5第二篇 企业的环境-第五章 企业的制度环境教学课件

1、第二篇第二篇 企业的环境企业的环境第五章第五章 企业的制度环境企业的制度环境 企业的制度环境是企业内部环境中重要的组成部分，主要体现为企业的制度安排。本章从企业的产权关系、法律形态以及治理等有关企业制度的基本概念出发，以我国的股份有限公司为例，系统地介绍了我国公司的组织机构和基本制度，还简要地介绍了有限责任公司、国有独资公司以及一人公司的特点。第五章 企业的制度环境2022-3-22商学导论/Introduction to Business2第一节第一节 企业制度安排的基本内容企业制度安排的基本内容第五章 企业的制度环境企业是由人和财产等资源依照一定的规则组织起来的营利性组织。作为一种组织，它

2、是由各种机构和制度联结起来的。不同企业的组织是不同的，从而其制度也是有差异的。正是这些制度的差异，才形成不同的企业，并给企业的经营与管理带来诸多的课题。研究企业的制度安排，熟悉不同企业的组织与制度，是正确管理企业的前提。而企业制度是随着企业的发展不断进化的，企业制度的形成与发展是非常复杂的过程，不仅涉及企业内部的所有者与所有者之间、所有者与经营管理者之间、管理者与普通员工之间等方面复杂的关系，还与国家机构、债权人、客户以及法律有着重要的关系。一般而言，企业的制度安排包括企业的法律形态、企业的产权关系和企业的治理等基本内容。第一节 企业制度安排的基本内容2022-3-22商学导论/Introdu

3、ction to Business4一、企业的法律形态一、企业的法律形态企业的法律形态是指法律规定的企业组织形式，或称企业组织形态。企业的法律形态是由企业的组织方式与法律资格等方面的内容构成的。企业的发起人及其所有者往往是根据企业的创办目的、拥有的物质条件和国家的法律以及财产责任形式在几种法定的企业形态中做出选择。按照企业法律内在规定的不同，企业组织形态分为自然人企业和法人企业两种基本类型。自然人企业具有企业的民事权利义务与投资者个人的权利义务合为一体、投资者对企业债务负连带无限责任等特征，而法人企业具有法人资格。法人是相对于自然人的民事权利义务主体，它是一个社会组织，由法律赋予其“人格”，独

4、立地承担民事责任和民事义务，并具有相应的权利能力和民事行为能力。在我国法律中，个人独资企业和合伙制企业属于自然人企业，公司是法人企业。现代公司的组织结构及其制度与自然人企业有根本性的区别。自然人企业的所有权与经营权统一于业主，企业没有独立的法人身份，所以企业组织结构的设置是业主自己的事情，不需要法律做出统一规定。而现代公司则不然，所有权与经营权相分离，企业具有独立的法人地位，股东的所有权与公司法人财产权之间、股东与经营者之间、股东与债权人之间可能发生的对立，需要由法律做出规定。第一节 企业制度安排的基本内容2022-3-22商学导论/Introduction to Business5二、企业的

5、产权关系二、企业的产权关系产权是经济学界和法学界的理论范畴，包括财产的所有权、占有权、支配权、使用权、收益权和处置权等。（一）古典所有权理论 古典所有权理论认为，所有权是一种明确物财产的最终归属和所有人支配财产的权利范围的制度。古典所有权理论认为所有权具有以下特征：归属权能、全面权能和自然人权能。（二）现代产权理论 现代产权理论中出现了法人产权的概念，并认为法人产权与出资人所有权可以并立和共存。法人产权又称为法人所有权，产生于古代日耳曼法的“总有”制度。所谓“总有”，是指“将所有权之内容，依团体内容之规约，加以分割，其管理、处分等支配的功能，属于团体，而使用、收益等利用的权能，则分属其构成成员

6、，此等团体之全体的权利，与其构成成员之个别的权利，为团体规约所综合统一”。 现代产权理论与古典所有权理论相比较：一方面，古典所有权强调财产的归属权；另一方面，现代产权不仅重视人对物的权利，更强调在物的占有基础上的人对人的行为权利。 现代产权结构安排具有以下特征：最终产权结构具有多元性、法人产权具有独立性和法人产权的代理具有社会性和专业性。第一节 企业制度安排的基本内容2022-3-22商学导论/Introduction to Business6三、企业的治理三、企业的治理对公司治理有两种影响较大的观点： 决策机制说（奥利弗哈特（Oliver Hart）认为公司是一组契约的集合，但在初始合约中不

7、可能将未来会出现的各种决策在进入公司的所有成员中加以设定，即公司的治理是一个剩余控制权如何分配的问题，具体内容涉及到股东、董事会、经理、债权人及职工等关系的制度安排。 治理结构说认为公司治理是由所有者、董事会和经理三者组成的组织机构，以及在这三者之间形成的制衡关系。公司治理的定义（李维安，2009）：通过一套包括正式或非正式的、内部的或外部的制度或机制来协调公司与所有利益相关者之间的利益关系，以保证公司决策的科学化，从而最终维护公司各方面利益的一种制度安排。这种制度安排的目的是使诸方面资产权利的掌握及运用受到相应的制约。这种公司治理是公司利益相关者通过一系列的内外部机制实施的共同治理。公司治理

8、的目标不仅是股东利益的最大化，而且还要保证公司决策的科学化，从而保证公司各方面的利益相关者的利益最大化。第一节 企业制度安排的基本内容2022-3-22商学导论/Introduction to Business7三、企业的治理（续）三、企业的治理（续）现代企业法人治理的核心内容是委托代理关系的确定。在现代公司理论中，委托代理关系被定义为一种契约。由于代理人的目标函数并不总是和委托人相一致，因而出现了所谓代理成本问题。委托代理关系包含三个方面： （一）股东（大）会与董事会之间的委托代理关系（一）股东（大）会与董事会之间的委托代理关系 股东（大）会通过一定的程序，选举董事作为自己的财产受托人，由董

9、事组成董事会并受股东（大）会的信任委托负责经营公司的法人财产。这种股东与董事之间的信任托管关系构成了法人治理的第一层次委托代理关系。 （二）董事会与经理之间的委托代理关系（二）董事会与经理之间的委托代理关系 公司对经理人员是一种有偿委托的雇用，经理人员有义务和责任依法经营好公司业务。董事会有权依经理人员的经营业绩进行监督，并据此约定做出奖励或惩罚的决定。 （三）股东（大）会与公司监事会之间的委托代理关系（三）股东（大）会与公司监事会之间的委托代理关系 股东（大）会在向董事会委托经营权的同时，还专门设立独立于经营者的监督机构，即监事会，授权其对企业的经营管理行使监督权，这样又形成了法人治理的第三

10、组关系监事会与经营管理者（董事、经理）之间的监督制约关系。第一节 企业制度安排的基本内容2022-3-22商学导论/Introduction to Business8第二节第二节 股份有限公司的股份有限公司的组织机构与基本制度组织机构与基本制度 第五章 企业的制度环境股东大会股东大会经理经理董事会董事会监事会监事会一、股份有限公司组织机构概述一、股份有限公司组织机构概述股份有限公司的组织机构是指股份有限公司内部决定公司重大问题、经营管理公司事务和实施监督的机构。它一般由四个部分组成：一是公司的权力机构股东大会；二是公司的执行和经营决策机构董事会；三是公司的监督机构监事会；四是日常经营管理机构经

11、理人员。部门部门部门部门部门部门第二节 股份有限公司的组织机构与基本制度2022-3-22商学导论/Introduction to Business10二、股份有限公司的权力机构二、股份有限公司的权力机构股东大会股东大会（一）股东大会的法律地位 股东大会是公司的权力机构，由股东或股东代表组成。股东大会作为一个机构，是全体股东权利的代表。从形式上看，股东大会是依法或依公司章程由股东参加的会议。（二）股东大会的职权（）（三）股东大会的形式 股东大会表现为会议的形式。（四）股东大会的召集程序 股东大会会议一般由董事会负责，董事长主持。（五）股东大会的议事规则 股东大会的议事规则与议事方式关系到股东的

12、权利和会议的秩序及其效率，应本着公平与公正的原则做出具体可行的规定。（六）股东大会的决议 股东大会的决议是全体股东意志的体现，对公司及其股东、董事、监事和经理的行为具有约束力。第二节 股份有限公司的组织机构与基本制度2022-3-22商学导论/Introduction to Business11二、股份有限公司的权力机构二、股份有限公司的权力机构股东大会（续）股东大会（续）（二）股东大会的职权股东大会作为公司的权力机构，在公司中享有最高的、充分的职权： 1.决定公司的经营方针和投资计划； 2.选举和更换由股东代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项； 3.审议批准董事会的报告； 4.

13、审议批准监事会的报告； 5.审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； 6.审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 7.对公司增加或者减少注册资本做出决议； 8.对发行公司债券做出决议； 9.对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式做出决议； 10.修改公司章程； 11.公司章程规定的其他职权。第二节 股份有限公司的组织机构与基本制度2022-3-22商学导论/Introduction to Business12三、股份有限公司的决策机构三、股份有限公司的决策机构董事会董事会（一）董事会的地位和性质 董事会是指按照公司法设立的，由公司的全体董事组成的常设的经营决策和业务执行机关。从形式

14、意义上讲，是指依照公司立法的规定召开的、由董事参加的会议。（二）董事会的产生与组成 股份有限公司的董事会由519名董事组成，董事由股东大会选举产生。（三）董事任职资格的规定 董事不仅需有经营管理的才能，还要有良好的个人品质和信誉。（四）董事的义务（）（五）董事长董事长是公司的法定代表人，对外代表公司，以公司的名义负责行使公司的民事权利并承担民事义务。（六）董事会的职权（）（七）董事会会议（八）董事会的议事规则和程序第二节 股份有限公司的组织机构与基本制度2022-3-22商学导论/Introduction to Business13三、股份有限公司的决策机构三、股份有限公司的决策机构董事会（续

15、）董事会（续）（四）董事的义务董事应当遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务，不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。同时不得有下列行为： 1. 挪用公司资金； 2. 将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储； 3. 违反公司章程的规定，未经股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保； 4. 违反公司章程的规定或者未经股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易； 5. 未经股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务； 6. 接受他人与公司交易的佣金归为己

16、有； 7. 擅自披露公司秘密； 8. 违反对公司忠实义务的其他行为。第二节 股份有限公司的组织机构与基本制度2022-3-22商学导论/Introduction to Business14三、股份有限公司的决策机构三、股份有限公司的决策机构董事会（续）董事会（续）（六）董事会的职权董事会作为公司的经营决策和业务执行机构，为了充分行使其职能，拥有广泛的职权。 1.召集股东大会，并向股东大会报告工作； 2.执行股东大会的决议； 3.决定公司的经营计划和投资方案； 4.制定公司的年度财务预算方案、决算议案； 5.制定公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 6.制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券

17、的方案； 7.批准公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案； 8.决定公司内部管理机构的设置； 9.决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项； 10.制定公司基本的管理制度。第二节 股份有限公司的组织机构与基本制度2022-3-22商学导论/Introduction to Business15四、股份有限公司的执行机构四、股份有限公司的执行机构经理经理（一）经理在公司中的地位 经理是公司的经营决策执行机构，负责公司日常经营管理的工作。董事会与经理之间是一种委托代理关系。经理人员作为董事会聘任的高级职员，在董事会授权范围内，具体处理

18、公司的日常经营管理事务，并对董事会负责。（二）经理的任职资格 由于经理由自然人担任，也有任职资格的限制，经理可以不是股东。第二节 股份有限公司的组织机构与基本制度2022-3-22商学导论/Introduction to Business16四、股份有限公司的执行机构四、股份有限公司的执行机构经理（续）经理（续）（三）经理的职权经理在董事会的授权范围内，行使公司的日常经营管理权。 1.主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议； 2.组织实施公司年度经营计划和投资方案； 3.拟订公司内部管理机构设置议案； 4.拟订公司的基本管理制度； 5.制定公司的具体规章； 6.提请聘任或者解聘公司副经

19、理、财务负责人； 7.聘任或者解聘应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员； 8.公司章程和董事会授予的其他职权。 此外，经理可以列席董事会会议。第二节 股份有限公司的组织机构与基本制度2022-3-22商学导论/Introduction to Business17五、股份有限公司的监督机构五、股份有限公司的监督机构监事会监事会（一）监事会的法律地位 监事会是公司内部的监察机构，负责检查、监督公司经营管理活动。监事会直接对股东大会负责，与董事会具有平行的法律地位。（二）监事会的组成 监事会由股东大会推选，对股东大会负责。监事会的成员不得少于3人，由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，具体比例

20、由公司章程规定。第二节 股份有限公司的组织机构与基本制度2022-3-22商学导论/Introduction to Business18五、股份有限公司的监督机构五、股份有限公司的监督机构监事会（续）监事会（续）（三）监事会的职权监事会作为公司的监察机构，有权检查公司的财务，对公司的董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或公司章程的行为进行检查和监督。 1.检查公司财务； 2.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议； 3.当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正； 4.提

21、议召开临时股东大会会议，在董事会不履行公司法规定的召集和主持股东大会会议职责时，召集和主持股东大会会议； 5.向股东大会会议提出提案； 6.依照公司法第152条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼； 7.公司章程规定的其他职权。第二节 股份有限公司的组织机构与基本制度2022-3-22商学导论/Introduction to Business19六、公司的非权力性组织机构六、公司的非权力性组织机构工会工会工会是代表和维护劳动者合法权益的群众性组织，依法独立自主地开展活动。我国公司法中有关条款规定：公司应为本公司工会提供必要的活动条件。公司在研究有关职工工资、福利、安全生产以及劳动保护、劳动保险

22、等涉及职工切身利益的问题时，应当事先听取公司工会的意见，并邀请工会或职工代表列席有关会议；公司研究决定生产经营的重大问题，制定重要的规章制度时，也应当听取公司工会和职工的意见和建议。第二节 股份有限公司的组织机构与基本制度2022-3-22商学导论/Introduction to Business20七、七、“新三会新三会”与与“老三会老三会”“老三会”是指国有企业和集体企业中的党委会、职工代表大会和工会。“新三会”是指公司法中的股东（大）会、董事会和监事会。自从国企进行改革后，“老三会”的行政领导作用逐步向“新三会”转移。改制后，“老三会”需要有机地渗透到“新三会”中发挥作用。在同一个企业里

23、，这六个会不能互相替代，各自按自己的章程办事，但六个会的目标是一致的，就是把企业的各项工作干得更好。第二节 股份有限公司的组织机构与基本制度2022-3-22商学导论/Introduction to Business21第三节第三节 其他形式公司的其他形式公司的组织机构和基本制度组织机构和基本制度第五章 企业的制度环境一、有限责任公司的组织机构和基本制度一、有限责任公司的组织机构和基本制度由于有限责任公司的规模一般比股份有限公司小，股东人数少，所以，与股份有限公司相比，有限责任公司的组织机构具有简化的特征。（一）股东会 有限责任公司的股东人数比较少，因此，股东会召集手续比较简单，并且经全体股东

24、同意，召集手续也可以省略。（二）董事会或执行董事 董事没有资格的限制，既可以是股东也可以不是，但必须经股东会选任，并且任期没有规定，可以是终身制。 我国公司法规定，有限责任公司可设立董事会，成员为313人。股东人数较少和规模较小的，可以不设立董事会，只设一名执行董事。有限责任公司不设董事会的，执行董事为公司的法定代表人。（三）监事会或监事 规模较大的有限责任公司应设立监事会，其成员不得少于3人。但在股东人数较少的有限责任公司，也可以不设立监事会，而只设12名监事。第三节 其他形式公司的组织机构和基本制度2022-3-22商学导论/Introduction to Business23二、国有独资公司的组织机构和基本制度二、国有独资公司的组织机构和基本制度（一）国有独资公司只有国家一个股东 国有独资公司，是指国家单独出资、由国务院或者地方人民政府授权本级人民政府国有资产监督管理机构履行出资人职责的有限责任公司，股东只有一个。国有独资公司是有限责任公司的特殊形式。（二）国有独资公司不设股东会 国有独资公司只有一个股东，因而无需设立股东会。由国有资产监督管理机构行使股东会职权。（三）董事会有更