企业高管们法律风险

1、企业高管需面对的刑事法律风险文/朱勇律师一、企业高管刑事法律风险现状随着2012中国企业家犯罪媒体案例分析报告发布，企业管理层犯罪成为社会、 司法界热议的话题。盘点近儿年来的中国企业家刑事犯罪案例，仅2011、2012两年间,北京市西城区检察院受理的企业经理职务以上管理人员犯罪案件，约占全部职务、经济类 犯罪总数的5%o从国企老总到民企创始人，或贪污受贿、或行贿、或渎职、或合同诈骗、或虚假岀资抽逃岀资、或逃税，一时间官员高管落马的报道频频见诸报端。如曾经国美的 黃光裕，如当下广药集团与香港鸿道集团'加多宝”与“王老吉”之争 等。从一个个体 行为发展成一个刑事或民事案件，经媒体和社会关注

2、，成为一个社会事件。这些案例，均 发端于企业高管的违法违规行为。因此，高管的刑事法律风险需加倍警惕。即便如此，II前的企业界仍未对高管刑事法律风险防控给予足够車视，仍就 明LI 张胆、肆无忌惮，且呈燎原之势。我们不禁要问，企业高管作为社会精英群体是不懂法还 是对法律缺乏敬畏呢？在2012年中国上市公司法律风险管理高峰论坛上，万科集团首席律师给出了答案, 那就是口前在中国普遍存在着法律不如法规、法规不如规章、规章不如政府红头文件、红 头文件不如领导批示，在这样一种环境下，企业家们拿出大量精力攻领导、弃法律就不足 为奇。尤其LI前选择性执法泛滥，法律失去了规则的 刚性而变成一种弹性工具，违法者 获

3、利，守法者吃亏，谁还愿遵守法律？虽如此但法治在进步，大量案例告诉人们，领导是 鼎不住的，关系是靠不住的，唯一能让企业家稳健前行的是一一法律，这才是企业家内心 应当坚守的正能量。二、公司高管的法律界定。根据公司法第217条规定：高级管理人员，是指公司的经理、副经理、财务负责人、上市公司莆事会秘书和公司章程规定的其他人员。三、从企业高管刑事犯罪的罪名分布来看，常见犯罪类型。1、贪污侵占挪用类犯罪；2、行受贿类犯罪；3、非法经营类犯罪；4、诈骗及非法吸收公众存款等其他犯罪类型。其中以贪污侵占挪用类犯罪和其他类型犯罪占比重最大，高达统汁案例的71% （摘自：北京市人民检察院，企业高管刑事犯罪案例分析）

4、。四、企业高管刑事案件的发案特点。1、“权利”成为发案的核心要素，表现为“用权”和“买权” o企业中经理 以上 管理层人员，掌控了一定的管理实权，包括企业事务的决定权、人事权、财权等等。如果， 企业内部缺乏必要的制约、监管机制，相关人员就很容易利用自己手中的权利，为自己牟 利。这也是为什么贪污、侵占、挪用犯罪，高发的原因 所在。而在部分国有垄断行业中, 企业的管理者代表国家掌握了大量社会资源、自然资源、经济资源的控制权，很多周边行 业和下游企业，为了从国有企业中获得利益，自然有求于这些企业的管理人员。于是有些 国有企业的管理人员便利用自己手中的权利，开展类似权力寻租的活动，出现了不少国企 管理

5、层人员受贿的案件。2、企业资金链断裂、融资困难、竞争激烈迫其铤而走险是犯罪的重要诱因。近几 年来，国内多地出新“崩盘”的现象，尤其是南方沿海地区如温州、广 东、福建等地。 时间成为圈内聚会大家常常提及的话题，貝屮是有些骗了公司进行的犯罪运作，但也确 实有中小企业主是为了融资而有意为Z。为了融资，还有一些企业髙管通过诈骗、虚假 交易等手段，制造虚假业绩和财务报表，欺骗风投、担保公司和银行，究其原因都是为 了企业融资。3, 企业整体发展布局不平衡，集中在特定行业，直接导致资源的严重短缺，势必会 迫使企业铤而走险排除异己。现在有些企业家，特别是一些中小私营企业，缺乏必要的守 法意识。遇到事情首先考虑

6、的不是合法性问题，而是所谓的“潜规则” o五、企业家及公司高管对刑事法律风险的认识误区。高管刑事责任风险的问题不仅关系到自身的人身权、财产权，关系到企业的正常运 作和发展，也关系经济健康发展和社会和谐稳定。许多企业高管具备了 一定的经济基础, 可以说呼风唤雨无所不能，白以为有了一定的社会地位、社会关系，甚至还有自己的“保 护伞”，因此他们往往把法律当“儿戏” O在他们的潜意识里，也许还存在着“没有花钱 摆不平的事”的意识。还有一部分靠自己“闯出来”的企业高管，把企业当成自己的私有 财产，为所欲为，缺乏对法律的敬畏，心存侥幸。当然，也有些企业高管，他们确实不懂 法，无法预见或者判断当时行为后果的严重性，结果走上了犯罪道路。重视关系，轻视法 律，这是非常危险的。应当提高风险防范意识，注重法律知识储备，加强与律师等专业人 士的沟通，从而有效管理风险。六、法律顾问是企业家和高管避免刑事法律风险的最后屏障2004年国资委就发文加强国有企业法律顾问的工作，去年国资委又发文要求“央企副总任法律总顾问”。从政府管理层面上讲，政府己经认识到了提升公司法务工作的权重对于公司管理的重要性。现实中的多数公司的法律顾问还是“松 散型”:有官司你打，事后救火；而国外公司法律顾问则是“紧密型”:“有事找我律 师”，因为