财务管理办法

1、财务管理方法第一章 总 那么第一条 为加强财务管理和监督，标准财务行为，提高 资金使用效益，保障事业支出和机关运转，根据?中华人民 共和国会计法? 、?事业单位财务准那么? 、?事业单位会计制度? 及等财经法规和财务制度，结合我办实际，制定本方法。第二条 根本原那么是：厉行勤俭节约，杜绝奢侈浪费； 加强预算管理，科学安排资金，量入为出，保障重点；降低 行政本钱，提高资金使用效益和效率。第三条 实行法人领导下的分级负责制。主任领导全办 财务管理活动和会计工作，对财务管理的真实性、合法性负 责。重大财务事项，须提交主任办公会议集体研究决定。第四条 办公室副主任、各处馆负责人要认真组织本办 法规定职

2、责范围的财务活动，并就其真实性、合法性向主任 和主任办公会议负责。第五条 人事秘书处协助主任和分管副主任综合协调、 办理全办财务收支事项，负责机关与事业单位会计工作，指 导所属单位会计工作。第六条 严格执行国家和省财政财务法律法规，对违反规定的， 一律不予办理； 情节严重的， 严肃追究其相关责任。第二章 预算管理第七条 加强预算管理，以提升绩效为核心，以加强精 细化管理为主线， 根据事业开展和机关工作需要， 精打细算， 统筹兼顾，突出重点，科学编制部门预算。第八条 人事秘书处要及时组织财务人员和各处馆研究 下年度经费需求情况，根据办公室人员编制、公用支出、项 目支出需求、年度工作方案和任务等因

3、素撰写预算报告、编 制年度部门预算。经主任办公会议研究、主任审签后，报省 财政厅，并负责做好相关后续工作。第九条 各处馆要积极配合预算编制工作，详实列报下 年度工作方案、新增专项、办公设备更新及所需经费情况， 经主任办公会议研究同意，列入办公室年度预算。第十条 加强预算执行管理，加快预算执行进度，严格 控制财政结余结转资金， 提高资金使用效率。 坚持经费预算、 用款方案、 工程进度、 规定程序付款的原那么， 不办理无预算、 无方案或超预算、超方案的付款。第三章 收入管理第十一条 收入包括财政拨款收入和其他收入。财政拨 款收入按照财政部门规定用途使用。其他收入包括单位存款 利息收入、废旧物资处理

4、收入等。利息收入由财务人员凭银 行单据直接入账。废旧物资由人事秘书处统一处理，收入及 时交财务入账，任何单位和个人不得私自处理各种废旧物 资。第十二条 各处馆和个人不得截留私存收入，不得设立 任何形式的“小金库，未经主任办公会议批准， 不得以任何名 义向任何单位和个人收取费用，否那么按相关规定严肃处理。第四章 支出管理第十三条 所有支出活动必须在财经法规制度允许的 范围内，本着既能保证工作需要、又要贯彻厉行节约精神的 原那么进行。第十四条 财务支出按照集体领导、分级负责的原那么， 5000 元以下支出由人事秘书处处长和分管副主任联合审签； 5000 元含以上由主任审签；重大开支事项由主任办公

5、会议集体研究决定。相关负责人要熟悉财政、财务制度，严 格审查把关。遇有特殊情况，须先征求财务人员意见，财务 人员把握不准的，及时请示有关业务主管部门。第十五条 人员支出。工资性支出，包括根本工资、津 贴补贴及离退休费等，由人事岗位及时提供省人社厅审核的 工资表，由财务人员报省财政厅和代发银行发放。年终一次 性奖金、精神文明奖及社会保险费缴纳，按规定额度审签。加班费、抚恤金、奖励金、丧葬费、探亲旅费、职工子 女入托费及其他类别的人员补助支出，按照国家及我省有关 政策规定执行。第十六条 行政保障效劳支出。一公车运行费。包括公务用车燃油、维修、路桥、 保险、年检费，属于省财政规定政府采购定点工程的，

6、按规 定定点采购。各种交通费单据，按规定额度审签。二公务接待费。严格按照?山东省地方史志办公室 公务接待制度?执行。境三因公出国境费用。包括工作人员公务出国 的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费 和其他费用。因公出国境费用标准按照省财政厅和省外 事办公室联合下发的?山东省因公临时出国经费管理实施办 法?鲁财行 20211 号执行。四办公费。办公用品、耗材、低值易耗品等日常零 星支出，由人事秘书处按月汇总各处馆需求信息，人事秘书 处处长审签后，由两名以上采购人员购置并签字，费用按规 定额度审签。批量购置到达政府采购标准的要进行政府采 购。五固定资产购置支出。电脑、办公家电、家具等

7、固 定资产购置，按规定程序进行政府采购。未列入预算的达标 工程，当年一律不予零星采购。六水电费、取暖费、物业费及有线电视收视费。由 人事秘书处按月年缴纳。两个办公区的固定 费用由 人事秘书处负责与电信部门签定协议，报分管副主任审签， 费用委托银行按月划转。七邮费、文印费。各处馆、单位因公务所需邮寄邮 件及交付印刷所的印件，由人事秘书处负责统一登记办理。 明细表由各处馆经办人签字，人事秘书处统一汇总，费用按 规定额度审签。八报刊订阅费。 方志馆在征求各处馆意见的根底上， 按照统一标准制定订阅方案，经馆长审查、分管副主任审签 后订阅，费用按规定额度审签。九差旅费。严格执行?山东省省直机关差旅费管理

8、 方法?鲁财行 20214 号和本办?因公出差管理方法? 落实出差审批单规定，出差期间通讯费、礼品费、办公用品 费等一律不予报销。不符合规定或超出规定数额的费用自 理。出差人员不得虚报、 冒领补助费， 违规者依法进行处理1、出差审批单。严格执行出差审批单制度，据以核算 伙食补助费和市内交通费。2、城市间交通费和住宿费。严格按照规定标准凭据报 销。无住宿费发票的，不得报销住宿费，也不得领取伙食补 助费和市内交通费当天往返的除外 。3、伙食补助费。按出差审批单批准出差自然天数，以 每人每天 100 元包干标准省外按标准表规定标准领取伙 食补助。由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳 伙食费并

9、由接待单位开具收取证明，出差人员要妥善保管， 以备审计、纪检部门检查。4、市内交通补助费。按出差审批单批准出差自然天数， 以每人每天 80 元包干标准领取市内交通补助，不再报销出 租车、公交车、机场大巴等市内交通费用。凡乘坐公务用车 出差的，不得领取市内交通补助；由接待单位提供交通工具 的，应当向接待单位交纳交通费并由接待单位开具收取证 明，出差人员要妥善保管，以备审计、纪检部门纪律检查。5、其他。外出参加会议、培训，由举办单位统一安排 食宿的，可凭会议通知和城市间交通费票据，按规定标准领 取往返在途期间伙食补助和市内交通费。十会议费。办公室组织的各级各类会议，由相关处 馆起草会议方案，交人事

10、秘书处审核后报分管副主任审签， 并据以协调落实有关配合事项。要选择财政厅指定的定点饭 店，严格执行会议费的综合定额标准。会议费实行一会一结 算，以银行转账或者公务卡支付，禁止以现金方式结算。会 议费报销时，承办处馆应提供会议审批单、会议通知及参会 人员名单、办会单位开具的费用原始明细单据及发票等凭 证。严格审核会议费开支，未经批准以及超范围、超标准开 支的费用，一律不予报销。十一工会经费。严格按照全国总工会、财政部有关 文件执行，财务人员按在职人员工资总额2% 比例拨交工会经费，其中 40%上解上级工会账户， 60% 拨至本级工会账户， 用于工会活动开支。工会举办活动、职工困难补助等由机关 工

11、会制定方案并签字，按规定额度审签。职工本人、父母、 配偶、子女患病住院， 由工会组织相关人员去医院集体探望， 所需费用可由办公室承当；各处馆、个人自行安排的探视活 动，费用自理。第十七条 专项业务支出。一物业管理费用。包括方志馆及三处宿舍物业管理 及维修，既要厉行节约，又要效劳周到。物业管理负责人对 日常维修费用要严格把关，对相关支出认真核算并签字确 认。到达政府采购限额的维修、安装工程工程，按程序组织 政府采购，由人事秘书处制定方案，报主任办公会审议通过 后实施。二业务类支出。志书、年鉴及办公室统一编纂的出 版物，其编辑审校、出版印刷等相关费用，相关处馆应在保 证质量的前提下降低本钱，认真核

12、算，经分管副主任审核后 报主任签批。必要时实行公开招标，经主任办公会议研究后 签订合同。第五章 往来款项管理第十八条 职工向单位借款只限公务使用，不得用于个 人事项或其他事项。借款要“一次一清 ，本次公务活动结束 30 日内结清借款， 上次不结清下次不借款。 财务人员要根据 借款情况及时催还，到期未结清，应分次从工资中扣还。第十九条 工作人员因公借用支票，须先办理登记手 续，业务结束 10 日内办理结算手续。所借支票因借用人保 管不善丧失或其他原因造成的经济损失，由借用人承当。第二十条 各宿舍职工和外单位住户应交的水电、暖 气、物业费用，由物业管理人员应定期查收，财务人员及时 代扣代缴。第二十

13、一条 财务人员对各种往来款项要及时清理、结 算，不得长期挂账。第六章 资产管理第二十二条 现金管理。一财务人员办理现金收支业务，要严格执行?现金 管理暂行条例? ，除零星小额支付外，所有款项支付一律通 过公务卡或转账支票进行结算。平时控制合理的现金库存， 一般不超过 1.5 万元。二现金出纳办理一切现金收、付业务，必须以本办 法规定程序审签后的合法票据结算，按时盘点，做到收付清 楚、手续完备、账款相符。第二十三条 银行存款管理。一单位开设银行账户，须按照省财政厅规定，经主 任办公会议批准，由财务人员统一开设和管理，其他处馆不 得私自开设银行账户，否那么按相关规定进行处理。二财务人员签发的支票应据实填写签发日期、金额 等信息。签发零余额支票时，支票领取人应提供收款人开户 银行、账号等信息。第二十四条 公务卡管理。严格按照?省史志办公务卡 结算管理暂行方法?执行。第二十五条 物资、资产管理。全办范围的物资、资产管理，严格按照?固定资产和办公用品管理方法?执行。第七章 财务监督和财务报告第二十六条 财务人员依法依规对财务活动实施监督， 对已审签的单据，有权提出改签意见建议；对违反法规和制 度规定的事项，有权拒绝办理或依职权予以纠正。第二十七条 财务人员要认真做好会计核算和财务分析，按月撰写财务报告，报人事秘书处处长汇总分析后