300.00合合 计计 800.00财务主管财务主管: :赵红赵红 复核人复核人: :钱华钱华 制表人制表人: :李江李江职工福利费计算表

38、职工福利费计算表2010年年12月月30日日项项 目目职工福利费职工福利费总账科目总账科目明细科目明细科目工资费用额工资费用额 提取比例提取比例计提福利费计提福利费 生产成本生产成本甲产品甲产品100 000100 00014%14%14 00014 000乙产品乙产品60 00060 00014%14%8 4008 400小小 计计160 000160 00014%14%22 40022 400制造费用制造费用20 00020 00014%14%2 8002 800管理费用管理费用20 00020 00014%14%2 8002 800合合 计计 200 000 200 000- 28 00

39、0 28 00051. .职工福利费分配表的填制职工福利费分配表的填制财务主管财务主管: :赵红赵红 复核人复核人: :钱华钱华 制表人制表人: :李江李江制造费用分配表制造费用分配表2010年年12月月31日日 单位单位:元元分配对象分配对象分配标准（生产工时）分配标准（生产工时）分配率分配率分配金额分配金额甲产品甲产品6 7006 7004.004.0026 800.0026 800.00乙产品乙产品3 3003 3004.004.0013 200.0013 200.00合合 计计10 00010 000- 40 000.00 40 000.00 52.52.制造费用分配表的填制制造费用分

40、配表的填制财务主管财务主管: :赵红赵红 复核人复核人: :钱华钱华 制表人制表人: :张凯张凯产品生产成本计算表产品生产成本计算表2010年年12月月31日日成本项目成本项目甲产品甲产品( (产量产量18001800件件) )乙产品乙产品( (产量产量950950件件) )总成本总成本单位成本单位成本总成本总成本单位成本单位成本 直接材料直接材料 423 000.00423 000.00235.00235.0024 700.0024 700.0026.0026.00 直接人工直接人工117 000.00117 000.0065.0065.0070 300.0070 300.0074.0074

41、.00其他直接费用其他直接费用9 000.009 000.005.005.005 700.005 700.006.006.00制造费用制造费用27 000.0027 000.0015.0015.0013 300.0013 300.0014.0014.00合合 计计 576 000.00 576 000.00320.00320.00 114 000.00 114 000.00120.00120.0053-1/2.53-1/2.产品生产成本计算表的填制产品生产成本计算表的填制财务主管财务主管: :赵红赵红 复核人复核人: :钱华钱华 制表人制表人: :李江李江53-2/253-2/2：产品入库单：

42、产品入库单部门负责人部门负责人: :陈晓晨陈晓晨 复核人复核人: :钱华钱华 制表人制表人: :李江李江产品入库单产品入库单编号:001缴库单位:生产车间生产车间2010年年12月31日仓库:成品库成品库产品编号产品名称计量单位数量金 额应收实收单位成本总成本101甲产品甲产品件00576 000.00102乙产品乙产品件件950950120.00114 000.00合计合计 690 000.00备注备注: 验收人签章验收人签章:冯凤明冯凤明 5454：消费税计算表：消费税计算表消费税计算表消费税计算表 2010年年12月31日项 目计税依据 税率税 额甲产品甲产品1

43、 000 000.0010%100 000.00乙产品乙产品100 000.0010%10 000.00丙产品丙产品5 300.0010%530.00合合 计计 1 105 300.00- 110 530.00财务主管财务主管: :赵红赵红 复核人复核人: :钱华钱华 制表人制表人: :李江李江 54.54.城建税和教育费附加计算表的填制城建税和教育费附加计算表的填制城市维护建设税及教育费附加计算表城市维护建设税及教育费附加计算表2010年年12月30日项项 目目计税依据计税依据( (应纳税额应纳税额) )税率税率( (比例比例) )税费额税费额增值税增值税消费税消费税营业税营业税合合 计计城

44、建税城建税81 600110 530192 1307%13 449.10教育费附加教育费附加81 600110 530192 1303%5 763.90合合 计计- 19 213.00财务主管财务主管: :赵红赵红 复核人复核人: :钱华钱华 制表人制表人: :李江李江产品销售成本计算表产品销售成本计算表2010年年12月月31日日 单位单位:元元产品名称产品名称销售数量销售数量单位生产成本单位生产成本销售总成本销售总成本甲产品甲产品2 0002 000320.00320.00640 000.00640 000.00乙产品乙产品500500120.00120.0060 000.0060 000

45、.00丙产品丙产品2020160.00160.003 200.003 200.00合合 计计- 703 200.00 703 200.00 56.56.产品销售成本计算表的填制产品销售成本计算表的填制财务主管财务主管: :赵红赵红 复核人复核人: :钱华钱华 制表人制表人: :张凯张凯收入类账户余额明细表收入类账户余额明细表2010年年12月月31日日 单位单位:元元账户名称账户名称借方余额借方余额贷方余额贷方余额备注备注主营业务收入主营业务收入1 105 300.001 105 300.00营业外收入营业外收入16 000.0016 000.00投资收益投资收益3 000.003 000.0

46、0合合 计计- 1 124 300.00 1 124 300.00 57.57.收入类账户余额明细表的填制收入类账户余额明细表的填制财务主管财务主管: :赵红赵红 复核人复核人: :钱华钱华 制表人制表人: :张凯张凯成本、费用类账户余额明细表成本、费用类账户余额明细表2010年年12月月31日日 单位单位:元元账户名称账户名称借方余额借方余额贷方余额贷方余额备注备注主营业务成本主营业务成本703 200.00703 200.00营业税金及附加营业税金及附加129 743.00129 743.00管理费用管理费用31 550.0031 550.00财务费用财务费用1 200.001 200.00销售费用销售费用13 207.0013 207.00营业外支出营业外支出10 400.0010 400.00合合 计计 889 300.00 889 300.00 58.5