广州市粮食科学研究所加强全成本核算监督工作方案

1、谢谢你的观赏广州市粮食科学研究所加强全成本核算监督工作方案根据集团纪委有关加强企业全成本核算监督，促进费用有效控制工作方案 （穗粮集纪 2013 2 号）要求，为强化预算执行力，确保费用有效控制，我所把开展“加强企业全成本核算监督，促进费用有效控制”的效能监察工作，作为今年效能监察工作重点。现结合我所的实际制定广州市粮食科学研究所实施全成本核算监督工作方案如下。一、组织架构为加强对企业全成本核算监督工作的领导，决定成立“加强企业全成本核算监督，促进费用有效控制”工作领导小组，由领导小组和财务部负责督促各部门完成全成本核算管理和降费增效各项目标任务，并对粮科所全成本核算管理和降费增效的完成情况实

2、施监督和考核。各部门由部长负责，核算员具体落实。组长：副组长：成员：二、全成本核算主要内容1、采购费用成本采购费用明细表采购费用项目合计：176.62306.58子项目明细项目二级明细2012年实际2013年预算金额金额日常综合材料低值易耗品等其它杂项材 料杂项五金电器钢材 等0.471.20日常综合材料低值易耗品等其它杂项材 料润滑油脂机械油等0.060.61日常综合材料低值易耗品等其它杂项材 料氧气乙烘氧气等气 体0.801.42机械制造物资采 购175.30303.35由陈剑、陈源唾、罗有成、林春莲负责米购小组全成本核算管理工作，陈剑副部 长为主要负责人。1、严格执行我所物资米购制度。2

3、、制定采购计划，采购合同的签订及纸介质痕迹管理。3、按时保质、保量地完成所需的各项物资的采购工作。4、采购时，要从实际工作出发，仓库内的库存物资应优先使用，避免盲目提报物 资采购计划，避免物资积压损失。5、采购时，要选三个或三个以上的供应商询价、议价、比质、比价。在采购过程 中，严格执行同类产品比质量，同样产品比价格，同样价格比售后服务的原则。6、尽量做到集中采购，以降低采购运输成本。2、生产费用成本生产费用明细表采购费用项目合计：24.2535.93子项目明细项目二级明细2012 年 实际2013年预算金额金额燃料动力费 用水费生产性用水0.000.18燃料动力费 用水费非生产性用水1.20

4、0.42燃料动力费 用电费生产性用电11.0615.90燃料动力费 用电费非生产性用电7.936.81检测费压力容器、特种设备检测费压力容器、特种设 备年度检查费0.000.88检测费建筑及附属设施检测费防雷检测费0.330.33修理费日常设备（不含车辆）修理 费委外修理费0.040.00修理费日常设备（不含车辆）修理 费安全、消防整改费 用3.418.50修理费日常设备（不含车辆）修理 费消防设施维护费 用0.210.00修理费大修设备（不含车辆）修理 费大修委外修理费0.002.50修理费大修设备（不含车辆）修理 费大修设备年度维 护保养费用0.000.21修理费工具费用班用工具费用0.0

5、70.20张秋林、陈剑、林春莲负责生产部和全成本核算管理工作，张秋林部长为 主要负责人。1、并根据车间2013年管理工作预算，按本所管理预算要求：车间生产过 程中的原材料（型材）损耗率、易耗品（焊条、磨片、切割焊接气体、机 加工刀具等）的损耗率，要求总体降低 5%以服务水平协议控制提高成品 率，要求成品率达到98% 2、水电费控制：从点滴做起，从每个人做起， 节约每一度电，节约每一滴水。要尽量采用自然光，少开照明灯，尽可能 地减少用电量，人走灯熄关闭风扇和空调，电脑、打印机等设备设置省电 模式或关闭状态。夏季室外最高气温达到34c以上方可开启制冷空调（按 照当地的天气预报公布的气温为准）。使用

6、完自来水后，随手关紧龙头， 避免长流水现象发生。加强日常用水、用电的监督抽查，对于浪费现象进 行批评教育共至进行处罚，促进有效管理。3、物流、营销费用成本物流、营销费用明细表物流运输费项目合计：4.335.67子项目明细项目二级明细2012年实际2013年预 算金额金额车辆运作费用路费销售车辆0.070.15车辆运作费用路费公务车辆0.040.06车辆运作费用路费生产车辆0.290.60车辆运作费用车辆年审费销售车辆0.000.02车辆运作费用车辆年审费公务车辆0.020.02车辆运作费用车辆年审费生产车辆0.000.02车辆运作费用保管费公务车辆0.310.48车辆运作费用保管费生产车辆0.

7、410.60车辆运作费用加油费销售车辆1.131.20车辆运作费用加油费公务车辆0.950.72车辆运作费用加油费生产车辆1.111.80修理费车辆修理费（含日常维修与大修）生产车辆2.222.00一、梁启明、罗有成、傅少珊负责车辆保养、维修、使用全成本核算管理。 梁启明为主要负责人。1、完善车辆使用制度，建立车辆维修费、保养费、油耗台帐，按预算审核执 行车辆路桥费报销，达到票据与行程吻合，避免重复核销。2、车辆维修由车辆主管人员提出意见后，由办公室统一安排，按照每辆车的 行驶里程、使用年限以及规格型号，预计日常养护和大修理的进度，控制维修费用总额。物流运输费项目合计：6.8510.70子项目

8、明细项目二级明细2012年实际2013年预 算金额金额运输费物料运输费用原料运输0.851.00运输费销售产品运输产品销售委外运 输5.128.00物流委外费用装卸费0.871.70品牌营销费用电子媒体互联网广告5.606.08文化传播费用参展费参展摊位租赁费0.005.00技术咨询费认证费0.092.00陈源姑、谢泽华负责业务部和网络推广、宣传小组全成本核算管理工作；陈 源型组长为主要负责人。1、业务员必须严格执行内部标准价格的管理制度。2、加强与技术部沟通交流，了解产品的最新技术动态，不断提高业务员洽谈 与营销技巧，争取更高的对外价格，从而提高或控制毛利率。3、网络和展会宣传：通过各种途径

9、了解，选择比较有针对性的平台和展会， 进行精准营销。4、使用现有设备，自行制作我所的宣传资料，降低宣传费用成本。5、全面了解各网络运营商套餐，选择适合我所使用的最优惠方案。4、财务费用成本财务费用明细表财务费用项目合计：49.7081.96子项目明细项目二级明细2012年实际2013年预算利息支出短期利息支出0.383.00利息收入0.23-0.50税费增值税35.0960.00税费所得税2.164.00税费其他税费营业税0.000.60税费其他税费城建税1.204.50税费P其他税费车船使用税0.130.13税费P其他税费印花税0.260.30保险费车辆保险费生产车辆0.310.31保险费车

10、辆保险费公务车辆0.200.20保险费车辆保险费销售车辆0.360.36银行业务费银行手续费0.440.50税控机使用费0.030.08折旧费8.908.48梁美好、严鹏飞负责财务部全成本核算管理工作，梁美好财务总监为主要负责 人。1、及时与各部门沟通协作，努力保证运用资金预算数额的可靠性。如生产部 门按照生产的规模和计划减少生产材料、辅助生产材料、低值易耗品等的占用 数量和占用时间，保证资金使用的合理性；2、提高资金周转率，保证资金的及时回笼，降低资金占用成本。3、提高资金周转率，每星期与有关部门对账，及时有效地反馈收款情况，督 促肩关人员追收客户（含租赁客户）款项，保证资金的及时回笼，并合

11、理推迟 付款，降低资金占用成本；4、控制银行等财务手续费支出，尽量以支票的方式付款支出，尽量降低相关 银行手续费用。；5、行政费用成本行政费用明细表行政管理费项目合计：11.4216.43子项目明细项目二级明细2012年实际2013年预算书籍杂志费订阅报刊费用报纸0.050.17书籍杂志费订阅报刊费用书刊/杂志0.050.06书籍杂志费档案费0.000.03书籍杂志费书籍购买费用书籍0.000.04书籍杂志费书籍购买费用光碟0.000.02日常办公杂项刻章费0.000.03招待费行政接待费0.000.30招待费饭堂招待餐费0.050.08招待费技术开发招待费1.142.12会议费会务费0.08

12、0.14差旅费销售人员差旅费管理人员4.443.51差旅费售后服务差旅费1.631.49法务费用证照办理费年审费0.000.04法务费用证照办理费办理证照所要缴纳的其他 费用0.080.08法务费用聘请中介机构费用0.400.50管理维护费用堤围防洪费0.420.60管理维护费用绿化养护费0.000.20管理维护费用基建绿化费0.000.10管理维护费用除“四害”0.020.02协会会费各种协会会费、入会费0.100.10武装保卫费用其他0.120.12安全器材、警示标 志消防0.000.20办公物品纸张打印纸0.020.20办公物品文具笔0.020.02办公物品文具笔记本、计算器0.010.

13、02办公物品文具其他（墨水、涂改液、文 件夹等）0.110.38办公物品办公用品电话机、胶卷、电池等领 用0.000.03办公物品办公用品办公台椅、沙发、文件柜0.120.12办公物品办公用品饮水机/煲水壶/茶壶0.020.02办公物品办公用品矿泉水、桶装水、茶叶、卷纸等0.040.06通讯通信费办公用电话费1.412.00通讯通信费管理人员电话费0.620.04通讯通信费邮递费0.130.38通讯通信费网络租用费0.330.31修理费办公修理费办公设备（含年保与日常维修）0.000.40修理费办公修理费办公设备更换备件费用0.000.20非生产固定资产费 用购置费用设备费用0.002.30张

14、晓光、傅少珊负责办公室全成本核算管理工作，张晓光书记为主要负责人。1、办公室负责行政费用控制：会议费、差旅费、招待费、房屋租赁、办公费、通讯通信费、法律费用和其他费用；人事主管负责人工成本费用：工资发放、社保费、福利费、职工教育经费、培训费用、工会经费等支出控制；2、会议费、差旅费、招待费和办公费等主要管理性费用严格执行事前审批制度，总 额控制在预算内。办公费、会议费由办公室今归口管理，各部门可申报需求，由办 公室统筹安排，并由办公室负责做好办公用品的收发、领用台帐。3、各类会议由办公室统一安#卜，会议前必须填写呈批件，并做好费用预算明细表, 所长审批同意后严格按照预算执行。合理安排使用所内部

15、会议室和粮食集团培训机 会，节约费用支出。4、差旅费控制严格按上级相关制度执行，出差前在报销平台递交出差申请，明确每 次出差人数、交通工具、住宿标准，严格执行标准，超标部分不予核销。提高出差期 间的工作效率，减少因同一事件在外停留的时间，降低出差成本。5、业务招待开支做好事前审批。各部门在接待前必须填写接待申请表，由办公室确定接待地点和接待标准，禁止随意接待。6、日常办公费用控制措施，选择物美价廉的办公用品供应商；建立低值易耗品使用台帐等；各部门印刷资料必须先经办公室审批， 建立车辆维修费、保养费、油耗台帐。 核销车辆路桥费时，票据与行程吻合，避免重复核销。人力资源费用明细表6、人力资源费用成

16、本人力资源费项目合计：237.47243.15子项目明细项目二级明细项目说明2012年实际2013年预算职工工资、 奖金标准工资全年12个月正常工资。159.89165.15职工工资、 奖金年度奖励预算数为1个月工资。0.003.17金额单位：万 元职工工资、奖金加班费0.000.00职工工资、奖金补贴、慰问金高温补贴以货币形式发放福利 补贴及慰问金。2.012.20职工工资、奖金补贴、慰问金计生奖（在职职 工）以货币形式发放福利 补贴及慰问金。0.831.22职工工资、奖金补贴、慰问金安全、综治、维 稳奖以货币形式发放福利 补贴及慰问金。0.001.26职工工资、奖金补贴、慰问金廉政考核奖以

17、货币形式发放福利 补贴及慰问金。0.000.00职工工资、奖金补贴、慰问金交通安全奖以货币形式发放福利 补贴及慰问金。0.000.00职工工资、奖金不在岗人员生 活费0.000.00劳务费用劳务派遣人员劳务服务费0.000.00劳务费用劳务派遣人员社保费0.000.00劳务费用劳务派遣人员税费0.000.00劳务费用劳务派遣人员医疗风险金0.000.00劳务费用劳务派遣人员住房公积金0.000.00劳务费用实习生使用实习生所支付全 部费用。0.000.00劳务费用一外聘保安0.000.00社保费用养老保险25.1425.70社保费用失业保险3.253.60社保费用医疗保险含医疗、重疾、补充医

18、疗。10.6610.00社保费用工伤保险0.580.50社保费用一生育保险0.560.50住房费用住房公积金企业缴存部分。9.399.50住房费用住房补贴住房补贴、货币分房 等。0.000.00员工福利费 用膳食费用非货币形式。5.594.60员工福利费 用交通、通讯补贴非货币形式。0.000.00员工福利费 用体检、疗养费 用非货币形式。0.720.85员工福利费 用员工活动费用非货币形式。0.291.50员工福利费 用职工困难补助0.640.00员工福利费 用家属药费报销0.010.00员工福利费 用职工小孩托费 补贴0.000.00员工福利费 用探亲路费0.000.00员工福利费 用生日

19、0.300.29员工福利费 用节日实物发放1.331.84教育经费内部培训费用企业自办培训开支0.000.00教育经费外部培训费用0.270.80教育经费出国培训费0.000.00劳动保护费 用劳动保护用品0.370.55其他人工成 本工会经费3.293.66其他人工成 本企业年金0.000.00其他人工成 本残疾人保障金0.000.00其他人工成 本商业保险0.000.00其他人工成 本公费医疗超支7.316.26其他人工成 本招聘费招聘摊位0.080.00其他人工成 本招聘费网招信息费0.000.00其他人工成 本非工资补贴出差补助费0.000.00其他人工成 本非工资补贴学习培训补贴0.000.00其他人工成 本非工资补贴外勤补贴（含误 餐费）0.000.00其他人工成 本非工资补贴保健、卫生费0.000.00分流及移交 人员费用分流人员费用包括补偿金、医疗费 等。0.020.00分流及移交 人员费用过渡性医疗保 险4.960.00分流及移交 人员费用社会化管理服 务费0.000.