控制活动(担保管理)

1、公公司司内内部部控控制制评评价价矩矩阵阵主主页页面面流流程程名名称称： SM04.03SM04.03担担保保管管理理实实体体名名称称： 公公司司测测试试样样本本期期间间：年年月月年年月月控控制制流流程程名名称称控控制制子子流流程程名名称称标标准准控控制制措措施施SM04.03担保管理SM04.03.01担保规范体系建设SMMP04.03.01公司制定担保业务政策和管理制度，并按照公司规定程序和权限进行审批。SM04.03.01担保规范体系建设SMMP04.03.01公司建立担保管理岗位责任制，设立担保管理机构，并明确相应职责权限。SM04.03.01担保规范体系建设SMMP04.03.01公司

2、设置担保管理工作流程，明确授权审批、执行程序等各环节的内部控制要求，并设置相应的记录或凭证。SM04.03.01担保规范体系建设SMMP04.03.01建立担保管理责任追究制度，对在资金管理中出现重大决策失误、未履行集体审批程序或不按规定执行的机构及人员，应当严格追究责任人的责任。SM04.03.01担保规范体系建设SMMP04.03.01建立担保监督检查管理制度，明确担保监督检查管理机构和人员的职责权限、监督内容、报告机制等。SM04.03担保管理SM04.03.02担保申请受理SMMP04.03.02公司按照规定程序和权限对担保申请书及资料进行初步评价和审核。SM04.03担保管理SM04

3、.03.03担保调查与评估SMMP04.03.03公司指定相关机构负责办理担保业务，对担保申请人进行资信调查和风险评估。SM04.03.03担保调查与评估SMMP04.03.03公司划定担保的禁止性规定，明确不予担保界限和条件。SM04.03担保管理SM04.03.01担保规范体系建设SMMP04.03.01建立担保监督检查管理制度，明确担保监督检查管理机构和人员的职责权限、监督内容、报告机制等。SM04.03担保管理SM04.03.04担保审批决策SMMP04.03.04公司根据担保授权和审批制度，各层级人员在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。SM04.03担保管理SM04.03.05担

4、保合同订立FMMP04.03.05公司与担保关联方洽谈、商定担保合同的相应条款，按照公司规定程序和权限进行会签和审批。SM04.03担保管理SM04.03.06担保日常监控SMMP04.03.06公司严格执行担保监督检查管理制度，动态跟踪和统计分析担保情况。SM04.03担保管理SM04.03.03担保调查与评估SMMP04.03.03公司划定担保的禁止性规定，明确不予担保界限和条件。SM04.03担保管理SM04.03.07会计控制SMMP04.03.07公司有效对担保业务会计系统进行控制。SM04.04担保管理SM04.03.08反担保管理SMMP04.03.08公司制定反担保管理制度，定

5、期核实财产存续状况，确保反担保财产安全完整。 SM04.05担保管理SM04.03.09担保解除SMMP04.03.09公司及时按照合同约定实施担保解除，归集整理相关资料、凭证，保证担保业务档案完整无缺 SM04.06担保管理SM04.03.10代为清偿和权利追索SMMP04.03.10公司按照担保合同约定追索被担保人代为清偿义务。SM04.03担保管理SM04.03.06担保日常监控SMMP04.03.06公司严格执行担保监督检查管理制度，动态跟踪和统计分析担保情况。SM04.06担保管理SM04.03.10代为清偿和权利追索SMMP04.03.10公司按照担保合同约定追索被担保人代为清偿义

6、务。标标准准控控制制措措施施关关键键评评价价点点分分值值评评价价分分值值评评价价证证据据是是否否为为关关键键控控制制是是否否为为法法定定控控制制测测试试底底稿稿索索引引1.公司应制定担保政策和管理制度；3501.担保政策和管理制度2.审批记录是是SMTP04.03.012.担保政策和管理制度应重点明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保事项等七项内容；3503.担保政策和管理制度应按照公司规定程序和权限进行审批。3001.公司应明确担保管理工作机构；5001.担保管理工作机构职责说明书是是SMTP04.03.012.公司应明确担保管理工作机构职责权限。5001.公司应设置担保

7、管理工作流程；2001.担保管理工作细则2.审批记录是是SMTP04.03.012.担保管理工作流程应重点明确规范调查评估、审核批准、担保执行和担保解除等四项授权审批和执行程序；4003.公司应设置担保管理流程各环节的工作记录或凭证（模板）；2004.担保管理工作流程应按照公司规定程序和权限经过审批后实施。2001.公司应建立担保管理责任追究制度；4001.担保管理责任追究制度2.审批记录是是SMTP04.03.012.担保管理责任追究制度应按照公司规定程序和权限进行审批；3003.公司应在担保业务发生问题时履行责任追究程序。3001.公司应制定担保监督检查管理制度；3001.担保监督检查管理

8、制度2.审批记录是是SMTP04.03.012.担保监督检查管理制度应按照公司规定程序和权限进行审批；3003.公司应定期开展担保业务监督检查工作。4001.担保申请人应根据担保政策和管理制度的规定拟定担保申请书，并附所需资料；2001.担保申请书及资料2.担保申请审批记录是是SMTP04.03.022.担保申请书及资料应重要包括担保对象名称、担保对象经营状况、担保对象信用水平和担保金额等四项内容；4003.担保申请书及资料应由担保申请人的法人代表签字并加盖企业公章；2004.公司应按照规定程序和权限对担保申请书及资料进行初步评价和审批。2001.公司应对担保申请人进行资信调查和风险评估，调查

9、评估结果应出具书面报告，并经评估人员签章；2501.担保调查评估报告是是SMTP04.03.032.公司应委派具备胜任能力和独立性的担保专业人员开展调查评估，必要时也可委托中介机构承接；1003.公司应重点调查与评估担保申请人基本情况、资产质量、经营情况、偿债能力、盈利水平、信用程度、行业前景等七项内容；3504.公司应调查评估担保申请人用于担保和第三方担保的资产及其权利归属情况；1005.公司要求担保申请人提供反担保的，应当对与反担保有关的资产状况进行评估。2001.公司应规定不符合国家法律法规和本企业担保政策的担保项目不予担保；2001.担保调查评估报告2.担保合同是是SMTP04.03.

10、032.公司应规定已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的担保项目不予担保；2003.公司应规定财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的担保项目不予担保；2004.公司应规定与其他企业出现较大经济纠纷，面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的担保项目不予担保；2001.担保监督检查管理制度2.审批记录是是SMTP04.03.015.公司应对顶与本企业已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的，或不能及时足额交纳担保费用的担保项目不予担保。2001.公司应制定担保授权审批管理制度；2001.担保授权审批管理制度2.审批记录是是SMTP04.03.042.对于重大担保业务，应报经董事会或者企业章程规定的

11、类似决策机构批准；2003.经办人员应当在职责范围内，按照审批人员的批准意见办理担保业务。对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员有权拒绝办理；2004.为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在审批环节应予以回避；2005.被担保人要求变更担保事项的，要重新履行调查评估程序，根据新的评估报告应重新履行审批手续。2001.公司担保经办人员应根据审核批准的担保业务订立担保合同；2001.担保合同2.审批记录是是SMTP04.03.052.担保合同应明确被担保人的权利、义务、违约责任等相关内容；2003.担保合同应要求被担保人定期提供财务报告与有关资料，及时通报担保事项的实

12、施情况；2004.担保申请人同时向多方申请担保的，企业应当在担保合同中明确约定本企业的担保份额和相应的责任；2005.担保合同应按照公司规定程序和权限进行会签和审批。2001.担保经办部门应定期对担保情况进行检查，对担保情况进行汇总，并编制担保执行分析报告；2001.担保执行分析报告2.监督检查记录是是SMTP04.03.062.担保执行日常监控应重点包括被担保人的经营状况、财务状况和担保项目的运行情况分析，以及相应管理措施等四项内容；4003.公司应对存量担保进行动态跟踪和统计分析，对于异常情况应及时报告，妥善处理；3001.担保调查评估报告2.担保合同是是SMTP04.03.034.担保合

13、同到期时应全面清理用于担保的财产、权利凭证，按照合同约定及时终止担保关系。1001.公司应依据担保合同条款及时足额收取担保费用；2001.担保台账2.会计记录是是SMTP04.03.072.公司应建立担保事项台账，重点记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品或权利等四项内容；2003.公司应及时收集、分析被担保人担保期内经审计的财务报告等相关资料，持续关注被担保人的财务状况、经营成果、现金流量以及担保合同的履行情况；2004.公司应按照企业会计准则及国家统一的会计制度对担保事项进行确认、计量、记录和报告；2005.对于担保人出现财务状况恶化、资不抵债、破产清算等情形的，公司应根据国家统一

14、的会计准则制度规定，合理确认预计负债和损失。2001.公司应制定反担保管理制度；4001.反担保管理制度2.反担保财产和权利凭证是是SMTP04.03.082.公司应妥善保管被担保人用于反担保的财产和权利凭证；3003.公司应定期核实财产的存续状况和价值，发现问题及时处理。3001.公司应在担保合同到期时，全面清查用于担保的财产、权利凭证；3001.担保合同和相关凭证2.担保归档资料是是SMTP04.03.092.公司应按照担保合同约定及时终止担保关系；3003.公司应将担保合同和与担保合同相关的主合同、反担保函或反担保合同，以及抵押、质押权利凭证和有关原始资料,归集整理，编制成册，进行归档管

15、。4001.在被担保人无力偿付债务或履行相关合同义务时，担保业务承办部门应对担保受益企业的求偿要求进行审核；4001.付款记录2.追索赔偿记录是是SMTP04.03.102.财务部门会同法律部门和担保业务承办部门，应按照经审批通过的求偿要求支付款项；3001.担保执行分析报告2.监督检查记录是是SMTP04.03.063.公司担保业务承办部门、财务部门、法律部门等应通力合作，向被担保人行使追索赔偿权利。3001.付款记录2.追索赔偿记录是是SMTP04.03.10测测试试人人复复核核人人评评价价开开始始时时间间评评价价结结束束时时间间公公司司内内部部控控制制评评价价工工作作底底稿稿流流程程名名

16、称称： SM04.03SM04.03担担保保管管理理子子流流程程名名称称： SM04.03.01SM04.03.01担担保保规规范范体体系系建建设设实实体体名名称称： 公公司司测测试试人人：单单位位部部门门人人测测试试时时间间：年年月月日日被被访访谈谈人人：部部门门人人标标准准控控制制措措施施SMMP04.03.01公司制定担保业务政策和管理制度，并按照公司规定程序和权限进行审批。标标准准控控制制措措施施关关键键评评价价点点1.公司应制定担保政策和管理制度；2.担保政策和管理制度应重点明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保事项等七项内容；3.担保政策和管理制度应按照公司规定

17、程序和权限进行审批。业业务务现现状状发发生生频频率率请选择全全年年发发生生交交易易请选择样样本本量量样样本本量量说说明明控控制制类类型型请选择适适用用层层级级适适用用行行业业评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则1.通过询问相关担保管理人员，了解担保政策和管理制度制定和执行情况；2.取得担保政策和管理制度或类似文件，具体检查：（1）检查公司是否制定担保政策和管理制度，未制定不得分（满分35分）；（2）检查担保政策和管理制度是否重点明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保事项等七项内容，每缺失一项扣5分（满分35分）；（3）检查担保政策和管理制度是否按照公司规定程序和权限进行审批

18、，未执行不得分（满分30分）。 评价属性样本描述担保政策和管理制度或类似文件制度或类似文件名称及编号日期公司是否制定担保政策和管理制度（是/否）担保政策和管理制度是否重点明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保事项等七项内容（35-0分）1请选择请选择2请选择请选择评评价价结结果果0评评价价结结论论说说明明缺缺陷陷记记录录说说明明良良好好实实践践说说明明测测试试底底稿稿索索引引：SMTP04.03.01SMTP04.03.01复复核核人人：单单位位部部门门人人复复核核时时间间：年年月月日日评评价价证证据据1.担保政策和管理制度2.审批记录样本说明未达标样本编号担保政策和管理制

19、度是否按照公司规定程序和权限进行审批（是/否）请选择请选择SMMP04.03.01公司制定担保业务政策和管理制度，并按照公司规定程序和权限进行审批。1.公司应制定担保政策和管理制度；2.担保政策和管理制度应重点明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保事项等七项内容；3.担保政策和管理制度应按照公司规定程序和权限进行审批。评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则1.通过询问相关担保管理人员，了解担保政策和管理制度制定和执行情况；2.取得担保政策和管理制度或类似文件，具体检查：（1）检查公司是否制定担保政策和管理制度，未制定不得分（满分35分）；（2）检查担保政策和管理制度是否重点明

20、确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保事项等七项内容，每缺失一项扣5分（满分35分）；（3）检查担保政策和管理制度是否按照公司规定程序和权限进行审批，未执行不得分（满分30分）。担保政策和管理制度或类似文件公公司司内内部部控控制制评评价价工工作作底底稿稿流流程程名名称称： SM04.03SM04.03担担保保管管理理子子流流程程名名称称： SM04.03.01SM04.03.01担担保保规规范范体体系系建建设设实实体体名名称称： 公公司司测测试试人人：单单位位部部门门人人测测试试时时间间：年年月月日日被被访访谈谈人人：部部门门人人标标准准控控制制措措施施SMMP04.03.0

21、1公司建立担保管理岗位责任制，设立担保管理机构，并明确相应职责权限。标标准准控控制制措措施施关关键键评评价价点点1.公司应明确担保管理工作机构；2.公司应明确担保管理工作机构职责权限。业业务务现现状状发发生生频频率率请选择全全年年发发生生交交易易请选择样样本本量量样样本本量量说说明明控控制制类类型型请选择适适用用层层级级适适用用行行业业评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则1.通过询问相关担保管理人员，了解担保管理工作机构管理情况；2.取得担保管理工作机构职责说明书或类似文件，具体检查：（1）检查公司是否明确担保管理工作机构，未执行不得分（满分50分）；（2）检查公司是否明确担保管理工作机构职责

22、权限，未执行不得分（满分50分）。 评价属性样本描述担保管理工作机构职责说明书或类似文件说明书或类似文件名称及编号日期公司是否明确担保管理工作机构（是/否）公司是否明确担保管理工作机构职责权限（是/否）1请选择请选择2请选择请选择评评价价结结果果0评评价价结结论论说说明明缺缺陷陷记记录录说说明明良良好好实实践践说说明明测测试试底底稿稿索索引引：SMTP04.03.01SMTP04.03.01复复核核人人：单单位位部部门门人人复复核核时时间间：年年月月日日评评价价证证据据1.担保管理工作机构职责说明书样本说明未达标样本编号SMMP04.03.01公司建立担保管理岗位责任制，设立担保管理机构，并明

23、确相应职责权限。1.公司应明确担保管理工作机构；2.公司应明确担保管理工作机构职责权限。评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则1.通过询问相关担保管理人员，了解担保管理工作机构管理情况；2.取得担保管理工作机构职责说明书或类似文件，具体检查：（1）检查公司是否明确担保管理工作机构，未执行不得分（满分50分）；（2）检查公司是否明确担保管理工作机构职责权限，未执行不得分（满分50分）。公公司司内内部部控控制制评评价价工工作作底底稿稿流流程程名名称称： SM04.03SM04.03担担保保管管理理子子流流程程名名称称： SM04.03.01SM04.03.01担担保保规规范范体体系系建建设设实实体体

24、名名称称： 公公司司测测试试人人：单单位位部部门门人人测测试试时时间间：年年月月日日被被访访谈谈人人：部部门门人人标标准准控控制制措措施施SMMP04.03.01公司设置担保管理工作流程，明确授权审批、执行程序等各环节的内部控制要求，并设置相应的记录或凭证。标标准准控控制制措措施施关关键键评评价价点点1.公司应设置担保管理工作流程；2.担保管理工作流程应重点明确规范调查评估、审核批准、担保执行和担保解除等四项授权审批和执行程序；3.公司应设置担保管理流程各环节的工作记录或凭证（模板）；4.担保管理工作流程应按照公司规定程序和权限经过审批后实施。业业务务现现状状发发生生频频率率请选择全全年年发发

25、生生交交易易请选择样样本本量量样样本本量量说说明明控控制制类类型型请选择适适用用层层级级适适用用行行业业评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则1.通过询问相关担保管理人员，了解担保管理工作流程制定和执行情况；2.取得担保管理工作细则或类似文件，具体检查：（1）检查公司是否设置担保管理工作流程，未执行不得分（满分20分）；（2）检查担保管理工作流程是否重点明确规范调查评估、审核批准、担保执行和担保解除等四项授权审批和执行程序，每缺失一项扣10分（满分40分）；（3）检查公司是否设置担保管理流程各环节的工作记录或凭证（模板），未执行不得分（满分20分）；（4）检查担保管理工作流程是否按照公司规定程序

26、和权限经过审批后实施，未执行不得分（满分20分）。 评价属性样本描述担保管理工作细则或类似文件工作细则或类似文件名称及编号日期公司是否设置担保管理工作流程（是/否）担保管理工作流程是否重点明确规范调查评估、审核批准、担保执行和担保解除等四项授权审批和执行程序（40-0分）1请选择请选择2请选择请选择评评价价结结果果0评评价价结结论论说说明明缺缺陷陷记记录录说说明明良良好好实实践践说说明明测测试试底底稿稿索索引引：SMTP04.03.01SMTP04.03.01复复核核人人：单单位位部部门门人人复复核核时时间间：年年月月日日评评价价证证据据1.担保管理工作细则2.审批记录样本说明未达标样本编号公

27、司是否设置担保管理流程各环节的工作记录或凭证（是/否）担保管理工作流程是否按照公司规定程序和权限经过审批后实施（是/否）请选择请选择请选择请选择SMMP04.03.01公司设置担保管理工作流程，明确授权审批、执行程序等各环节的内部控制要求，并设置相应的记录或凭证。1.公司应设置担保管理工作流程；2.担保管理工作流程应重点明确规范调查评估、审核批准、担保执行和担保解除等四项授权审批和执行程序；3.公司应设置担保管理流程各环节的工作记录或凭证（模板）；4.担保管理工作流程应按照公司规定程序和权限经过审批后实施。评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则1.通过询问相关担保管理人员，了解担保管理工作流程制

28、定和执行情况；2.取得担保管理工作细则或类似文件，具体检查：（1）检查公司是否设置担保管理工作流程，未执行不得分（满分20分）；（2）检查担保管理工作流程是否重点明确规范调查评估、审核批准、担保执行和担保解除等四项授权审批和执行程序，每缺失一项扣10分（满分40分）；（3）检查公司是否设置担保管理流程各环节的工作记录或凭证（模板），未执行不得分（满分20分）；（4）检查担保管理工作流程是否按照公司规定程序和权限经过审批后实施，未执行不得分（满分20分）。担保管理工作细则或类似文件公公司司内内部部控控制制评评价价工工作作底底稿稿流流程程名名称称： SM04.03SM04.03担担保保管管理理子子

29、流流程程名名称称： SM04.03.01SM04.03.01担担保保规规范范体体系系建建设设实实体体名名称称： 公公司司测测试试人人：单单位位部部门门人人测测试试时时间间：年年月月日日被被访访谈谈人人：部部门门人人标标准准控控制制措措施施SMMP04.03.01建立担保管理责任追究制度，对在资金管理中出现重大决策失误、未履行集体审批程序或不按规定执行的机构及人员，应当严格追究责任人的责任。标标准准控控制制措措施施关关键键评评价价点点1.公司应建立担保管理责任追究制度；2.担保管理责任追究制度应按照公司规定程序和权限进行审批；3.公司应在担保业务发生问题时履行责任追究程序。业业务务现现状状发发生

30、生频频率率请选择全全年年发发生生交交易易请选择样样本本量量样样本本量量说说明明控控制制类类型型请选择适适用用层层级级适适用用行行业业评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则1.通过询问相关担保管理人员，了解担保责任追究管理情况；2.取得担保管理责任追究制度或类似文件，具体检查：（1）检查公司是否建立担保管理责任追究制度，未执行不得分（满分40分）；（2）检查担保管理责任追究制度是否按照公司规定程序和权限进行审批，未执行不得分（满分30分）；（3）检查公司是否在担保业务发生问题时履行责任追究程序，未执行不得分（满分30分）。 评价属性样本描述担保管理责任追究制度或类似文件制度或类似文件名称及编号日期

31、公司是否建立担保管理责任追究制度（是/否）担保管理责任追究制度是否按照公司规定程序和权限进行审批（是/否）1请选择请选择2请选择请选择评评价价结结果果0评评价价结结论论说说明明缺缺陷陷记记录录说说明明良良好好实实践践说说明明测测试试底底稿稿索索引引：SMTP04.03.01SMTP04.03.01复复核核人人：单单位位部部门门人人复复核核时时间间：年年月月日日评评价价证证据据1.担保管理责任追究制度2.审批记录样本说明未达标样本编号公司是否在担保业务发生问题时履行责任追究程序（是/否）请选择SMMP04.03.01建立担保管理责任追究制度，对在资金管理中出现重大决策失误、未履行集体审批程序或不

32、按规定执行的机构及人员，应当严格追究责任人的责任。1.公司应建立担保管理责任追究制度；2.担保管理责任追究制度应按照公司规定程序和权限进行审批；3.公司应在担保业务发生问题时履行责任追究程序。评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则1.通过询问相关担保管理人员，了解担保责任追究管理情况；2.取得担保管理责任追究制度或类似文件，具体检查：（1）检查公司是否建立担保管理责任追究制度，未执行不得分（满分40分）；（2）检查担保管理责任追究制度是否按照公司规定程序和权限进行审批，未执行不得分（满分30分）；（3）检查公司是否在担保业务发生问题时履行责任追究程序，未执行不得分（满分30分）。担保管理责任追究

33、制度或类似文件请选择公公司司内内部部控控制制评评价价工工作作底底稿稿流流程程名名称称： SM04.03SM04.03担担保保管管理理子子流流程程名名称称： SM04.03.01SM04.03.01担担保保规规范范体体系系建建设设实实体体名名称称： 公公司司测测试试人人：单单位位部部门门人人测测试试时时间间：年年月月日日被被访访谈谈人人：部部门门人人标标准准控控制制措措施施SMMP04.03.01建立担保监督检查管理制度，明确担保监督检查管理机构和人员的职责权限、监督内容、报告机制等。标标准准控控制制措措施施关关键键评评价价点点1.公司应制定担保监督检查管理制度；2.担保监督检查管理制度应按照公

34、司规定程序和权限进行审批；3.公司应定期开展担保业务监督检查工作。业业务务现现状状发发生生频频率率请选择全全年年发发生生交交易易请选择样样本本量量样样本本量量说说明明控控制制类类型型请选择适适用用层层级级适适用用行行业业评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则1.通过询问相关担保管理人员，了解担保监督检查管理情况；2.取得担保监督检查管理制度或类似文件，具体检查：（1）检查公司制定是否担保监督检查管理制度，未执行不得分（满分30分）；（2）检查担保监督检查管理制度是否按照公司规定程序和权限进行审批，未执行不得分（满分30分）；（3）检查公司是否定期开展担保业务监督检查工作，未执行不得分（满分40分

35、）。 评价属性样本描述担保监督检查管理制度或类似文件制度或类似文件名称及编号日期公司制定是否担保监督检查管理制度（是/否）担保监督检查管理制度是否按照公司规定程序和权限进行审批（是/否）1请选择请选择2请选择请选择评评价价结结果果0评评价价结结论论说说明明缺缺陷陷记记录录说说明明良良好好实实践践说说明明测测试试底底稿稿索索引引：SMTP04.03.01SMTP04.03.01复复核核人人：单单位位部部门门人人复复核核时时间间：年年月月日日评评价价证证据据1.担保监督检查管理制度2.审批记录样本说明未达标样本编号公司是否定期开展担保业务监督检查工作（是/否）请选择SMMP04.03.01建立担保

36、监督检查管理制度，明确担保监督检查管理机构和人员的职责权限、监督内容、报告机制等。1.公司应制定担保监督检查管理制度；2.担保监督检查管理制度应按照公司规定程序和权限进行审批；3.公司应定期开展担保业务监督检查工作。评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则1.通过询问相关担保管理人员，了解担保监督检查管理情况；2.取得担保监督检查管理制度或类似文件，具体检查：（1）检查公司制定是否担保监督检查管理制度，未执行不得分（满分30分）；（2）检查担保监督检查管理制度是否按照公司规定程序和权限进行审批，未执行不得分（满分30分）；（3）检查公司是否定期开展担保业务监督检查工作，未执行不得分（满分40分）。

37、担保监督检查管理制度或类似文件请选择公公司司内内部部控控制制评评价价工工作作底底稿稿流流程程名名称称： SM04.03SM04.03担担保保管管理理子子流流程程名名称称： SM04.03.02SM04.03.02担担保保申申请请受受理理实实体体名名称称： 公公司司测测试试人人：单单位位部部门门人人测测试试时时间间：年年月月日日被被访访谈谈人人：部部门门人人标标准准控控制制措措施施SMMP04.03.02公司按照规定程序和权限对担保申请书及资料进行初步评价和审核。标标准准控控制制措措施施关关键键评评价价点点1.担保申请人应根据担保政策和管理制度的规定拟定担保申请书，并附所需资料；2.担保申请书及

38、资料应重要包括担保对象名称、担保对象经营状况、担保对象信用水平和担保金额等四项内容；3.担保申请书及资料应由担保申请人的法人代表签字并加盖企业公章；4.公司应按照规定程序和权限对担保申请书及资料进行初步评价和审批。业业务务现现状状发发生生频频率率请选择全全年年发发生生交交易易请选择样样本本量量样样本本量量说说明明控控制制类类型型请选择适适用用层层级级适适用用行行业业评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则1.通过询问相关担保管理人员，了解担保申请受理管理情况；2.取得担保申请书及资料或类似文件，根据公司实际担保业务发生频次，推算、确定测试期间样本数量，具体检查：（1）检查担保申请人是否根据担保政策

39、和管理制度的规定拟定担保申请书，并附所需资料，未执行不得分（满分20分）；（2）检查担保申请书及资料是否重要包括担保对象名称、担保对象经营状况、担保对象信用水平和担保金额等四项内容，每缺失一项扣10分（满分40分）；（3）检查担保申请书及资料是否由担保申请人的法人代表签字并加盖企业公章，未执行不得分（满分20分）；（4）检查公司是否按照规定程序和权限对担保申请书及资料进行初步评价和审批，未执行不得分（满分20分）。 评价属性样本描述担保申请书及资料或类似文件申请书或类似文件名称及编号日期担保申请人是否根据担保政策和管理制度的规定拟定担保申请书（是/否）担保申请书及资料是否重要包括担保对象名称、

40、担保对象经营状况、担保对象信用水平和担保金额等四项内容（40-0分）1请选择请选择2请选择请选择评评价价结结果果0评评价价结结论论说说明明缺缺陷陷记记录录说说明明良良好好实实践践说说明明测测试试底底稿稿索索引引：SMTP04.03.02SMTP04.03.02复复核核人人：单单位位部部门门人人复复核核时时间间：年年月月日日评评价价证证据据1.担保申请书及资料2.担保申请审批记录样本说明未达标样本编号担保申请书及资料是否由担保申请人的法人代表签字并加盖企业公章（是/否）公司是否按照规定程序和权限对担保申请书及资料进行初步评价和审批（是/否）SMMP04.03.02公司按照规定程序和权限对担保申请

41、书及资料进行初步评价和审核。1.担保申请人应根据担保政策和管理制度的规定拟定担保申请书，并附所需资料；2.担保申请书及资料应重要包括担保对象名称、担保对象经营状况、担保对象信用水平和担保金额等四项内容；3.担保申请书及资料应由担保申请人的法人代表签字并加盖企业公章；4.公司应按照规定程序和权限对担保申请书及资料进行初步评价和审批。评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则1.通过询问相关担保管理人员，了解担保申请受理管理情况；2.取得担保申请书及资料或类似文件，根据公司实际担保业务发生频次，推算、确定测试期间样本数量，具体检查：（1）检查担保申请人是否根据担保政策和管理制度的规定拟定担保申请书，并附

42、所需资料，未执行不得分（满分20分）；（2）检查担保申请书及资料是否重要包括担保对象名称、担保对象经营状况、担保对象信用水平和担保金额等四项内容，每缺失一项扣10分（满分40分）；（3）检查担保申请书及资料是否由担保申请人的法人代表签字并加盖企业公章，未执行不得分（满分20分）；（4）检查公司是否按照规定程序和权限对担保申请书及资料进行初步评价和审批，未执行不得分（满分20分）。担保申请书及资料或类似文件请选择请选择请选择请选择公公司司内内部部控控制制评评价价工工作作底底稿稿流流程程名名称称： SM04.03SM04.03担担保保管管理理子子流流程程名名称称： SM04.03.03SM04.0

43、3.03担担保保调调查查与与评评估估实实体体名名称称： 公公司司测测试试人人：单单位位部部门门人人测测试试时时间间：年年月月日日被被访访谈谈人人：部部门门人人标标准准控控制制措措施施SMMP04.03.03公司指定相关机构负责办理担保业务，对担保申请人进行资信调查和风险评估。标标准准控控制制措措施施关关键键评评价价点点1.公司应对担保申请人进行资信调查和风险评估，调查评估结果应出具书面报告，并经评估人员签章；2.公司应委派具备胜任能力和独立性的担保专业人员开展调查评估，必要时也可委托中介机构承接；3.公司应重点调查与评估担保申请人基本情况、资产质量、经营情况、偿债能力、盈利水平、信用程度、行业

44、前景等七项内容；4.公司应调查评估担保申请人用于担保和第三方担保的资产及其权利归属情况；5.公司要求担保申请人提供反担保的，应当对与反担保有关的资产状况进行评估。业业务务现现状状发发生生频频率率请选择全全年年发发生生交交易易请选择样样本本量量样样本本量量说说明明控控制制类类型型请选择适适用用层层级级适适用用行行业业评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则1.通过询问相关担保管理人员，了解担保调查与评估管理情况；2.取得担保调查评估报告或类似文件，根据公司实际担保业务发生频次，推算、确定测试期间样本数量，具体检查：（1）检查公司是否对担保申请人进行资信调查和风险评估，调查评估结果应出具书面报告，并经

45、评估人员签章，未执行不得分（满分25分）；（2）检查公司是否委派具备胜任能力和独立性的担保专业人员开展调查评估，必要时也可委托中介机构承接，未执行不得分（满分10分）；（3）检查公司是否重点调查与评估担保申请人基本情况、资产质量、经营情况、偿债能力、盈利水平、信用程度、行业前景等七项内容，每缺失一项扣5分（满分35分）；（4）检查公司是否调查评估担保申请人用于担保和第三方担保的资产及其权利归属情况，未执行不得分（满分10分）；（5）检查公司要求担保申请人提供反担保的，是否对与反担保有关的资产状况进行评估，不符合或依照执行的得满分（满分20分）。 评价属性样本描述担保调查评估报告或类似文件报告或

46、类似文件名称及编号日期公司是否对担保申请人进行资信调查和风险评估，调查评估结果应出具书面报告（是/否）公司是否委派具备胜任能力和独立性的担保专业人员开展调查评估，必要时也可委托中介机构承接（是/否）1请选择请选择2请选择请选择评评价价结结果果0评评价价结结论论说说明明缺缺陷陷记记录录说说明明良良好好实实践践说说明明 评价属性样本描述测测试试底底稿稿索索引引：SMTP04.03.03SMTP04.03.03复复核核人人：单单位位部部门门人人复复核核时时间间：年年月月日日评评价价证证据据1.担保调查评估报告样本说明未达标样本编号SMMP04.03.03公司指定相关机构负责办理担保业务，对担保申请人

47、进行资信调查和风险评估。1.公司应对担保申请人进行资信调查和风险评估，调查评估结果应出具书面报告，并经评估人员签章；2.公司应委派具备胜任能力和独立性的担保专业人员开展调查评估，必要时也可委托中介机构承接；3.公司应重点调查与评估担保申请人基本情况、资产质量、经营情况、偿债能力、盈利水平、信用程度、行业前景等七项内容；4.公司应调查评估担保申请人用于担保和第三方担保的资产及其权利归属情况；5.公司要求担保申请人提供反担保的，应当对与反担保有关的资产状况进行评估。评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则1.通过询问相关担保管理人员，了解担保调查与评估管理情况；2.取得担保调查评估报告或类似文件，根据

48、公司实际担保业务发生频次，推算、确定测试期间样本数量，具体检查：（1）检查公司是否对担保申请人进行资信调查和风险评估，调查评估结果应出具书面报告，并经评估人员签章，未执行不得分（满分25分）；（2）检查公司是否委派具备胜任能力和独立性的担保专业人员开展调查评估，必要时也可委托中介机构承接，未执行不得分（满分10分）；（3）检查公司是否重点调查与评估担保申请人基本情况、资产质量、经营情况、偿债能力、盈利水平、信用程度、行业前景等七项内容，每缺失一项扣5分（满分35分）；（4）检查公司是否调查评估担保申请人用于担保和第三方担保的资产及其权利归属情况，未执行不得分（满分10分）；（5）检查公司要求担

49、保申请人提供反担保的，是否对与反担保有关的资产状况进行评估，不符合或依照执行的得满分（满分20分）。担保调查评估报告或类似文件公司是否重点调查与评估担保申请人基本情况、资产质量、经营情况、偿债能力、盈利水平、信用程度、行业前景等七项内容（35-0分）公司是否调查评估担保申请人用于担保和第三方担保的资产及其权利归属情况（是/否）公司要求担保申请人提供反担保的，是否对与反担保有关的资产状况进行评估（是/否）请选择请选择请选择请选择请选择请选择样本说明未达标样本编号公公司司内内部部控控制制评评价价工工作作底底稿稿流流程程名名称称： SM04.03SM04.03担担保保管管理理子子流流程程名名称称：

50、SM04.03.03SM04.03.03担担保保调调查查与与评评估估实实体体名名称称： 公公司司测测试试人人：单单位位部部门门人人测测试试时时间间：年年月月日日被被访访谈谈人人：部部门门人人标标准准控控制制措措施施SMMP04.03.03公司划定担保的禁止性规定，明确不予担保界限和条件。标标准准控控制制措措施施关关键键评评价价点点1.公司应规定不符合国家法律法规和本企业担保政策的担保项目不予担保；2.公司应规定已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的担保项目不予担保；3.公司应规定财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的担保项目不予担保；4.公司应规定与其他企业出现较大经济纠纷，面临法律

51、诉讼且可能承担较大赔偿责任的担保项目不予担保；5.公司应对顶与本企业已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的，或不能及时足额交纳担保费用的担保项目不予担保。业业务务现现状状发发生生频频率率请选择全全年年发发生生交交易易请选择样样本本量量样样本本量量说说明明控控制制类类型型请选择适适用用层层级级适适用用行行业业评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则1.通过询问相关担保管理人员，了解担保调查与评估管理情况；2.取得担保调查评估报告及担保合同或类似文件，根据公司实际担保业务发生频次，推算、确定测试期间样本数量，具体检查：（1）检查公司是否规定不符合国家法律法规和本企业担保政策的担保项目不予担保，未执行不得分

52、（满分20分）；（2）检查公司是否规定已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的担保项目不予担保，未执行不得分（满分20分）；（3）检查公司是否规定财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的担保项目不予担保，未执行不得分（满分20分）；（4）检查公司是否规定与其他企业出现较大经济纠纷，面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的担保项目不予担保，未执行不得分（满分20分）；（5）检查公司是否对顶与本企业已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的，或不能及时足额交纳担保费用的担保项目不予担保，未执行不得分（满分20分）。 评价属性样本描述担保调查评估报告或类似文件报告或类似文件名称及编号日期公司是否规定不符合

53、国家法律法规和本企业担保政策的担保项目不予担保（是/否）公司是否规定已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的担保项目不予担保（是/否）1请选择请选择2请选择请选择评评价价结结果果0评评价价结结论论说说明明缺缺陷陷记记录录说说明明良良好好实实践践说说明明 评价属性样本描述测测试试底底稿稿索索引引：SMTP04.03.03SMTP04.03.03复复核核人人：单单位位部部门门人人复复核核时时间间：年年月月日日评评价价证证据据1.担保调查评估报告2.担保合同样本说明未达标样本编号SMMP04.03.03公司划定担保的禁止性规定，明确不予担保界限和条件。1.公司应规定不符合国家法律法规和本企业担保政策的

54、担保项目不予担保；2.公司应规定已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的担保项目不予担保；3.公司应规定财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的担保项目不予担保；4.公司应规定与其他企业出现较大经济纠纷，面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的担保项目不予担保；5.公司应对顶与本企业已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的，或不能及时足额交纳担保费用的担保项目不予担保。评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则1.通过询问相关担保管理人员，了解担保调查与评估管理情况；2.取得担保调查评估报告及担保合同或类似文件，根据公司实际担保业务发生频次，推算、确定测试期间样本数量，具体检查：（1）检查公司是否规定不

55、符合国家法律法规和本企业担保政策的担保项目不予担保，未执行不得分（满分20分）；（2）检查公司是否规定已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的担保项目不予担保，未执行不得分（满分20分）；（3）检查公司是否规定财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的担保项目不予担保，未执行不得分（满分20分）；（4）检查公司是否规定与其他企业出现较大经济纠纷，面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的担保项目不予担保，未执行不得分（满分20分）；（5）检查公司是否对顶与本企业已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的，或不能及时足额交纳担保费用的担保项目不予担保，未执行不得分（满分20分）。担保调查评估报告或类似文件

56、公司是否规定财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的担保项目不予担保（是/否）公司是否规定与其他企业出现较大经济纠纷，面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的担保项目不予担保（是/否）公司是否对顶与本企业已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的，或不能及时足额交纳担保费用的担保项目不予担保（是/否）请选择请选择请选择请选择请选择请选择样本说明未达标样本编号公公司司内内部部控控制制评评价价工工作作底底稿稿流流程程名名称称： SM04.03SM04.03担担保保管管理理子子流流程程名名称称： SM04.03.04SM04.03.04担担保保审审批批决决策策实实体体名名称称： 公公司司测测试试人人：单

57、单位位部部门门人人测测试试时时间间：年年月月日日被被访访谈谈人人：部部门门人人标标准准控控制制措措施施SMMP04.03.04公司根据担保授权和审批制度，各层级人员在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。标标准准控控制制措措施施关关键键评评价价点点1.公司应制定担保授权审批管理制度；2.对于重大担保业务，应报经董事会或者企业章程规定的类似决策机构批准；3.经办人员应当在职责范围内，按照审批人员的批准意见办理担保业务。对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员有权拒绝办理；4.为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在审批环节应予以回避；5.被担保人要求变更担保事项的，要重

58、新履行调查评估程序，根据新的评估报告应重新履行审批手续。业业务务现现状状发发生生频频率率请选择全全年年发发生生交交易易请选择样样本本量量样样本本量量说说明明控控制制类类型型请选择适适用用层层级级适适用用行行业业评评价价步步骤骤及及评评分分细细则则1.通过询问相关担保管理人员，了解担保业务授权审批管理情况；2.取得担保授权审批管理制度和审批记录，具体检查：（1）检查公司是否制定担保授权审批管理制度，未执行不得分（满分20分）；（2）检查对于重大担保业务，是否报经董事会或者企业章程规定的类似决策机构批准，未执行不得分（满分20分）；（3）检查经办人员是否当在职责范围内，按照审批人员的批准意见办理担

59、保业务。对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员有权拒绝办理，未执行不得分（满分20分）；（4）检查为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在审批环节是否予以回避，不符合或依照执行得满分（满分20分）；（5）检查被担保人要求变更担保事项的，是否重新履行调查评估程序，根据新的评估报告是否重新履行审批手续，不符合或依照执行得满分（满分20分）。 评价属性样本描述担保审批记录或类似文件制度和审批记录名称及编号日期公司是否制定担保授权审批管理制度（是/否）对于重大担保业务，是否报经董事会或者企业章程规定的类似决策机构批准（是/否）1请选择请选择2请选择请选择评评价价结结果果0评

60、评价价结结论论说说明明缺缺陷陷记记录录说说明明良良好好实实践践说说明明 评价属性样本描述测测试试底底稿稿索索引引：SMTP04.03.04SMTP04.03.04复复核核人人：单单位位部部门门人人复复核核时时间间：年年月月日日评评价价证证据据1.担保授权审批管理制度2.审批记录样本说明未达标样本编号SMMP04.03.04公司根据担保授权和审批制度，各层级人员在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。1.公司应制定担保授权审批管理制度；2.对于重大担保业务，应报经董事会或者企业章程规定的类似决策机构批准；3.经办人员应当在职责范围内，按照审批人员的批准意见办理担保业务。对于审批人超越权限审批的担