会计学课程实验_第三版新颖版_胡北忠_原始凭证

1、会计学课程实验胡北忠编著自制原始凭证填写东北财经大学下载可编辑1-1中国工商银行现金支票存根（黔）XVI 00200980岀票日期：2015年12月1日收款人：万丰市宏伟"金 额：8000.00用途：备用单位主管：会计:中国工商银行现金支票（黔）XVI 00200980岀票日期（大写）贰零壹伍年壹拾贰月零壹日付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：万丰市宏伟出票人账号:2-1人民币（大写）捌仟元整用途备用上列款项请从我科目支付出票人签章百十万千百十元角分¥800000万丰市宏伟借款凭单NO: 200910042015年12月2日借款 单位销售科借款人王新职务科长出差地点出差时

2、间10天借款开会借款金额伍仟元整.事由（大写）部门:同意.借款人王新付现金付讫:负责款人批方示签早式部门王新财务负同意.负责责人审（学生签名）人签核意见早4-1.下载可编辑贵州省增值税专用发票发票联开票日期：年 月 日购货单位名称：兴农公司纳税人登记号:2329地址、电话：市海尔大道168号 开户行及账号：工商银行海尔大道分理处密 码 区（略）商品或劳务名称计量单位数量单价金额税率%税 额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分乙产品件45036016200000172754000合计¥1620000017¥2754000No 0063471价税合计（大写）x仟x佰壹拾捌万

3、玖仟伍佰肆拾零元零角零分¥ : 189540.00第 四 联 销 货 方 作 销 货 的 记 账 凭 证销 货 单 位名称:纳税人登记号： 地址、电 话： 开户银行及账号:万丰市宏伟1158万丰市市花溪大道68号工商银行花溪大道分理处销货单位（章）收款人:复核:开票人:宏伟材料入库通知单2013年12月3日5-3材料名称材质规格单位数量单价金额运杂费金额合计发货单位凭证实收A材料吨50503000150000.009009.01159009.01重钢集团公司合同号合计¥ 159009.01No 481第联财务主管:仓库验收:平记 账 联供应科长：林采购员：宇宏伟材料入库通知

4、单2013年12月3日5-4材料名称材质规格单位数量单价金额运杂费金额合计发货单位凭证实收B材料吨50505000250000.009009.01259009.01重钢集团公司合同号X合计¥ 259009.01No 482第联财务主管:仓库验收:平记 账 联供应科长：林采购员：宇5-5宏伟材料运杂费分配单材料名称单位数量分配率运杂费分配金额凭证实收A材料吨50509009.01B材料吨50509009.01合计100180.180218018.022013年12月3日No 483审核：制单:8-1万丰市宏伟 差旅费报销单 部门：董事会办公室2015年12月5日单位领导:9-1名称纳税

5、人登记号 地址、电话 开户行及账号农机公司3425市黄果树大道168号农业银行黄果树大道分理处（略）商品或劳务名称计量单位数量单价金额税率%税 额千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分甲产品件20050010000000171700000合计¥1000000017¥1700000价税合计（大写）X仟X佰壹拾壹万柒仟零佰零拾零元零角零分¥ : 117000.00第 四 联 销 货 方 作 销 货 的 记 账 凭岀发地到达地公出补助车船飞机费卧铺住宿费市车费邮电费苴/、他合计金额月日地点月日地点天数标准金额附 件101128万丰市122530150100040012

6、01670合计15010004001201670合计人民币（大写）壹仟陆佰柒拾元整借款金额退补 金额退补 方式现金支 付领导意见同意证销 货 单 位名称：万丰市宏伟纳税人登记号：1158地址、电 话：万丰市市花溪大道 68号 开户银行及账号：工商银行花溪大道分理处备注开票日期：2015年12月6日 No 0063472销货单位（章）收款人：复核：开票人：11-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 00200985岀票日期：2015年12月11日收款人：金 额：12000.00用途：培训费单位主管：会计:中国工商银行转账支票（黔）ZVI 00200985岀票日期（大写）贰零零 玖年壹拾贰月壹拾

7、壹日付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：财经学院人民币（大写）壹万贰仟元整用途：培训费上列款项请从我科目支付岀票人账号:万千百十元角分12-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 00200986岀票日期：2015年12月12日收款人：金额：7020.00用途：养路费单位主管： 会计:出票人签章科 目对方科目：转账日期年 月 日复核： 记账：中国工商银行转账支票（黔）ZVI 00200986岀票日期（大写）贰零零玖年壹拾贰月壹拾贰日 付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：万丰市贵乌稽征所岀票人账号：人民币（大写）柒仟零贰拾元整百十 万千百十元角分用途养路费上列款项请从我科目支付出票人签章科

8、目对方科目：转账日期年 月 日复核： 记账：14-1月13 日用发票开票日期：201No 006347314-2中国工商银行托收承付凭证 （回单）1第号委托日期：2015年12月13日托收：NO 3672付全称农机公司收全称宏伟款账号款账号人开户行农业银行顺海大道分理处人开户行工商银行花溪大道分理处托收金额人民币（大写）肆拾柒万壹仟贰佰元整百十万千百十元角分¥47120000件商品发运情况合同名称附附寄单证数铁路运输购销合同 07-258备注:单位主管：会计： 复核：记账：明款项收妥日期V丄扌上山奇JTit收款行签章：12. 13此联为出票人开户行交给出票人的回单14-4中国工商银行

9、转账支票存根（黔）ZVI 00200987岀票日期：2015年12月12日收款人:金额：3200.00用途：垫付运费单位主管： 会计:中国工商银行转账支票（黔）ZVI 00200987岀票日期（大写）贰零壹伍年壹拾贰月壹拾贰日付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：万丰市铁路局岀票人账号：人民币（大写）叁仟贰佰元整万千百十元角分用途垫付运费上列款项请从我科目支付出票人签章科 目对方科目：转账日期年 月 日复核： 记账：15-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 00200988岀票日期：2015年12月14日收款人：金额：30000.00用途：货款单位主管： 会计:16-4中国工商银行转账支票

10、（黔）ZVI 00200988岀票日期（大写）贰零壹伍年壹拾贰月壹拾贰日付款行名称：工行花溪大道分理处收款人：大学人民币（大写）叁万元整岀票人账号:百十 万千百 十元角分¥3000000用途货款 上列款项请从 我科目支付岀票人签章新阳印科 目对方科目：转账日期年 月 日复核： 记账：宏伟材料入库通知单2015年12月3日材料名称材质规格单位数量单价金额运杂费金额合计发货单位第凭证实收No 481A材料吨2525320080000.002702.7082702.70钢厂联记 账 联合同号合计¥ 82702.70财务主管:仓库验收:米购员:宇平供应科长：林16- 5宏伟材料运杂

11、费分配单2013年 12 月 3 日No 485材料名称单位数量分配率运杂费分配金额凭证实收A材料吨25252702.70合计25108.1082702.70审核：制单:17- 1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 00200989岀票日期：2015年12月15日收款人：金额：5300.00用途：货款单位主管： 会计:中国工商银行转账支票（黔）岀票日期（大写） 贰零壹伍年壹拾贰月壹拾伍日收款人：万丰市星力电子有限责任公司人民币（大写）伍仟叁佰元整用途货款 上列款项请从ZVI 00200989付款行名称：工行花溪大道分理处岀票人账号：万千百十元角分科 目对方科目：转账日期年 月 日复核： 记账

12、：17-3万丰市宏伟办公用品领用单领用时间：2015年12月15日领用部门物品名称单位数量单价金额领用人生产车间复印纸箱2141.03282.06金生产车间碳粉筒1341.88341.88金董事会办公室复印纸箱13141.031833.39玉董事会办公室碳粉筒1341.88341.88玉财务部复印纸箱5141.03705.15王星财务部碳粉筒3341.881025.64王星合计4530.0018-1万丰市宏伟部收据N0:200915432015年12月17日采购部负责人：经办人:18- 2部门销售科差旅万丰市宏伟销单岀发地到达地公出补助车船飞机费卧铺住宿费市车费邮电费苴/、他合计金额月日地点月

13、日地点天数标准金额附 件13123万丰市12121030300.002600.001320.00180.004400.00合计300.002600.001320.00180.004400.00合计人民币（大写）肆仟肆佰元整2015年12月17日借款金额5000.00退补金额600.00退补方式现金收讫领导意见同意单位领导：财务主管：公岀人：王新审核人:20-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 00200990:中国工商银行转账支票（黔）ZVI 00200990'岀票日期（大写）贰零壹伍年壹拾贰月壹拾玖日付款行名称：工行花溪大道分理处V:收款人：电视台出票人账号：人民币（大写）壹万元

14、整百十万千百岀票日期：2015年12月19日用途广告费 上列款项请从 我科目支付出票人签章科 目:对方科目：转账日期年 月 日复核： 记账：21-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 00200991岀票日期：2015年12月20日收款人：金额：20000.00用途：捐赠单位主管： 会计:中国工商银行转账支票（黔）!岀票日期（大写） 贰零壹伍年壹拾贰月贰拾日i:收款人：万丰市儿童福利院ZVI 00200991付款行名称：工行花溪大道分理处岀票人账号：人民币（大写）贰万元整用途 捐赠上列款项请从 我科目支付出票人签千百十元角分000000百十万¥ 2科 目对方科目：转账日期年 月 日

15、复核： 记账：销货单位（章）收款人：复核：开票人:万丰市宏伟工资结算单2015年12月人贝应付工资代扣款实发工资额基本工资津贴奖金合计住房公积金个人所得税合计军等生产工人5300012000190008400042004800900075000王文等车间管理人员160004000110003100015506450800023000玉等公司管理人员42000600013000610003050159501900042000王新等销售部门人员14000500080002700013507650900018000合计12500027000510002030001015034850450001580

16、00财务负责人：审核：制单:下载可编辑23-224-1中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 00200993岀票日期：2015年12月21日收款人：金额：20300.00用途：交公积金单位主管： 会计:中国工商银行转账支票（黔）ZVI 00200993；岀票日期（大写）贰零壹伍年壹拾贰月贰拾壹日付款行名称：工行花溪大道分理处 收I款人： 万丰市市公积金管理中心出票人账号：人民币（大写）贰万零叁佰元整用途交公积金 上列款项请从 我科目支付出票人签章科 目:对方科目:转账日期复核:记账:24-328-1万丰市宏伟固定资产折旧计算表2015年12月26日单位：元会计科目固定资产项目固定资产原值月折旧

17、率本月折旧额11月初余额11月增加值11月减少值制造费用建筑物6500000.000.5%32500.00机器设备3500000.00100000.001.5%51000.00小计10000000.0083500.00管理费用建筑物4000000.000.5%20000.00办公设备200000.00150000.001.5%5250.00小计4200000.0025250.00合计108750.00审核：制表:中国工商银行转账支票存根（黔）ZVI 00200997岀票日期：2015年12月28日收款人:金 额：12500.00用途：业务费单位主管： 会计:中国工商银行转账支票（黔）岀票日期（

18、大写）贰零零玖年壹拾贰月贰拾捌日款人：万丰市市福临门大酒店人民币（大写）壹万贰仟伍佰元整用途业务费ZVI 00200997付款行名称：工行花溪大道分理处收岀票人账号：百十万千百十元上列款项请从 我科目支付出票人签章科 目对方科目：转账日期年 月 日复核：记账：2015年12月30日附件:借方科目明细账材料种类单位数量金额A材料B材料数量单价金额数量单价金额甲产品A材料吨120333697.3120.002780.81333697.3B材料吨50215000.0050.004300215000.00小计XX548697.3生产成本乙产品A材料吨90250272.9790.002780.81250

19、272.97B材料吨5824940058.004300249400小计XX499672.97制造费用材料费用A材料吨719465.687.002780.8119465.68B材料吨3129003.00430012900小计XX32365.68管理费用材料费用A材料吨0.2556.160.202780.81556.16B材料吨0.28600.204300860小计XX1416.16合计XX1082152.11217.20603992.11111.20478160.00A 材料平均单价=(412500+441711.71) / (125+175) =2847.37B 材料平均单价=(137500+

20、659009.01)/( 25+150)=4551.48由于平均单价未除尽，先计算期末结存，倒算发出金额。所以管理费用耗用的材料费为倒扎数下载可编辑万丰市宏伟水电费耗用情况统计表2015年12月31日耗用部门电费水费水电费合计单位数量金额单位数量金额生产车间生产用度10000040000.00吨12002880.0042880.00生产车间一般用度120004800.00吨300720.005520.00采购部度2200880.00吨300720.001600.00经营部度2300920.00吨200480.001400.00财务部度1500600.00吨80192.00792.00人事部度1

21、700680.00吨2048.00728.00董事会办公室度2200880.00吨80192.001072.00纪、检、审办公室度800320.00吨2048.00368.00仓储部度37001480.00吨160384.001864.00销售部度1100440.00吨140336.00776.00合计度12750051000.00吨25006000.0057000.00审核：制表:32-2万丰市宏伟水电费分配表2015年12月31日借方会计科目明细科目实耗生产工 时（分配标准）分配率水电费分配金额生产成本甲产品120025728.00乙产品80017152.00小计200021.444288

22、0.00制造费用水电费5520.00管理费用水电费7824.00销售费用水电费776.00合计57000.00审核：制表:阳宏伟职工薪酬费用汇总表2015年12月31日人员应付工资额工会经费职工五项保险金住房公积金合计军等生产工人8400016803360420093240王文等车间管理人员310006201240155034410玉等公司管理人员6100012202440305067710王新等销售部门人员270005401080135029970合计2030004060812010150225330审核：制表:33-2万丰市宏伟职工薪酬费用分配表2015年12月31日借方会计科目明细科目实

23、耗生产工时（分配标准）分配率职工薪酬费用 分配金额生产成本甲产品120055944乙产品80037296小计200046.6293240制造费用职工薪酬费用34410管理费用职工薪酬费用67710销售费用职工薪酬费用29970合计225330审核：制表:万丰市宏伟制造费用分配表2015年12月31日借方会计科目明细科目实耗生产工时（分配标准）分配率制造费用分配金额生产成本甲产品120093852乙产品80062567.62合计200078.21156419.62审核：制表:35- 1万丰市宏伟生产成本计算单品种：甲产品完工产品：3000件 月末在产品：200件，完工程度：50%成本项目直接材料

24、费直接水电费直接人工费制造费用合计期初在产品成本1520006200130008500179700本月费用548697.3257285594493852费用合计700697.33192868944102352903921.3费用分配率218.9710.322.2433.02284.5247完工产品成本656903.7309006672099050853574月末在产品成本43793.610282224330250347.26审核：制表:万丰市宏伟生产成本计算单品种：乙产品完工产品：2000件 月末在产品：1000件，完工程度：50%成本项目直接材料费直接动力费直接人工费制造费用合计期初在产品成

25、本8200032008200450097900本月费用499672.97171523729662567.62费用合计581672.97203524549667067.62714588.59费用分配率193.898.1418.226.83247.06完工产品成本387780162803640053660494120月末在产品成本193892.974072909613407.62220468.59审核：制表:35-3万丰市宏伟入库完工产品成本汇总表2015年12月31日附件：4名称材质规格计量单位数量实际总成本单位成本送验实收甲产品件30003000873540291.18乙产品件20002000

26、508220254.11合计1381760仓库主管：玉峰记账：验收： 平万丰市宏伟已售产品成本汇总表2015 年12月31日附件：4名称计量单位已销售数量单位成本销售总成本甲产品件1600.00293.39469416.00乙产品件950.00247.29234923.60合计704339.6仓库主管：玉峰记账：发货人： 平36- 4的甲产品销售数量为每个学生第14笔业务设计数据不同该数据 不相同，答案参考为800件。37- 1万丰市宏伟应交增值税计算表2015 年12月31日项目销项税进项税应交增值税销售甲产品销售乙产品购进A材料购B材料其他合计194140.00205095.-10955.

27、26财务负责人：审核：制表：注：其他：含运费、固定资产、水电费的进项税。进项税大于销项税有未抵扣的进项税110955.26元，不作账务处理，在下月继续抵扣。每个学生第14笔业务设计数据不同数据不相同，答案参考为 800件的结果。万丰市宏伟应交销售税费计算表2015年12月31日项目计税依据（应交增值税额）计税（费）率销售税费额城市维护建设税07%0教育费附加03%0合计0财务负责人：审核：制表:注意：本月没有应交增值税，所以不交城建税和教育费附加。39-1万丰市宏伟借款利息费用计算表2015年12月31日借款种类期初借款本期借款利息费用合计本金利息率利息额本金利息率利息额短期借款8000006

28、.5 %。520020000007.5 %1500020200长期借款200000012%2000020000合计40200财务负责人：审核：制表:2015年12月31日项目原始价值取得时间摊销期限本月摊销额专利A12000002006 年 1 月 10日10年10000专利B9000002015年1月5日10年7500非专利技术300002015 年 12 月 14日10年250合计17750财务负责人：审核：制表:41- 1万丰市宏伟国债利息收益计算表2015年12月31日项目面值期限利息 率付息时间取得时间本年利息收 益持有至到期 投资国库券2000003年9%每年1月1日2015年1月

29、1日18000合计18000财务负责人：审核：制表:42- 1万丰市宏伟坏账准备计提表2015年12月31日账龄应收账款金额坏账准备计提率坏账准备计提额未到期4712000.50%2356逾期1个月以上2000001%2000逾期半年以上3000003%9000逾期1年以上10000010%10000逾期两年以上5000050%25000合计112120048356财务负责人：审核：制表：注意：的数据每个学生第14笔业务设计数据不同该数据不相同，答案数据是根据800件计算的。本年应补提坏账准备 =48356-21000=2735643- 1万丰市宏伟交易性金融资产公允价值变动损益计算表2015年12月31日金融 资产种 类数量 （股）账面价值公允价值公允价值 变动损益单价金额单价金额N公司 股票1000012120000.0015150000.0030000.00财务负责人：审核：制表:44- 1万丰市宏伟收入科目汇总表2015年12月31日序号收入性损益科目金额1主营业务收入562000.002其他业务收入03投资收益（收入）4公允价值变动损益（收入）30000.005营业外收入06合计592000.00财务负责人：审核：制表:44-2万丰市宏伟费用科目汇总表2015年12月31日序号费用性损益科目金额序号费用性损益