发票自查报告范文

1、1发票自查报告范文一、基本情况我区（县）农村信用社现有营业网点 个（主社 个）， 信用代办点 个；在册正式职工 人，非正式职工 人，其中 代办员 人。截至 年 月末，我联社各项存款余额xxxx万元， 比年初净增XXXX万元，增长X%完成联社计划的X%各项 贷款余额xxxx万元，比年初净增xxxx万元，完成联社计划 的X%；不良贷款XXXX万元，比年初净降XXXX万元，剔除央 行票据置换贷款1XXXX万元，实际净降XXXX万元，完成联 社计划的X%,占比X%,比年初下降个百分点。在总贷款中 逾期贷款XXXX万元、呆滞贷款XXXX万元、呆账贷款XXXX万元，分别占各项贷款的X% X% X%全年实现

2、财务收入XXXX万元，比上年增加XXXX万元，增长X%其中贷款利息 收入XXXX万元,手续费收入XXXX万元；财务支出XXXX万元, 比上年增加XXXX万元，增长X%；其中存款利息支出XXXX万 元,营业费用XXXX万元,手续费支出1XXXX万元；全辖实 现账面利润XXXX万元,比上年减少XXXX万元,完成市联社 计划的4x%。贷款收息率x%,营业费用率X%人均费用XXXX万元，资本充足率为X%,固定资产占比为X%。检查认为，XX年我联社针对本地区实际情况，立足改革2和发展两不误，采取一系列行之有效的措施和办法，取得了 一定的成绩。总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社

3、的实力进一步得到了增强，信誉得到 了提升，各项经营成果较为真实，但我联社在内部管理和核 算上也还存在一定的不足。二、存在的问题（一）财务上存在的问题1、部分费用支出未进入当期成本。一是当年购置的办 公设施（办公家具、多功能显示屏等）、支付的安全防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计XXXX万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支XXXX万元，在联社账外储蓄存单账户中列支XXXX万元。其中XXXX万元冲销了1391垫支的家具款，XXXX万元购置联社招待所 家具，XXXX万元预付联社招待所装饰款。（年月日我联社营 业部在5321-低值易耗阳摊 嘶刃兄q喊旃 闷芬慌？金额XXX

4、X万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日 支取，本息合计xxxx万元，在营业部存入活期储蓄存款户， 户名，账号为。年月日转存存款结息元，付利息所得税元， 实际余额xxxx万元。年月至年月共计支出笔，金额1xxxx万元，至月日该账户3现余xxxx万元，检查结束时已责成我联社销户，并将 余款纳入联社大账管理）。二是当年开支的费用未纳入当期 损益核算。如联社机关年月日将开支的广告费xxxx万元在2642管理部门统筹基金宣传费科目列支（联社规定将x%上划集中使用，x%由信用社据实列支）。又于当天用2642科 目管理部门统筹基金冲减5321科

5、目业务宣传费xxxx万元。2、费用计提不够准确（1）呆账准备少核销、多计提。全辖年初余额xxxx万元，当年应核销xxxx万元，实际核销xxxx万元，少核销xxxx万元；年末各项风险资产余额为xxxx万元，呆账准备金余 额应达到xxxx万元，实际余额为xxxx万元，多计提呆账准 备金xxxx万元。（2）效益奖计提有误。年账面利润xxxx万元，调增项 目：网络摊销费1xxxx万元，计算机中心运行费xxxx万元， 多计提呆账准备金xxxx万元， 联社月底发放银团贷款xxxx万元， 计提呆账准备金xxxx万元视同利润；调减项目：减免2x%营业税及附加税xxxx万元，专项票据提应收利息xxxx万元，少核

6、销呆账xxxx万元，实际计提效益奖基数为xxxx万元(，扣除X%企业所得税xxxx万元，我联社应提效益奖xxxx万元()x30，实提xxxx万元，少提xxxx万元。(3)职工教育经费多提xxxx万元。4(4)职工养老保险金多提xxxx万元。其原因是你联社 计提基数全部是按当年工资总额计提。 (联社理由是历年有 红字多xxxx万元)。(5)职工住房公积金多提xxxx万元。(6)超比例冲销待核销应收利息xxxx万元。年年末余 额为xxxx万元，当年冲销xxxx万元，年末余额xxxx万元， 超比例冲销xxxx万元。3、 限额费用有超标现象(1)业务宣传费超支xxxx万元。(2)业务招待费超比例开支x

7、xxx万元。全辖共支xxxx万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。4、 我联社年末现有递延资产余额xxxx万元，主要是网 络费xxxx万元， 补充养老保险xxxx万元， 房屋装修费xxxx万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修 费xxxx万元当年未摊销完。5、部份资产已损失,金额xxxx万元。一是委托及代理 资产（负债）业务科目预计损失xxxx万元。如信用社xxxx万 元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款,现已损失； 二是调出调剂资金科目预计损失xxxx万元，主要是与行社 脱钩前调给农行贷给企业的贷款,现贷款已损失。三是存放 同业款项科目预计损失xxxx万元，主要是5接受基

8、金会资产， 现债务落实困难，无法收回，金额xxxx万元；信用社与农 行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款xxxx万元,现贷款 已损失。6、应收应付款项处理不及时（1）1391其他应收款未及时清理和处置，金额xxxx万 元。一是该科目实际损失额达xxxx万元，损失款项未进行 处置；其中各社垫付历年诉讼xxxx万元（联社营业部xxxx万元、牌楼信用社xxxx万元，分水信用社xxxx万元），现 基本无法收回， 已损失； 个信用社发生的经济案件损失xxxx万元；两个信用社分别于年和9年违规操作存款业务和违规 为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行xxxx万元。二是 联社机关历年应下划的材料款xxxx万元

9、未在当年摊销进入损益。（2）2621其他应付款处理不及时。全辖共有余额xxxx万元。主要存在：一是联社机关养老金统筹账户红字金额xxxx万元应逐年摊销未摊销， 形成原因主要是历年提取的养 老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二 是联社机关暂收年劳动分红税xxxx万元未进行处置。三是 信用社基金会并入的农行扶贫贷款有xxxx万元未查明原因 进行处置。（联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠xxxx万元）。7、有隐匿存款的现象。 经查，我联社等个信用社在2621科目6隐匿存款xxxx万元。8、一是联社机关2621科目应付各项风险金账户中联社 收各信用社2年多预提的各项考核奖xxxx

10、万元，年未划回 相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金 收入xxxx万元未纳入当年收入，而是摆在2621科目。9、费用开支账务处理不规范（1）费用列支账户归属不准。一是在印刷费中列支客 户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈 会购印刷品费xxxx万元；二是在公杂费中列支客户座谈会 开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具 费xxxx万元；三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在 公杂费中列支室内局部装饰费xxxx万元；四是在其他费用 中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费xxxx万元； 五是信用社在差旅费中列支守库费； 六是信用社在其他营业外支

11、出列支汽车修理费。(2)费用列支附件资料不齐、不合规。如信用社XX年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳 务发票。税务自查报告，就是将税务机关认为可能有问题的事 项，用书面文字给予解释说明。一般只要简单的介绍一下相 关情况，更类似于情况说明。一般税务应该给你发一个正式的函，具体说明你要自查的问题，然后规定你交自查 报告的7具体日期。有的时候他们比较懒或认为不存在严重的 问题，就口头通知你写个自查报告就可以。大概的格式:”自查报告”第一行居中，然后第二行开始:列明他让 你自查的问题;然后简单解释(千万不要太多字)然后右下角写你公司名称，日期然后加盖公章。如果是税务局发的函，还要在

12、那个上面签字，证明你在 规定日期内交了自查报告，如果税务认可了就基本没有事情 了，如果他认为你的自查报告不合理，则会到贵公司进行查 账。不同行业的税负不一样,商业和工业的税负不一样.根 据行业特点和企业经营情况进行解释.比如商业企业税负低 主要原因有:行业利润较低（是钢材等利润较低的批发企业）,库存商品多，截止到某月底现有留抵税金多少钱,为什么库 存多等原因.具体写法:第一部分:企业基本情况介绍;成立日期,法人是谁,经 营地址，注册资金,经营范围,主营业务是什么,何时被认定 为增值税一般纳税人;第二部分,税负的原因:前三个月收入,税金,税负.具体 根据企业情况,解释税负的原因:1、行业特点;2

13、、销售分淡 季旺季，全年收入税负不低。3、签定大笔供货合同，需要 准备库存。4、受市场影响，销售不旺，产品积压等等，都 是企业税负抵的原因。第三部分：如果解决税负低的情况：扩大销售，提高产 品质量;8减少库存等等。 以上解释一定注意要根据企业的实 际情况和经营特点，千万不要为了解释而解释，如果书面解 释不通就很有可能会被税务机关稽查部门进一步检查!税务自查报告范文2016年度自查报告我公司与XX年3月12日对公司XX年1月一XX年12月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于 时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏， 如有不妥， 请理解和指正，谢谢!纳税人名称税务登记号纳税人识别号经

14、济类型法人代表检查时限2016年1月2016年12月一、 企业基本情况： 我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金： 人。法人代表：，在册职工工资总额 。XX年实现营业收入XX年度经营性亏损元9流转税（地税）：1.主营业务收入：我司2016年实现主营业务收入元。 其中：2.营业税：我司2016年上缴纳营业税元。 其中：3、城市维护建设税： 我司2016年上缴城市维护建设税 元。 其中：4、教育费附加：我司2016年上缴教育费附加元。 其 中：5、 堤防费：我司2016年应缴堤防费元。6、 平抑食品价格基金： 我司2016年应缴平抑食品价 格基金元。7、 教育发展费：我司2016年应缴教育发展费元。 其 中：三、地方各税部分：1.个人所得税：我公司法人代表2016年工资收入元， 我司2016年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无 个人所得税。2.土地使用税：无3.房产税：我司2016年度无房产税4.车船使用税：我司