[管理制度]公司派驻三级公司财务总监的管理办法(草案]

1、派驻三级公司财务总监管理暂行方法为适应公司开展的要求，加强对所属公司的财务监督， 确保国有资产保值增值，依照?中华人民共和国公司法?、 ?中华人 民共和国会计法?和?企业会计准那么?等法律、法 规之规定，制定本 方法。壹、任职资格 ：担任财务总监必须具备以下条件壹严格遵守国家的财会法律、法规,品行端正，忠于 职守，廉洁自律，严守财务机密和商业秘密 ;二熟悉业务，严守财务规章制度，敢于坚持原那么， 维护企 业利益，有强烈事业心和责任感 ;三具有较全面的财会专业理论知识和较强的实际工 作能力四具有大学本科之上文化程度，从事会计岗位工作 五年之 上，有中级专业技术职称 ;符合上述任职资格的人员，经过

2、公司考核且经总经理办 公会议 通过后，由公司人力资源部任命、公司财务部派驻所 属公司担任财务总监、岗位责任： 派出财务总监行使的职权壹遵照派出财务总监规定事项和被派驻公司总经理进行联审、联签 ,做好财务日常会计处理工作监督，审核业务运营发生的各项费用 ;二出席被派驻公司班子会议，提出财务管理和财务 运作方 面的意见和建议 ;三根据公司财务部要求，制订被派驻公司财务管理 方面的 规章制度，监督检查被派驻公司财务运作和资金收支 情况；四拟订被派驻公司的财务预决算方案、利润分配方 案、弥 补亏损方案、资金筹措和使用方案；五参和审查重大投资工程的可行性，参和对被派驻 公司业 务运营管理以及预算、决算，

3、向派出公司提出书面财 务管理意见，作 为派出公司决策的重要参考依据；六参和审核被派驻公司对外提供贷款担保、债务担 保、资产抵押，核销坏账损失，处置不良资产等关联事项；七审核被派驻公司工资、绩效考核和关联消费性支 出；八制止、纠正违反法律、法规和可能造成经济或国 有资 产损失的行为；九 认真履行依法进行会计核算，实行会计监督。完善财务管理，对财务核算工作的标准合法进行检查监督；十保证各项会计凭证、 会计账簿、 会计报表数据的 真实性、 可靠性、完整性，且进行监督检查。三、承当的责任：壹对重大工程方案和财务方案的真实性、合法性负 责且承 担责任。二工作中不能坚持原那么，失职渎职，甚至违法乱纪 ,

4、造成 损失五千元之上的，应当承当赔偿责任。三对违反财经纪律的行为，不加劝阻，或者知情不 报， 甚至参和的，应当承当相应责任。四但凡重大的资金支出、资金贷款、资金担保等重 大事 项，包括现金的提取和支用、银行转账等，必须做到按 程序请示、方 案。不请示、不方案造成损失的，应当承当赔 偿责任。五凡违反国家法律、法规、会计制度和集团财务核 算 管理制度以及公司会议决议、公司章程、内控制度、财务 规定 的，财务总监不得签字同意，且有责任予以标准管理。 不听劝 阻的，财务总监应及时向上级领导方案情况，但凡知 情不方案 出现违规行为的，应承当相应责任。六无论是否造成损失，公司壹旦发现其存于上述违规行为的，

5、有权选择给予警告、纪律处分、解除总监职务、扣发工资、赔偿造成的损失直至解除劳动合同；行为触犯刑法的，交有关机关追究刑事责任。四、管理和考核：壹签订派出责任书依据公司财务总监管理方法，公司每年度和派出财务总监签订风险管理责任书。二定期汇报制度每月终了，应向派出公司执行董事、总经理、财务总监进行月份工作汇报，方案资产情况、财务情况、效益情况、运营情况、资金情况，且对存于问题提出改良措施及建议，以便及时解决问题。对公司财务重大事项、重大问题应随时 方案。三定期检查制度上级公司监事、财务总监、公司财务部、审计部，每 半年对 委派财务总监的工作进行检查。对检查中发现的问题，应向上级公司方案。对监督不到位

6、、工作失职或不作为的行为可提请公司给予批评、警告及相应的处分。四定期考核制度对各单位财务每年进行壹次内部审计，由公司人力资 源部、 财务部、审计部门负责对财务总监的运营财务管理 进行绩效考核。五奖罚制度1、奖励方面壹是对派出财务总监实施年度考核，结果分优秀、称职 和不称 职三个等次 ;二是派出财务总监的工资、奖金、福利由上级派出公司 统壹规 定进行发放，不得领取和享受被派出公司的工资以及 奖金、福利待遇 等；三是对三级公司财务总监中工作考核优秀的人员，由派 出公司发放年度奖金的标准不低于每年三万元；四是对有效控制风险于 50-100 万元之上的，对挽回损 失的， 公司给予奖励。具体事项情况根据

7、公司会议讨论的 金额进行奖励 。五是工作考核称职的人员，由派出的公司发放奖励或发 放业绩 考核工资， 标准由派出公司人力资源部研究确定发放。 每年向被 派单位收回2、处分方面派出财务总监违反财务总监管理制度，有以下情形之壹的，视情节轻重依据本方法及公司关联规定给予处分，构成 犯罪的，交有关 机关依法追究其刑事责任：壹是违反法律和会计制度， 造成会计数据不实、 会计工 作混乱、 会计资料数据丧失的；二是对派驻公司的违法违纪行为，不抵抗、不方案，致 使公司 利益受到损失的；三是以权谋私，徇私舞弊，串通进行弄虚作假，造成公 司利益 受到损失或者产生不良影响的；四是于工作中发生严重失误，给公司经济利益造成损失的； 五是对考核不合格的人员解除其