2017年企业所得税年度申报表

1、2017年企业所得税年度申报表2017年年度企业所得税申报表税款所属期间：年 月 日至 年 月 日纳税人名称： ：金额单位：元（列至角分）纳税 人识别号类别行次项目金额利润总额 计算1一、营业收入2减：营业成本3营业税金及附加4销售费用5管理费用6财务费用7资产减值损失8力口：公允价值变动收益9投资收益10(1-2-3-4-5-6-7+8+9)二、营业利润11力口：营业外收入12减：营业外支出131112）三、利润总额（10 +应纳税所得额计算14力口：纳税调整增加额15减：纳税调整减少额16其中：不征税收入17免税收入18减计收入19减、免税项目所得20加计扣除21抵扣应纳税所得额22力口：

2、境外应税所得弥补境内亏损23）22 13十1415+纳税调整后所得（24减：弥补以前年度亏损25）应纳税所得额（23 24应纳税额 计算26） 税率（25%27）应纳所得税额（25X2628减：减免所得税额29减：抵免所得税额30 28 29）应纳税额（2731力口：境外所得应纳所得税额32减：境外所得抵免所得税额33 32）实际应纳所得税额（30 + 3134:本年累计实际已预缴的所得税额减35:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额 其中36汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额38合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39合并纳税企业就地预缴的所得税额

3、40本年应补（退）的所得税额（33 34）附列资料41以前年度多缴的所得税额在本年抵减额42上年度应缴未缴在本年入库所得税额谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。月 日法定代表人（签字）：年纳税人公章：会计主管：填表日期：年月日代理申报中介机构公章：经办人：经办人执业证件号码：代理申报日期：年月日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期：年月日2017年企业所得税年度申报表收入明细表填报时间：年 月 日金额单位：元（列至角分）行 次项目金 额1一、销售（营业）收入合计（2+13）2（一）营业收

4、入合计（3+8）31.主营业务收入（4+5 + 6+7）4（1）销售货物5（2）提供劳务6（3）让渡资产使用权7（4）建造合同8 12. 其他业务收入（9+10+11 + 12）9（1）材料销售收入10（2）代购代销手续费收入11（3）包装物出租收入12（4）其他13（二）视同销售收入（14+15+16）14(1)非货币性交易视同销售收入15 :(2)货物、财产、劳务视同销售收入16(3)其他视同销售收入17二、营业外收入(18+19+20+21 + 22+23+ 24 + 25+ 26)18 :1.固定资产盘盈192.处置固定资产净收益203.非货币性资产交易收益214.出售无形资产收益22

5、5.罚款净收入236.债务重组收益247.政府补助收入25 18.捐赠收入269.其他经办人(签章)：法定代表人(签章)企业所得税年度纳税申报表附表一(2金融企业收入明细表填报时间：年 月日 金额单位：元(列至角分)行次项目金额125 一、营业收入(2+ 19 + + 35)2+ 18) + (一)银行业务收入(3103+ 56 + 7 ) + 89 +银行业利息收入(1.44)存放同业1 (5)存放中央银行(26()拆出资金32017年企业所得税年度申报表74)发放贷款及垫款(8(5)买入返售金融资产9(6)其他10+ + 1314+15+ 16+17) 2.银行业手续费及佣金收入(11 +

6、 1211(1)结算与清算手续费12)代理业务手续费(213(3)信用承诺手续费及佣金14)银行卡手续费(415(5)顾问和咨询费16)托管及其他受托业务佣金(617(7)其他18、其他业务收入319（二）保险业务收入（20+24）20 2223）已赚保费（1.2121保费收入22减：分出保费23提取未到期责任准备金24其他业务收入2.25）+ （三）证券业务收入（2633+ 342631 + 32) 291.手续费及佣金收入(27+28 + + 3027）证券承销业务收入（128（2）证券经纪业务收入29（3）受托客户资产管理业务收入30（4）代理兑付证券业务收入31（5）代理保管证券业务收

7、入32）其他 （6332.利息净收入34其他业务收入3.35十 （四）其他金融业务收入（3637）36业务收入1.37其他业务收入2.38）十二、视同销售收入（3940 + 41391.非货币性资产交换402.货物、财产、劳务视同销售收入41其他视同销售收入3.424746454443 三、营业外收入( + + + + +48)43固定资产盘盈1.442.处置固定资产净收益45非货币性资产交易收益3.464.出售无形资产收益47罚款净收入5.48其他6.经办人（签章）：法定代表人（签章）：）企业所得税年度纳税申报表附表一（3事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表元（列至角分）年 月日金额

8、单位：填报时间：行 次项目金 额1一、收入总额（2+3+ 9）2财政补助收入3上级补助收入2017年企业所得税年度申报表4拨入Gm5事业收入6经营收入7附属单位缴款8投资收益9其他收入10+ 14） 二、不征税收入总额（11+12+1311财政拨款12行政事业性收费13政府性基金14其他151三、应纳税收入总额（10）16四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15 + ） 1（签章）：经办人（签章）：法定代表人附表二表明细成本费用金额单位：元（列至角分）月 日填报时间：年行 次目项额金112） 2 、销售（营业）成本合计（+ 7+26） 3+4+5+ （一）主营业务成本（31）销售货物成本（4

9、）提供劳务成本（25）让渡资产使用权成本（36）建造合同成本（4711+10+）（二）其他业务成本（8+98（1）材料销售成本9（2）代购代销费用10（3）包装物出租成本114 （）其他1215）（三）视同销售成本（13+14 +13）非货币性交易视同销售成本（114）货物、财产、劳务视同销售成本（215（3）其他视同销售成本16）+ 24二、营业外支出（17+ 18171.固定资产盘亏18处置固定资产净损失2.193.出售无形资产损失20债务重组损失4.21罚款支出 5.22非常损失 6.23捐赠支出 7.2017年企业所得税年度申报表248.其他25+ 28)三、期间费用(26+ 2726

10、1.销售(营业)费用272.管理费用283.财务费用：法定代表人(签章) 经办人(签章)2企业所得税年度纳税申报表附表二 (金融企业成本费用明细表 元(列至角分)金额单位：年 月 日填报时间：行次项目额金1一、营业成本(2+17+31 + 38)2+ 11 + 1516)(一)银行业务成本(3+3+10)1.银行利息'支出(4+54)同业存放(15(2)向中央银行借款6(3)拆入资金7(4)吸收存款8(5)卖出回购金融资产9()发行债券610(7)其他11)2.银行手续费及佣金支出(12+13+ 1412(1)手续费支出132()佣金支出14(3)其他15业务及管理费3.164.其他业

11、务成本1718(二)保险业务支出(+ 30)18)-26+2728+29 + + + +1. 业务支出( 192021222324+25191()退保金20(2)赔付支出21减：摊回赔付支出22(3)提取保险责任准备金23减：摊回保险责任准备金24（4）保单红利支出25）分保费用5（26（6 ）手续费及佣金支出277（）业务及管理费28减：摊回分保费用29（8）其他30其他业务成本2.313736+ + ） 32（三）证券业务支出（32十证券手续费支出（1.3334） +35331（）证券经纪业务支出34）佣金（235）其他3（36业务及管理费2.373.其他业务成本38）40+ （四）其他金

12、融业务支出（39391.业务支出40其他业务成本2.41十二、视同销售应确认成本（42 ） 44+43421.非货币性资产交换成本2017年企业所得税年度申报表432.货物、财产、劳务视同销售成本443.其他视同销售成本45）504846三、营业外支出（+ 47+ 49+46固定资产盘亏 1.47处置固定资产净损失2.483.非货币性资产交易损失494.出售无形资产损失50其他 5.经办人（签章）：法定代表人（签章）：2017年企业所得税年度申报表企业所得税年度纳税申报表附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报时间：年 月日金额单位：元（列至角分）行 次项目金 额1一、支出

13、总额（2+3+ 10）2拨出经费3上缴上级支出4拨出专款5专款支出6事业支出7经富支出8对附属单位补助9结转自筹基建10其他支出11二、不准扣除的支出总额（12+13）12（1）税收规定/、允许扣除的支出项目金额13（2）按分摊比例计算的支出项目金额14三、准予扣除的支出总额（1-11）经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表三xx税调整项目明细表行次项目账载金额税收金额调增金额调减金与12341一、收入类调整项目（2+3+19）*21 .视同销售收入（填写附表一）*#32.接受捐赠收入*4.不符合税收规定的销售折扣和折让3*54.未按权责发生制原则确认的收入*65 .

14、按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益*7.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益6*87.特殊重组*98.一般重组*10.公允价值变动净收益 9*1110 .确认为递延收益的政府补助1211 .境外应税所得（填写附表六）*1312.不允许扣除的境外投资损失*1413 .不征税收入*15.免税收入（填附表五）14*填报时间： 年 月 日金额单位：元（列至角分）1615.减计收入（填附表五）*1716.减、免税项目所得（填附表五）*1817 .抵扣应纳税所得额（填附表五）*19.其他1820+40）（21+22二、扣除类调整项目一*211 .视同销售成本（填写附表二）*222

15、.工资薪金支出23.职工福利费支出3244 .职工教育经费支出25.工会经费支出52017年企业所得税年度申报表266.业务招待费支出27.广告费和业务宣传费支出（填写附表八）7*288.捐赠支出*299.利息支出*3010.住房公积金*3111 .罚金、罚款和被没收财物的损失*3212.税收滞纳金*33.赞助支出13*3414 .各类基本社会保障性缴款3515.补充养老保险、补充医疗保险3616 .与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用*3717 .与取得收入无关的支出*38.不征税收入用于支出所形成的费用18*3919 .加计扣除（填附表五）*4020 .其他41（42+43三、资产类调

16、整项目一 +48）*421 .财产损失43.固定资产折旧（填写附表九）2*443 .生产性生物资产折旧（填写附表九）*454 .长期待摊费用的摊销（填写附表九）*465 .无形资产摊销（填写附表九）*476 .投资转让、处置所得（填写附表十一）*48、油汽勘探投资（填写附表九）7*498、油汽开发投资（填写附表九）*509 .其他51四、准备金调整项目（填写附表十）*52五、房地产企业预售收入计算的预计利润*53六、特别纳税调整应税所得*54七、其他*55计 合(1+20+41+51+52+53+54)*的行次为执行新会计准则的企业填列*:注1、标有的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。 #

17、,标有，、没有标注 的行次2*填，有差异就填报相应行次无论执行何种会计核算办法 ，号不可填列3、有二级附表的项目只填调增、调减 金额，帐载金额、税收金额不再填写。经办人（签章）法定代表人（签章）：2017年企业所得税年度申报表企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表金额单位：元（列至角分月日）填报时问：年行次项目年度盈利额 或亏损 额合并分 立企业 转入可 弥补亏 损额当年口 弥补的 所得额以前年度亏损弥补额前四年 度前二年度前二年 度前一年 度1234=2+356781第一年2第二年1*3第三年*4第四年*5第五年*6本年*7可结转以后年度弥补的亏损额合计签章（经办人）：法定代

18、表人（签章）:2017年企业所得税年度申报表企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表填报时间：年 月 日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1+ 5） 一、免税收入（2十3十42、国债利息收入 132 、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益4、符合条件的非营利组织的收入354 、其他68 ）二、减计收入（7十71 、企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入8、其他 2913 + ） 三、加计扣除额合计（10+11+12101、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用112 、安置残疾人员所支付的工资123、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资134 、

19、其他143115四、减免所得额合计（十 25+29+30+ + 32）1524）十（一）免税所得（1617+ - +161、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植172、农作物新品种的选育183、中药材的种植19、林木的培育和种植4205、牲畜、家禽的饲养21、林产品的采集622.农技推广农机作业和维修等农林牧渔服务业项目.7 、灌溉.农产品初加工兽医23、远洋捕捞8249、其他25）十（二）减税所得（2627+28261、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植272、海水养殖、内陆养殖283、其他29（三）从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得30（四）

20、从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得31（五）符合条件的技术转让所得32（六）其他3338363534五、减免税合计（十十+ 37 + ）34（一）符合条件的小型微利企业35（二）国家需要重点扶持的高新技术企业36（三）民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分37（四）过渡期税收优惠38（五）其他39六、创业投资企业抵扣的应纳税所得额40十43十十七、抵免所得税额合计（414244）41（一）企业购置用于环境保护专用设备的投资额抵免的税额42（二）企业购置用于节能节水专用设备的投资额抵免的税额43（三）企业购置用于安全生产专用设备的投资额抵免的税额44（四）其他45企业从

21、业人数（全年平均人数）46资产总额（全年平均数）47所属行业（工业企业其他企业）经办人（签章）法定代表人（签章）2017年企业所得税年度申报表企业所得税年度纳税申报表附表六表计算明细境外所得税抵免金额单位：元（列至角分）月 日填报时间:抵免方式国家 或地 区境 外 所 得境外所得 换算含税 所得弥补 以前 年度 亏损免 税 所 得弥补亏损前境 外应税所得额可弥 补境 内亏 损境外应纳税所得额税率境外所得 应纳税额境外所 得可抵 免税额境外 所得 税款 抵免 限额12345 45) 6 (37)8 (6- 79)(108X91112直接抵 免25%25%25%25%间接抵免*25%*25%*25

22、%*25%合 计*法定代表人（签章）经办人（签章）2017年企业所得税年度申报表企业所得税年度纳税申报表附表七以公允价值计量资产纳税调整表金额单位：月日元（列至角分）填报时间：年行次期初金额期末金琴账载金额 公允价值计税基础账载金琴公允价4121一、公允价值的且其变动计入当期损益的金融资产21.父易性金融资产32.衍生金融工具43.其他以公允价值的的金融资产5二、公允价值的且其变动计入当期损益的金融负债61.交易性金融负债7衍生金融工具2.8其他以公允价值的的金融负债3.9三、投资性房地产10合计法定代表人（经办人（签章）:签章）:2017年企业所得税年度申报表企业所得税年度纳税申报表附表八广

23、告费和业务宣传费跨年度纳税调整表填报时间 年 月日 金额单位：元（列至角分）行次项目1本年度广告费和业务宣传费支出2其中：不允许扣除的广告费和业务宣传费支出3）-本年度符合条件的广告费和业务宣传费支出（124本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入5）税收规定的扣除率（15%6）X本年广告费和业务宣传费扣除限额（451） 6 ,本行=行；，本行=0本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额（36236本年结转以后年度扣除额（36,本彳T= 6） 0 0 ; 3,本行=63加：以前年度累计结转扣除额10减：本年扣除的以前年度结转额11累计结转以后年度扣除额（8+9- 10）法定代表人（签经办人（签章）： 章）：2017年企业所得税年度申报表企业所得税年度纳税申报表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表金额单位：元（列至角分）填报日期： 年 月日行次资产类别资产原值折旧、摊销年限账载金额计税基础会计税收12341一、固定资产21.房屋建筑物32.飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备4与生产经营有关的器具工具家具3 、.54. 飞机、火车、轮船以外的运输工具65.电子设备