公司常见法律风险分类应对

1、公司常见法律风险分类应对法律之险 , 系于危卵；法律之累 , 在于工细。西方法谚内部律师日常的工作是对公司法律风险进行评估并及时 向管理者发出风险评估报告。作为专业人员，我们不能够在 一个公司工作很多年后，却不清楚这个公司存在哪些固有的 法律风险，或者我们知道这些风险却不及时向公司管理层提 出。专业领域里的各类咨询效劳机构在为客户提供具体效劳 之前，均会为客户进行评估，在获得第一手的评估数据的基 础上再制定效劳方案。管理咨询机构进入效劳企业后的首要 工作是评估该企业的管理流程是否存在缺失，然后再和管理 层进行沟通；注册会计师在方案审计时，首要考虑的是进行 审计风险评估，然后才进行实质性的审计工

2、作；就连装修一 个房子，设计师也要实地测量然后才听取业主的设计要求。 公司外聘的法律参谋其实无法有效做到对公司内部法律风 险进行评估， 法律参谋提供的咨询效劳是模式化、 流程化的， 不一定能够适合各个行业性质、规模、组织结构、企业文化 各异的公司。公司内部律师在开展其它工作之前，一般要先对公司固有的法律风险进行客观和充分的评估，与公司管理层充分沟 通后再确定下一步的工作目标。第一节 公司的法律风险公司的生命起于设立，终于清算或破产，各种风险始终 伴随着它。当初的几个人怀着满腔的希冀和创业的狂热理想 而投资注册成立一家公司，随着时间的流逝，这家公司可能 会慢慢壮大，而狂热也会变成理性，激情也会转

3、换成保守， 但始终不会变的是这家公司周围和内部存在的风险。所谓 “其兴也勃，其亡也忽 ，对一家公司来说，表达的是管理 层对风险的评估和掌控能力。杰克 . 韦尔奇的一句话被 N 多 人引用来提醒管理者对公司法律风险的关注， “其实并不是 GE的业务使我担忧，而是有什么人做了从法律上看非常愚蠢 的事而给公司的声誉带来污点，并使公司毁于一旦。 公司的各种风险最终将转化为法律风险公司经营过程中会出现各种风险，比方，在公司投资伙 伴的选择上，会隐含着投资风险，公司调用大量的资金采购 囤积原材料，会隐含财务上的结算风险；公司调整固定资产 的折旧方式可能存在税务风险；公司调整经营范围，可能存 在经营风险；逾

4、期归还银行贷款，可能存在信用风险；公司 产品出现质量问题，会存在商业信誉风险。等等。但公司经营中的所有风险，最终会转化为法律风险，如 果公司无法及时预见防范并化解这些风险，现实的后果往往 就是面临法律上的制裁或被卷入旷日持久且耗资靡费的诉 讼。投资风险可能会转化为和合作伙伴的投资合同纠纷；结 算风险导致的可能是买卖合同纠纷；税务风险直接导致被行 政机关查处制裁；经营风险导致工商部门的执法行动；逾期 还贷，银行会提请法院拍卖抵押物；产品质量问题可能面临 侵权诉讼或导致公司破产。公司的种种经营过程中的内外部 风险，将直接转化为法律风险，最终导致公司被追究法律上 的责任或承当法律上的后果。法律风险工

5、法律制裁或纠纷有的公司管理层往往会认为，法律风险就是公司面临的 法律纠纷时胜诉与败诉的可能性。因此，很多老总宁愿在公 司面临诉讼时花大量的资金请律师，打通各种关系，而不愿 意在经营时防范和躲避风险。这是现阶段很多内部律师面临 不被重视的为难境地。而实际的情形是，一个诉讼或一个违 法违规事件，很难在事件发生后通过非法的运作满足各自的 诉求或消除影响。“三鹿事件直接导致一个企业的破产以 及责任人员被追究刑事责任。而一件诉讼可以轻易的拖垮一 个企业。有人精辟地总结道，“每一个企业家的倒下去，就会有一位律师站起来。风险只是指一种潜在发生损失的可能性。公司法律风险是因公司违反法律规定或内部流程上的缺失而

6、导致可能面临法律制裁或损害的可能性。因为它具有偶然性和不确定性的特点，所以容易被公司管理层无视或轻信能够被防止。甚至有的公司管理层为了追求更高的商业利润，冒着被法律制 裁或损失的风险也属于正当的选择。风险于利润共存。经营过程中存在的风险是客观的但可 以通过预先采取的措施进行躲避和将发生损害的可能性降 低到可以控制的程度。小霸王孙策明知借兵过江东会存在全 军覆灭的风险，但他敢于启用人才，而且决策正确果断，不 但躲避了风险，而且取得了雄踞江左的巨大收益。而发现公司存在的法律风险，并及时向管理层提出躲避 的建议，防止可能发生的法律纠纷，防止公司面临的法律制 裁，那么正是内部律师们的职责所在。公司各项

7、流程中的法律风险我建议根据公司的业务流程去分析评估公司的法律风险， 这样不但会更加详尽的了解公司的业务模式和管理流程，还 能够在这些流程中发现公司可能存在的法律风险。这样能够 使我们更迅速的熟悉公司的环境，更深入的了解公司的结构， 更准确地判断公司的法律风险。1 、公司设立过程中的法律风险 公司设立时的最大的法律风险就是设立不成功，而导致股东之间相互追究责任，以及因公司设立不成功而与第三人之间的存在的法律风险。这一法律风险，我们暂不作讨论。 我们要关注的是，因公司设立时的各种文件上或行为上的瑕 疵，而隐含的法律风险。这些风险包括但不限于：1虚假出资或股东出资缺乏， 2虚报注册资本， 3提交虚假

8、材料 隐瞒重要事实， 4抽逃出资， 5公司注册文件瑕疵等。公司在设立时还可能出现随意套用固定格式的公司章程， 由公司代办机构代替制作并签署各类设立文书和股东会决 议，随意安排选择公司法定代表人、董事或监事，为躲避法 律而确定隐名股东，为享受税收等优惠而向工商管理机关或 税务机关虚假陈述公司注册地址，或向前置审批机关报送虚 假资质文件等情形，这些都将为公司后续经营遗留下法律风 险。2 、公司治理结构中的法律风险所谓公司治理结构，就是公司内部如何分配权力，确定 职责。包括股东会、董事会、监事会、其它特别委员会、高 级管理人员在公司决策中的地位，各自的权利义务，互相的 合作和监督，议事规那么等。合理

9、的治理结构能够保障公司决 策的效率。公司治理结构中的法律风险包括但不限于， 1 公司未 设立分工明确的股东会、董事会、监事会；2公司监事或监事会无法执行职务； 3公司股东会、董事会、监事会、 特别委员会无有效的议事规那么； 4公司股东无法享有查阅 公司财务报告等股东权利； 4公司从未或未定期召开股东 会、董事会、监事会； 5公司长期无法形成有效的股东会 或董事会决议； 6公司经理和财务负责人未经过合法机构 的选聘； 7公司高级管理人员忠诚义务和保密义务未得到 书面的承诺， 或高级管理人员违反忠诚义务和保密义务。 8 公司董事会无法有效掌控经营管理层的活动等。3 、公司资产、债权债务管理中的法律

10、风险公司资产、债权债务管理的目标是保障公司资产的平安 和完整，及时收回债权、清偿债务。公司在经营过程中会形 成厂房、设备、车辆、原材料、存货等各种形式的资产，这 些资产在使用过程中可能会因为管理制度的缺失或人为因 素而存在失灭、损坏、报废、侵害他人权益等法律风险。而 债权债务的法律风险就在于因缺乏足够的风险防范措施，导 致公司无法主张到期债权，或因不及时归还到期债务而使公 司面临诉讼风险。4 、采购、生产开发、销售过程中的法律风险 采购过程中的法律风险包括但不限于： 1双方未签署合 法有效的采购合同； 2供应商无生产资格或资质、供应商 恶意欺诈； 3供应商无法按期交付； 4) 供应商交付数量质

11、 量不符合约定； 5采购物运输、仓储过程中出现失灭、变 质、损坏等。 6 供应商出现不可抗力，无法履行合同约定的义务等。生产过程中的法律风险包括但不限于： 1未遵照法律法 规确定的规那么生产； 2) 产品未取得行政部门的生产许可或质 量检测证书文件； 3侵犯他人知识产权； 4生产过程中使 用的技术、设备、软件未得到合法授权； 5生产厂房、设 备、工艺、管理流程存在重大平安隐患； 6缺乏必要的检 验检测流程，导致产品质量瑕疵等。销售过程中的法律风险包括但不限于： 1产品未取得合 法销售的批准； 2) 销售合同未经过评审； 3无法满足交付 期；4质量瑕疵； 5客户违约； 6不正当竞争之行为； 7

12、发布违法或虚假广告等。5 、人力资源管理中的法律风险人是各种生产要素中最活泼，最具有创造力的要素。企 业对人力资源管理无不极其重视。人力资源管理主要包括人 力资源规划、人才开掘、岗位定编及描述、面试谈判、劳动 合同、薪酬福利、社会保险、考勤、培训开发、岗位调整、 绩效考核、企业文化、离职辞退等事项。人力资源管理过程 中的法律风险包括但不限于， 1公司规章制度的设置违反 法律法规； 2聘用职工未履行告知义务或审查职工资料出 现偏差； 3在劳动合同、支付薪酬、工作时间、社会保险 等管理上偏离法律法规的规定； 4辞退职工缺乏相应的流 程或违规； 5) 职工处于危险的作业环境中缺乏相应的保障措施等等6

13、、会计核算、税务申报中的法律风险会计核算中的法律风险主要是指公司会计系统缺乏必要 的内部控制而存在重大错报或会计人员营私舞弊导致公司 资产被挪用或侵占的可能性。税务申报中的法律风险主要是 指公司未依法申报税收或税收筹划未获得税务部门认可而 导致补交税款或行政处分的可能性。其中，会计核算中的法律风险包括但不限于， 1公司会计核算 系统缺乏必要的分工； 2缺乏必要、有效的内部控制； 3 会计人员存在道德风险； 4会计核算和财务报告违反法律 法规的规定等。税务申报中的法律风险包括但不限于， 1公司未依法申 报缴纳税收； 2公司会计资料缺失，未通过税务检查或监 督； 3公司发票管理流程缺失； 4公司税收筹划未获认可 等。7、投资融资工程的法律风险公司为扩大经营规模必然会向特定领域投资，在投资过 程中也伴随进行各种融资活动。公司投融资工程的法律风险 包括但不限于， 1) 投融资工程不符合国家产业政策而未获得 行政机关审批； 2工程未得到相关行政机关立项、论证、 测试、审查通过； 3工程资金链出现问题