分销配送业务操作手册（5－9）

1、分销配送业务操作手册分销配送业务操作手册5 5章章 9 9章讲解及说明章讲解及说明20092009年年4 4月月2525日日主要内容主要内容 第第5 5章进货管理章进货管理 第第6 6章库存管理章库存管理 第第7 7章销售管理章销售管理 第第8 8章退货、调货、换货章退货、调货、换货 第第9 9章账务管理章账务管理进货管理进货管理订货订货订货流程订货流程1.1.会员（加盟店、代办点）向直营店（支局）订货会员（加盟店、代办点）向直营店（支局）订货 ：订订货凭证货凭证，内容包括：品种、规格、数量、交货时限等信，内容包括：品种、规格、数量、交货时限等信息，并需签字确认。息，并需签字确认。2.2.县局

2、根据直营店（支局）的县局根据直营店（支局）的配货申请配货申请，并结合市场需求、，并结合市场需求、销售和库存结余情况，向市局业务部门提交销售和库存结余情况，向市局业务部门提交 “ “分销配分销配送商品订单送商品订单”（附件）（附件） ；3.3.市局业务部门审核汇总后填制市局业务部门审核汇总后填制“分销配送商品订单分销配送商品订单”提提交到省速递物流公司；交到省速递物流公司；4.4.省速递物流公司填制省速递物流公司填制“分销配送商品订单分销配送商品订单”统一向供应统一向供应商订货。商订货。 总部统签项目：由省速递物流公司汇总订单后报总部，总部统签项目：由省速递物流公司汇总订单后报总部，由总部统一向

3、供应商订货。过渡阶段，总部统签项目由由总部统一向供应商订货。过渡阶段，总部统签项目由省速递物流公司直接向供应商订货。省速递物流公司直接向供应商订货。进货管理进货管理订货注意事项订货注意事项1.1.订货采取自下而上的逐级方式。订货采取自下而上的逐级方式。2.2.若本级机构有部分存货，满足订单部分进行发货处理，若本级机构有部分存货，满足订单部分进行发货处理，原订单终止，剩余部分下级机构重新提交订单。原订单终止，剩余部分下级机构重新提交订单。3.3.如需直配（指不存在其他分拨环节，厂商将货物直接如需直配（指不存在其他分拨环节，厂商将货物直接配送到订货单位），应附有直配单位的订单。配送到订货单位），应

4、附有直配单位的订单。4.4.“分销配送商品订单分销配送商品订单”需各级加盖公章。邮政内部订需各级加盖公章。邮政内部订单一式两份，订货申请机构业务部门一份、订单接收单一式两份，订货申请机构业务部门一份、订单接收机构业务部门一份。邮政对供应商的订单一式两份，机构业务部门一份。邮政对供应商的订单一式两份，提交订单的省速递物流公司一份，供应商一份。提交订单的省速递物流公司一份，供应商一份。进货管理进货管理5.5.邮政各级订单接收机构在接到订货单后的一个工作日邮政各级订单接收机构在接到订货单后的一个工作日内完成汇总、确认并向上一级提交。内完成汇总、确认并向上一级提交。6.6.如出现暂停订货等情况要即时反

5、馈到下一级订货机构。如出现暂停订货等情况要即时反馈到下一级订货机构。7.7.严禁市邮政局（含市）以下机构向供应商直接订货。严禁市邮政局（含市）以下机构向供应商直接订货。进货管理进货管理到货验收入库到货验收入库验收内容验收内容1.1.对每批商品的品种、数量、包装情况、实物规格、型号、对每批商品的品种、数量、包装情况、实物规格、型号、生产日期、供应商进行当场验收。生产日期、供应商进行当场验收。验收原则验收原则1.1.验收过程必须做到库管与业务共同验收。验收过程必须做到库管与业务共同验收。2.2.按照商品行业要求封存样品，发货单位和收货单位双方按照商品行业要求封存样品，发货单位和收货单位双方留存。留

6、存。 进货管理进货管理验收流程验收流程1.1.收货机构在验收供应商的发货后，在供应商提供的发货收货机构在验收供应商的发货后，在供应商提供的发货单上确认签字并留存一份。同时，单上确认签字并留存一份。同时，供应商应及时将验收供应商应及时将验收的发货单提供给省速递物流公司一份存档的发货单提供给省速递物流公司一份存档，以备结算时，以备结算时对账。对账。2.2.收货机构在验收邮政机构内部的发货后，要在发货机构收货机构在验收邮政机构内部的发货后，要在发货机构提供的提供的“分销配送商品出库单分销配送商品出库单” ” 上签字确认并留存一上签字确认并留存一份。份。3.3.库管人员验收完毕后，对应发货机构的每张发

7、货单或出库管人员验收完毕后，对应发货机构的每张发货单或出库单填写库单填写 “ “分销配送商品入库单分销配送商品入库单”（见附件（见附件1 1）入库。入库。入库单一式三份，库管、业务、财务各一份。入库单一式三份，库管、业务、财务各一份。进货管理进货管理验收异常的三种情况及处理方法填写验收异常的三种情况及处理方法填写出现验收差异首先要填写出现验收差异首先要填写“分销配送商品验收差异单分销配送商品验收差异单”（附件），然后根据差异成因进行相应的处理：（附件），然后根据差异成因进行相应的处理：1.1.如出现货物破损、包装污染、产品品种与发货单不符、如出现货物破损、包装污染、产品品种与发货单不符、发货单

8、与订单不符以及产品质量问题，应拒绝验收。发货单与订单不符以及产品质量问题，应拒绝验收。2.2.如出现货物缺少，查证为发货方或发货方委托承运商原如出现货物缺少，查证为发货方或发货方委托承运商原因的，先行按照验收数量入库，缺少部分由发货方补发。因的，先行按照验收数量入库，缺少部分由发货方补发。3.3.属收货方委托承运商原因的，则由承运商按售价赔偿，属收货方委托承运商原因的，则由承运商按售价赔偿，先按全数验收入库，之后，赔偿部分做销售出库处理。先按全数验收入库，之后，赔偿部分做销售出库处理。 进货管理进货管理发货出库发货出库发货流程发货流程1.1.县局以上的内部发货：业务人员审核下级机构的订单，县局

9、以上的内部发货：业务人员审核下级机构的订单，本机构有存货的，可按下级单位订单要求填制本机构有存货的，可按下级单位订单要求填制“分销配分销配送商品出库单送商品出库单”，通知库管核实后发货。，通知库管核实后发货。 “ “分销配送分销配送商品出库单商品出库单” ” （见附件（见附件1 1）一式五份，发货机构库管一式五份，发货机构库管一份，收货机构签字确认后留存一份，返回三份，发货一份，收货机构签字确认后留存一份，返回三份，发货机构库管、业务、财务各一份。机构库管、业务、财务各一份。2.2.县局给直营店（支局）配货：，填制县局给直营店（支局）配货：，填制“分销配送商品调分销配送商品调货单货单”（附件）

10、（附件），通知库管核实后发货。调货单一，通知库管核实后发货。调货单一式五份，发货机构库管一份，收货机构签字确认后留存式五份，发货机构库管一份，收货机构签字确认后留存一份，返回三份，发货机构库管、业务、财务各一份。一份，返回三份，发货机构库管、业务、财务各一份。支局完成销售后，县局根据销售清单制作支局完成销售后，县局根据销售清单制作“分销配送商分销配送商品出库单品出库单”。进货管理进货管理3.3.收货机构未验收的，登记收货机构未验收的，登记“分销配送业务库存商品明细分销配送业务库存商品明细账账”在途商品信息在途商品信息。4.4.收到返回的收到返回的“分销配送商品出库单分销配送商品出库单” ” ，

11、表明收货机构，表明收货机构已验收的，发货机构的库管、业务根据返回的出库单信已验收的，发货机构的库管、业务根据返回的出库单信息，登记息，登记“分销配送商品库存货物明细账分销配送商品库存货物明细账”（见附件（见附件1818）出库数量、金额等信息，将在途商品转为正常出库商品，出库数量、金额等信息，将在途商品转为正常出库商品，财务作相应账务处理。财务作相应账务处理。进货管理进货管理注意事项注意事项1.1.在邮政系统内部，发货机构已发出，收货机构没到货验在邮政系统内部，发货机构已发出，收货机构没到货验收的过程中属收的过程中属在途商品在途商品，在途商品的货权属于发货机构。，在途商品的货权属于发货机构。2.

12、2.商品到达收货机构验收无误后，发货机构与收货机构同商品到达收货机构验收无误后，发货机构与收货机构同时进行出入库处理。如收发货机构存在差异，应通过沟时进行出入库处理。如收发货机构存在差异，应通过沟通的方式协商解决，差异解决后双方同时进行出入库处通的方式协商解决，差异解决后双方同时进行出入库处理。验收和差异的处理时限为理。验收和差异的处理时限为5 5个工作日，超过限期，个工作日，超过限期，强制收货机构作入库处理强制收货机构作入库处理，发货机构由在途商品转为正，发货机构由在途商品转为正常出库商品。常出库商品。库存管理库存管理管理原则管理原则1.1.根据市场需求和各类商品的流转情况确定库存定额，加根

13、据市场需求和各类商品的流转情况确定库存定额，加速资金流转，降低库存风险。速资金流转，降低库存风险。2.2.上级部门应对下级部门的库存、账目进行定期检查或抽上级部门应对下级部门的库存、账目进行定期检查或抽查，发现问题及时处理。查，发现问题及时处理。3.3.发货出库和销售实行先进先出原则，以避免商品过期。发货出库和销售实行先进先出原则，以避免商品过期。4.4.未办理出库手续的不得发货，严禁白条抵库。未办理出库手续的不得发货，严禁白条抵库。库存管理库存管理 日常库存管理台帐日常库存管理台帐省、市、县和直营店（支局）省、市、县和直营店（支局）1.1.“分销配送商品库存货物总账分销配送商品库存货物总账”

14、（见附件（见附件2 2）2.2.“分销配送商品库存货物明细账分销配送商品库存货物明细账”（见附件（见附件0 0）省、市、县按照项目、直营店（支局）分别设立省、市、县按照项目、直营店（支局）分别设立1.1.“分销配送商品库存货物总账项目分户账分销配送商品库存货物总账项目分户账”（见附件（见附件2323）2.2.“分销配送商品直营店（支局）分户账分销配送商品直营店（支局）分户账”（见附件（见附件2424）。）。库存管理库存管理盘点要求与内容盘点要求与内容1.1.每月末业务与库管进行实地盘点；每季末，由业务发起每月末业务与库管进行实地盘点；每季末，由业务发起会同库管与财务进行实地盘点。会同库管与财务

15、进行实地盘点。2.2.预警商品报告制度：盘点时应注意商品的保质期限和商预警商品报告制度：盘点时应注意商品的保质期限和商品存量，防止商品积压或缺货。凡接近保质期、过销售品存量，防止商品积压或缺货。凡接近保质期、过销售时令、滞销（指市场销售不畅，存货多的商品，库存时时令、滞销（指市场销售不畅，存货多的商品，库存时限超过三个月）、存量偏多等商品，库管与业务人员要限超过三个月）、存量偏多等商品，库管与业务人员要填写填写“分销配送商品库存预警报告单分销配送商品库存预警报告单”（见附件见附件2929）。 3.3.根据盘点结果填制根据盘点结果填制“分销配送商品库存盘点表分销配送商品库存盘点表”（见附（见附件

16、件2525）和）和“分销配送商品盘盈盘亏报告单分销配送商品盘盈盘亏报告单”（见附件（见附件2626） “分销配送商品损失核销单（盘点）分销配送商品损失核销单（盘点）” ” （见附件（见附件2727）和和“分销配送商品损失核销单（过期及破损）分销配送商品损失核销单（过期及破损）” ” （见（见附件附件2828） 。库存管理库存管理两种盘点结果的处理方式两种盘点结果的处理方式1.1.货物减值情况：包括货物破损、过期、自然损耗等情况。货物减值情况：包括货物破损、过期、自然损耗等情况。库管及时通报业务部门填报库管及时通报业务部门填报“分销配送商品损失核销单分销配送商品损失核销单（过期及破损）（过期及破

17、损）”：报批做损失处理的填报批做损失处理的填“分销配送商品盘盈盘亏报告单分销配送商品盘盈盘亏报告单”；报批做退货处理的走退货流程；报批做退货处理的走退货流程；报批做降价处理的走调价流程。报批做降价处理的走调价流程。库存管理库存管理2.2.货物出现数量差异：货物出现数量差异：填填“分销配送商品盘盈盘亏报告单分销配送商品盘盈盘亏报告单” 和和“分销配送商分销配送商品损失核销单（盘点）品损失核销单（盘点）” ” 后报批。后报批。库管员原因造成库存短少，由库管员按现行销售价格销库管员原因造成库存短少，由库管员按现行销售价格销售赔偿做销售处理。售赔偿做销售处理。不可抗力原因造成的商品短少，根据批复意见做

18、相应处不可抗力原因造成的商品短少，根据批复意见做相应处理理数量增加的应增加库存并报财务做相关账务处理。数量增加的应增加库存并报财务做相关账务处理。库存管理库存管理跌价准备跌价准备1.1.对市价持续下跌，且在可预见的未来回升无望的；对市价持续下跌，且在可预见的未来回升无望的；2.2.因商品过时或消费者偏好改变等使市场的需求发生变化，因商品过时或消费者偏好改变等使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌的；导致市场价格逐渐下跌的；3.3.其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形 。4.4.每年年底，业务部门根据结存的库存情况制作每年年底，业务部门根据

19、结存的库存情况制作“分销配分销配送商品跌价情况表送商品跌价情况表”（见附件（见附件3030），），一式二份，一份交一式二份，一份交业务部门留存，一份交财务部门作为计提存货跌价准备业务部门留存，一份交财务部门作为计提存货跌价准备的依据。的依据。销售管理销售管理销售流程销售流程1.1.直营店（支局）在办理销售、销售退货、收退预存款等直营店（支局）在办理销售、销售退货、收退预存款等业务时，开具业务时，开具“分销配送商品销售凭证分销配送商品销售凭证”（见附件（见附件3131）、）、“分销配送商品销售退货凭证分销配送商品销售退货凭证”（见附件（见附件3232）、）、“分销分销配送商品会员结款单配送商品会

20、员结款单”（见附件（见附件3333）。）。上述表单一式三份，会员（客户）一份，留存一份，上上述表单一式三份，会员（客户）一份，留存一份，上交业务部门一份。交业务部门一份。销售管理销售管理2.2.营业终了后做日结处理，填制营业终了后做日结处理，填制“分销配送商品营业缴款分销配送商品营业缴款单单”（见附件（见附件3434）和）和“分销配送商品销售清单分销配送商品销售清单”（见附（见附件件3535）。当日实收款与营业缴款单核对，核对无误后向）。当日实收款与营业缴款单核对，核对无误后向上级财务部门上缴营业款并将相关业务单据上报上级业上级财务部门上缴营业款并将相关业务单据上报上级业务部门。务部门。“分销

21、配送商品营业缴款单分销配送商品营业缴款单”一式三份，一份留存、一一式三份，一份留存、一份上报上级财务部门、一份交上级业务部门。份上报上级财务部门、一份交上级业务部门。“分销配送商品销售清单分销配送商品销售清单”一式两份，一份留存、一份一式两份，一份留存、一份报上级业务部门。报上级业务部门。销售管理销售管理3.3.上级业务部门收到相关业务单据后进行审核，无误后填上级业务部门收到相关业务单据后进行审核，无误后填制制“分销配送商品营业日报单分销配送商品营业日报单”（见附件（见附件3636）. .“分销配送商品营业日报单分销配送商品营业日报单”一式三份，一份业务留存、一式三份，一份业务留存、一份返回支

22、局、一份报同级财务一份返回支局、一份报同级财务. .同时填制同时填制“分销配送商品出库单分销配送商品出库单”，登记，登记库存总账和库存总账和（支局）分户账和（项目）分户账（支局）分户账和（项目）分户账，根据营业日报单登，根据营业日报单登记记支局预存款和欠费总账和分户账。支局预存款和欠费总账和分户账。4.4.直营店（支局）根据销售清单、会员结款单、商品销售直营店（支局）根据销售清单、会员结款单、商品销售（退货）凭证登记（退货）凭证登记库存台账库存台账、预存款和欠费台账预存款和欠费台账。销售管理销售管理5.5.上级业务部门每月月末上级业务部门每月月末汇总营业日报单汇总营业日报单，填写相关表单，填写

23、相关表单交财务部门。交财务部门。“分销配送商品入库汇总表分销配送商品入库汇总表”（见附件（见附件3434）、）、“分销配送商品下级退货入库汇总表分销配送商品下级退货入库汇总表”（见附件（见附件3535）“分销配送商品出库汇总表分销配送商品出库汇总表”（见附件（见附件3636） “分销配送商品发货出库汇总表分销配送商品发货出库汇总表” ” （见附件（见附件3737）6.6.上级业务部门每月月末根据支局上级业务部门每月月末根据支局“分销配送销售清单分销配送销售清单”汇总计算当月其下辖各支局分销业务的收入。汇总计算当月其下辖各支局分销业务的收入。销售管理销售管理欠费欠费1.1.零售必须现款现货，严禁

24、欠费。零售必须现款现货，严禁欠费。2.2.批销的商品化肥、种子、除草剂类商品必须现款现货，批销的商品化肥、种子、除草剂类商品必须现款现货，严禁欠费。其他批销商品确须欠费的，每次欠费额不能严禁欠费。其他批销商品确须欠费的，每次欠费额不能超过当次批销总额的超过当次批销总额的30%30%，欠费期限不得超过三个月，欠费期限不得超过三个月，必须由本单位正式员工作为欠费收缴责任人并确保欠费必须由本单位正式员工作为欠费收缴责任人并确保欠费3030天内回款率达到天内回款率达到80%80%以上，以上，6060天内回款率达到天内回款率达到90%90%以上，以上，9090天内回款率达到天内回款率达到100%100%

25、。销售欠费收回时，开具销售欠费收回时，开具“分销配送会员结款单分销配送会员结款单”一式三一式三份，一份留存，一份交业务，一份作为会员欠费收回的份，一份留存，一份交业务，一份作为会员欠费收回的凭证。凭证。销售管理销售管理3.3.上级业务主管部门和直营店（支局），应建立预存款和上级业务主管部门和直营店（支局），应建立预存款和欠费的总账和明细账。欠费的总账和明细账。4.4.欠费要每月清理，按照欠费要每月清理，按照“谁经手、谁负责谁经手、谁负责”的原则，由的原则，由用户欠费第一责任人负责应收账款的催缴并终身负责。用户欠费第一责任人负责应收账款的催缴并终身负责。逾期不能收回的，由各机构根据自身情况制定相

26、应的考逾期不能收回的，由各机构根据自身情况制定相应的考核办法。核办法。销售管理销售管理预存款预存款1.1.直营店（支局）收到或退回预存款后开具直营店（支局）收到或退回预存款后开具“分销配送会分销配送会员结款单员结款单”。2.2.直营店（支局）应建立会员的直营店（支局）应建立会员的“分销配送会员预存款和分销配送会员预存款和欠费台账欠费台账”（见附件（见附件4040），并每日将所收到的预存款作），并每日将所收到的预存款作为营业款全额上缴。为营业款全额上缴。3.3.主管业务部门应建立主管业务部门应建立“分销配送会员预存款和欠费分户分销配送会员预存款和欠费分户账账”（见附件（见附件4141）和）和“分

27、销配送会员预存款和欠费总账分销配送会员预存款和欠费总账”（见附件（见附件4242）。）。4.4.市级业务部门负责制定市级业务部门负责制定押金押金管理办法，并对预收押金进管理办法，并对预收押金进行管理。押金的收取和退还比照预存款相关规定进行处行管理。押金的收取和退还比照预存款相关规定进行处理理, ,并在会员信息中进行相应登记。并在会员信息中进行相应登记。退货、调货、换货退货、调货、换货退货退货 1.1.退货流程：退货机构向上级机构提出退货申请，上级批退货流程：退货机构向上级机构提出退货申请，上级批复后，退货单位填制复后，退货单位填制“分销配送出库单分销配送出库单”办理退货，并办理退货，并将退货商

28、品发往指定地点。将退货商品发往指定地点。2.2.退货申请：采取自下而上逐级汇总上报的方式进行，由退货申请：采取自下而上逐级汇总上报的方式进行，由业务部门填制业务部门填制“分销配送商品退货审批表分销配送商品退货审批表”（见附件（见附件4343），并由上级机构审批。），并由上级机构审批。“分销配送商品退货审批表分销配送商品退货审批表”一式三份，退货申请机构一式三份，退货申请机构单位留存一份，审批机构审批后留存一份，返回申请机单位留存一份，审批机构审批后留存一份，返回申请机构一份。构一份。直营店（支局）的退货按调货处理。直营店（支局）的退货按调货处理。退货、调货、换货退货、调货、换货3.3.退货审批

29、：省速递物流公司在接到市速递物流公司的退退货审批：省速递物流公司在接到市速递物流公司的退货申请后，如合同约定与供应商有退货条款，则通知市货申请后，如合同约定与供应商有退货条款，则通知市速递物流公司按照合同约定的退货条款执行。如合同中速递物流公司按照合同约定的退货条款执行。如合同中没有退货条款，省速递物流公司与供应商协商解决，并没有退货条款，省速递物流公司与供应商协商解决，并将协商结果通知市速递物流公司。将协商结果通知市速递物流公司。退货、调货、换货退货、调货、换货4.4.退货形式：根据接收退货的机构不同，分为直退和统退。退货形式：根据接收退货的机构不同，分为直退和统退。直退即直接退货到供应商；

30、直退即直接退货到供应商；统退即退货到上级机构，由上级机构统一向供应商退货。统退即退货到上级机构，由上级机构统一向供应商退货。5.5. 退货费用：因商品质量原因造成的退货，相关费用由退货费用：因商品质量原因造成的退货，相关费用由供应商承担；供应商承担；. .由退货方原因造成的退货，相关费用由由退货方原因造成的退货，相关费用由退货方承担。退货方承担。退货、调货、换货退货、调货、换货调货调货原则：同级机构之间的调货由上级机构处理。原则：同级机构之间的调货由上级机构处理。流程：流程：1.1.直营店（支局）之间调货由县邮政局业务部门下达直营店（支局）之间调货由县邮政局业务部门下达“分分销配送商品调货单销

31、配送商品调货单”（见附件（见附件4444），县邮政局之间调货），县邮政局之间调货由市级机构下达由市级机构下达“分销配送商品调货单分销配送商品调货单”，市邮政局之，市邮政局之间调货由省速递物流公司下达间调货由省速递物流公司下达“分销配送商品调货单分销配送商品调货单”。2.2.根据调货单，调出机构和调入机构分别走出库发货和验根据调货单，调出机构和调入机构分别走出库发货和验收入库流程。收入库流程。退货、调货、换货退货、调货、换货换货换货换货按照先退货再订货的流程处理。换货按照先退货再订货的流程处理。账务管理账务管理账务结算账务结算结算方式：结算方式：1.1.预付款、预付款、2.2.货到付款、货到付款

32、、3.3.账期付款、账期付款、4.4.信用额度信用额度帐务管理帐务管理结算要求结算要求1.1.省速递物流公司要积极争取供应商给与邮政信用额度或账省速递物流公司要积极争取供应商给与邮政信用额度或账期付款经营政策。期付款经营政策。2.2.业务部门根据合同中约定的不同方式，注意控制账期，到业务部门根据合同中约定的不同方式，注意控制账期，到期应付款项应提前期应付款项应提前十天十天通知财务部门。财务部门根据业务部通知财务部门。财务部门根据业务部门提供的相关单据，对照相应合同中有关结算方式的内容，门提供的相关单据，对照相应合同中有关结算方式的内容，进行审核和处理。进行审核和处理。帐务管理帐务管理3.3.财

33、务、业务部门共同制定预付款管理的规定，对预付账财务、业务部门共同制定预付款管理的规定，对预付账款要履行严格的审批与管控手续。淡储商品实行价格保款要履行严格的审批与管控手续。淡储商品实行价格保底。底。4.4.保底结算保底结算实行保底结算的商品，按照暂定价入账。实行保底结算的商品，按照暂定价入账。结算时，若实际结算价低于暂定价，应对入账价格进行结算时，若实际结算价低于暂定价，应对入账价格进行调整。省速递物流公司业务部门应填制调整。省速递物流公司业务部门应填制“分销配送商品分销配送商品保底结算价格通知单保底结算价格通知单”（见附件（见附件5050），通知所属省内机），通知所属省内机构进行成本及存货的

34、调整。构进行成本及存货的调整。对于已售出的商品，要调整成本；对于未售出的商品，对于已售出的商品，要调整成本；对于未售出的商品，将原暂定价修改为实际结算价。将原暂定价修改为实际结算价。帐务管理帐务管理5.5.省速递物流公司与供应商达成销售返利协议的，收到返省速递物流公司与供应商达成销售返利协议的，收到返利时业务部门填写利时业务部门填写“分销配送商品销售返利单分销配送商品销售返利单”（见附（见附件件4949）一式两份，一份留存，一份交同级财务部门。）一式两份，一份留存，一份交同级财务部门。现金返利，按照本省确定的政策入账；现金返利，按照本省确定的政策入账；商品返利，收到商品的单位应根据实收商品单独

35、填制商品返利，收到商品的单位应根据实收商品单独填制“分销配送商品入库单分销配送商品入库单”，并在，并在“分销配送商品入库单分销配送商品入库单”和和“分销配送商品入库汇总表分销配送商品入库汇总表”中单独标识，不参与结中单独标识，不参与结算。算。如果有供应商提供的发票，按照发票上的价格确定进价，如果有供应商提供的发票，按照发票上的价格确定进价，如果没有供应商提供的发票，则按照最近同类商品的进如果没有供应商提供的发票，则按照最近同类商品的进价确定返利商品的进价；其他形式的返利，按有关规定价确定返利商品的进价；其他形式的返利，按有关规定管理。管理。帐务管理帐务管理结算流程结算流程核对核对1.1.同级核

36、对：每月同级核对：每月1 1日，省速递物流公司业务部门填制全日，省速递物流公司业务部门填制全省的省的“分销配送结算通知单分销配送结算通知单”（见附件（见附件5151），一式三份，），一式三份，留存一份，本机构财务部门一份，省邮政公司财务部门留存一份，本机构财务部门一份，省邮政公司财务部门一份。本机构财务部门根据一份。本机构财务部门根据“分销配送结算通知单分销配送结算通知单”进进行往来款的处理。省邮政公司财务部门根据行往来款的处理。省邮政公司财务部门根据“分销配送分销配送结算通知单结算通知单”进行往来款处理及核对。进行往来款处理及核对。2.2.上下级核对：每月上下级核对：每月1 1日，省速递物流

37、公司业务部门填制日，省速递物流公司业务部门填制所属各地市的所属各地市的“分销配送结算通知单分销配送结算通知单”一式三份，一份一式三份，一份留存，两份交予各地市业务、财务部门分别进行核对。留存，两份交予各地市业务、财务部门分别进行核对。核对有差异，通知省速递物流公司在下月结算中进行调核对有差异，通知省速递物流公司在下月结算中进行调整。整。帐务管理帐务管理3.3.与供应商核对：省速递物流公司每月与供应商核对往来与供应商核对：省速递物流公司每月与供应商核对往来款项，业务部门填制款项，业务部门填制“分销配送结算对账单分销配送结算对账单”（见附件（见附件5555）一式三份，一份留存，一份交财务审核并留存

38、，一）一式三份，一份留存，一份交财务审核并留存，一份在财务审核后由业务交供应商进行对账。若对账不符，份在财务审核后由业务交供应商进行对账。若对账不符，双方应及时沟通，确认差异原因后进行调整。双方应及时沟通，确认差异原因后进行调整。帐务管理帐务管理付款付款省速递物流公司根据签收到货的实际数量和金额以及合同规省速递物流公司根据签收到货的实际数量和金额以及合同规定的结算方式和日期，填制定的结算方式和日期，填制“分销配送付款通知单分销配送付款通知单”（见附（见附件件5252），一式三份，留存一份，交市级业务部门和市级财务），一式三份，留存一份，交市级业务部门和市级财务各一份。双方核对后，市级财务部门填

39、制各一份。双方核对后，市级财务部门填制“分销配送付款申分销配送付款申请单请单”（见附件（见附件5353）一式两份，一份留存，一份交省邮政公）一式两份，一份留存，一份交省邮政公司财务向省速递物流公司进行付款，由省速递物流公司业务司财务向省速递物流公司进行付款，由省速递物流公司业务部门填制部门填制“分销配送付款单分销配送付款单” （见附件（见附件5454）一式两份，留）一式两份，留存一份，一份交省速递物流财务部门，向供应商进行结算。存一份，一份交省速递物流财务部门，向供应商进行结算。帐务管理帐务管理业务台账处理业务台账处理1.1.各级库管人员根据各级库管人员根据“分销配送商品入库单分销配送商品入库

40、单”、“分销配分销配送商品出库单送商品出库单”、“分销配送商品调货单分销配送商品调货单”、“分销配分销配送商品盘盈盘亏报告单送商品盘盈盘亏报告单”，登记，登记“分销配送商品库存货分销配送商品库存货物总账物总账”和和“分销配送商品库存货物明细账分销配送商品库存货物明细账”。存货的。存货的金额按进货价单价和销售单价分别计算。金额按进货价单价和销售单价分别计算。2.2.各级业务人员根据各级业务人员根据“分销配送商品销售凭证分销配送商品销售凭证”、“分销分销配送商品退货凭证配送商品退货凭证”和和“分销配送会员结款单分销配送会员结款单”登记登记“分销配送预存款和欠费台账分销配送预存款和欠费台账”；主管业务部门