财务管理在项目中的价值

1、 1 /39财务管理在项目财务管理在项目建设中的价值建设中的价值天明集团财务中心天明集团财务中心2014年年02月月 2 /39目目 录录 3 /39P(利润利润)=R（收入）（收入）-C（成本）（成本）-F（费用）（费用）-T（税收）（税收）天明管理要走向精细化，我们的评估考核必须数据化、天明管理要走向精细化，我们的评估考核必须数据化、定量化。要以算账的结果来评估项目的盈利能力，天明定量化。要以算账的结果来评估项目的盈利能力，天明人的工作效率、打仗能力人的工作效率、打仗能力财务中心要根据各项目财务中心要根据各项目回款情况与各项指标，回款情况与各项指标，算出项目的周转率、利算出项目的周转率、利

2、润率、现金流指标，作润率、现金流指标，作为公司对各项目进行整为公司对各项目进行整体考核的依据体考核的依据姜总期望会议纪要精选 4 /39如何成为优秀如何成为优秀的的CFOCFO？ 思考思考 5 /39出色的CFO 拥有合理规划企业财务的战略头脑 建立完善的企业财务管理制度 拥有预算检查制度 详细审核分析财务报告 有效控制成本筹划税收 合理调配企业营运资金 积极参与投资融资决策 协调好内外财务的人际关系姜总期望八项修炼 6 /39目目 录录 7 /39集团财务框架体系 （附件）财务价值组织架构 8 /39财务核算 资产管理税收管理 监督控制经营分析 财务价值核心职能 9 /39目目 录录 10

3、/39l对项目实行收支两条线对项目实行收支两条线l外审、内审、内部检查三者结合，加强对外审、内审、内部检查三者结合，加强对项目财务监督项目财务监督l统一核算标准，建立核算守则统一核算标准，建立核算守则l财务培训考试，增强专业技能财务培训考试，增强专业技能财务垂直管理回顾2013 11 /39l资金预算资金预算l土地、现金流、可售资源、按揭数据库土地、现金流、可售资源、按揭数据库l四大能力及管理指标财务分析四大能力及管理指标财务分析l建立上市公司对标体系建立上市公司对标体系l集团所有项目税收筹划集团所有项目税收筹划回顾2013建立数据库 12 /39目目 录录 13 /39l建立集团化管控模式还

4、需加强建立集团化管控模式还需加强l利润管理未建立体系利润管理未建立体系l资金运用能力有待提高资金运用能力有待提高l对项目垂直管理需要制度化、标准化对项目垂直管理需要制度化、标准化l对成本、费用的控制需要加强对成本、费用的控制需要加强l团队整体素质有待提高团队整体素质有待提高寻找差距 14 /39目目 录录 15 /39展望2014l加强加强专业知识学习培训专业知识学习培训l加强加强财务工作规范化、制度化财务工作规范化、制度化l加强加强内外部沟通，做好税收筹划内外部沟通，做好税收筹划l加强加强集团各项内部控制制度体系集团各项内部控制制度体系l加强加强制度审计工作制度审计工作l建立建立财务管理制度

5、体系财务管理制度体系5加强1建设 16 /39设定目标设定目标展望2014 17 /39利润管理利润管理全面预算管理全面预算管理展望2014设定目标 18 /39摆正心态摆正心态展望2014 19 /39摆正心态展望2014水滴石穿锲而不舍持之以恒金石可镂六心 六事心态决定一切 20 /39实际行动实际行动展望2014 21 /39全面预算管理指以企业总体经营目标（总利润目标、利润率、周转率）为导向，将企业的所有经营活动都纳入预算管理, 即对企业全体人员、全部业务、全部过程实施基于预算的控制和管理。实际行动全面预算管理 22 /39实际行动全面预算管理房地产企业为何要做全面预算管理？l量化“宏

6、伟目标”，体现较强的执行力l锁定风险与成本，把握底线l让部下、员工像股东一样思考和行动，有执行 的参照依据和准绳l“责、权、利”明确，定员、定岗、定责l“成绩单”是一个好的管理工具 23 /39实际行动全面预算管理预算管理功能规划控制沟通和协调约束和激励 24 /39实际行动全面预算管理全面预算管理是集规划、控制、考评于一体的系统化管理 25 /39实际行动全面预算管理实施全面预算管理六步骤l全面预算管理的原则l全面预算管理的组织架构l全面预算指标的确定l全面预算的编制l全面预算的调整l全面预算执行的考评 26 /39实际行动全面预算管理预算管理的原则务实谨慎动态管理严格审批上下平衡 27 /

7、39实际行动全面预算管理实施组织架构 28 /39实际行动全面预算管理全面预算指标的确定预计财务三张表确定考核指标预计资产负债表资产负债率 周转率预计利润表利润率预计现金流量表现金流回正时间 29 /39实际行动预算的编制与评审预算编制的六项原则目标一致性目标一致性 全面性全面性 适度性适度性 分级预算分级预算 上下平衡上下平衡 不随意调整不随意调整 30 /39实际行动预算编制的三个步骤预算的编制与评审 31 /39各项目各项目各中心各中心各项目各项目财务部财务部资金中心资金中心财务中心财务中心各项目经营预算表各项目经营预算表开发成本开发成本预算表预算表 费用费用预算表预算表资本资本预算预算

8、2经营经营预算预算1融资融资预算预算3财务财务预算预算4预计项目损益表预计项目损益表预计项目资产负债表预计项目资产负债表预计项目现金流量表预计项目现金流量表需要新借入的长短借款需要新借入的长短借款 经批准发行的债券经批准发行的债券 对原有借款、债券还本对原有借款、债券还本付息付息预计合并资产负债表预计合并资产负债表 预计损益表预计损益表 预计合并现金流量表预计合并现金流量表 综合税金预算表综合税金预算表 综合费用预算表综合费用预算表税金税金预算表预算表收入收入预算表预算表 32 /39实际行动以商丘项目2014年数据为例，通过资产负债表、利润表、现金流量表的统计及分析，体现全面预算的编制及评审

9、三表附件预算的编制与评审 33 /39实际行动差异分析与调整差异分析与调整预算分析内容上期预算执行跟踪关键指标的分析内外部原因分析差异的改进对策预算调整预算调整原则原则不随意调整 内部挖潜积极调整 综合调整预算调整条件微观、宏观情况变化 不可抗力出现预算委员会认为必须调整的其他事项预算调整过程提出目标 编制报表统筹平衡审批下达 34 /39实际行动全面预算的考核预算指标完成情况及编制的考核（年、月度）预算指标完成情况及编制的考核（年、月度）1考核对象年预算考核为经营层年预算考核为经营层月预算的考核对象是公司管理人员和全体员工月预算的考核对象是公司管理人员和全体员工考核周期 逐月考核、年终总考核逐月考核、年终总考核考核指标销售指标、工程进度指标、成本费用指标销售指标、工程进度指标、成本费用指标质量指标、安全指标、项目利润质量指标、安全指标、项目利润考核依据 各公司经过内、外部审计的公司财务报表各公司经过内、外部审计的公司财务报表考核结果考核结果 作为对各公司项目经营层薪酬奖惩的依据作为对各公司项目经营层薪酬奖惩的依据 35 /39实际行动目的要求企业各部门要认真地编制预算