SAP系统FI模块详细介绍

1、现金管理现金管理资金管理资金管理市场风险管理市场风险管理基金管理基金管理总帐总帐特殊目的扩展总帐特殊目的扩展总帐法定合并法定合并应收帐应收帐应付帐应付帐资产会计资产会计预算会计预算会计费用成本控制费用成本控制作业成本核算作业成本核算产品成本控制产品成本控制获利能力分析获利能力分析外汇管理外汇管理明细账明细账明细账明细账明细账明细账间接成本间接成本市场分析市场分析银行银行资产资产客户客户供应商供应商物料物料现金管理现金管理 & 预测预测基金基金预算预算l可独立表述的可独立表述的n根据内容根据内容n根据形式根据形式l可配置的可配置的n特定行业特定行业n特定国家特定国家l可分布的可分布的n集中的集中

2、的 局部的局部的n外部资源利用外部资源利用n业务网络业务网络n专业的性能专业的性能产品产品制造制造采购采购销售和分销销售和分销控制区域控制区域 2业务区域业务区域公司代码公司代码 1控制区域控制区域 1经营组织经营组织集团公司集团公司公司代码公司代码 2公司代码公司代码 3TRFICOIMEC每一个后勤模块中生成的事务凭证成为该模块报告数据库的一每一个后勤模块中生成的事务凭证成为该模块报告数据库的一部分，同时系统提供将该事务连接回总分类帐的链接，然后再部分，同时系统提供将该事务连接回总分类帐的链接，然后再返回到原始事务。返回到原始事务。记帐凭证记帐凭证后台办公室后台办公室业务处理过程业务处理过

3、程会计会计后勤后勤用户消息：帐户用户消息：帐户 400000 不能使不能使用成本中心用成本中心 01。从成本中心从成本中心 2 到到 5 的所有资的所有资产已被预订给成本中心产已被预订给成本中心 6替换替换指在输入到指在输入到 R/3 时用另一个值代替某值时用另一个值代替某值。替换替换在验证前执行在验证前执行（有优先权）。有优先权）。替换替换没有错误信息。没有错误信息。替换替换可以在用户输入数据时方便地使用可以在用户输入数据时方便地使用。资产资产 1 成本中心成本中心 2资产资产 2 成本中心成本中心 4资产资产 3 成本中心成本中心 5n 国际适应性国际适应性( (包括中国包括中国) )n

4、系统实时集成性系统实时集成性n 数量和金额的并行流动保证实时处理财务数据数量和金额的并行流动保证实时处理财务数据n 强大的数据可追溯查询能力强大的数据可追溯查询能力n 会计业务处理的规范化会计业务处理的规范化n 完整的文档系统完整的文档系统n 集团公司的法定合并集团公司的法定合并n 友好的图形化用户界面系统友好的图形化用户界面系统Cash / 113100现金现金 / 110100现金现金 / 100000现金现金 / 113100营运会计科目表营运会计科目表国家会计科目表国家会计科目表国家会计科目表国家会计科目表 - 满足本地化的满足本地化的国家报告需求国家报告需求。公司集团会计科目表公司集

5、团会计科目表公司集团会计科目表公司集团会计科目表 - 将不同科目将不同科目表加以组合，用于合并报告。表加以组合，用于合并报告。营运会计科目表营运会计科目表-提供有效提供有效总分类帐主记录的定义总分类帐主记录的定义113100 银行存款银行存款13,000,00015,230,00070,197,0007,00023,000347,000113100 银行存款银行存款一月一月45,000,000二月二月 670,000,000三月三月45,560,000四月四月l784,000n 允许建立多套会计科目表允许建立多套会计科目表n 用户自定义多版本资产负债表用户自定义多版本资产负债表/ /损益表损益

6、表n 多种币种的处理能力多种币种的处理能力n 可设置的数据校验和替代功能可设置的数据校验和替代功能n 可选的未核销项管理可选的未核销项管理( (帐户查询帐户查询, ,风险分析风险分析, ,准备金等准备金等) )n 灵活的编码结构灵活的编码结构n 完善的标准报告完善的标准报告n 灵活的报表生成器灵活的报表生成器发票发票交货交货订单订单p销售凭证在系统中代表事务处理。销售凭证在系统中代表事务处理。p事务处理形成了相关凭证链。事务处理形成了相关凭证链。p整个凭证链建立起凭证流程。整个凭证链建立起凭证流程。p系统将数据从一张凭证复制到另一张，从而减少了手工数据录入，简化了业务的系统将数据从一张凭证复制

7、到另一张，从而减少了手工数据录入，简化了业务的 处理。处理。会计凭证会计凭证n 和总帐会计实时集成和总帐会计实时集成n 与资金管理相集成与资金管理相集成n 作用于会计和销售模块灵活的客户信用管理作用于会计和销售模块灵活的客户信用管理n 多套多级别的催款程序处理多套多级别的催款程序处理n 在线未核销项目跟踪在线未核销项目跟踪n 方便的收到款管理方便的收到款管理n 逾期未付帐款的利息管理逾期未付帐款的利息管理与在销售和分销处理中一样与在销售和分销处理中一样，贯穿于贯穿于 R/3中的凭证的创建是用来记录采购中的凭证的创建是用来记录采购过程的业务事件的过程的业务事件的。记帐凭证将用来记帐凭证将用来记录

8、影响总分类帐的事件记录影响总分类帐的事件。收货收货凭证凭证记帐凭证记帐凭证采购订单采购订单物料物料 凭证凭证检验凭证检验凭证如果发生业务事件，如果发生业务事件，R/3将创建将创建所有必需的凭证并提供将它们连所有必需的凭证并提供将它们连接到一起的链接接到一起的链接 。发票发票EDIn 和总帐会计实时集成和总帐会计实时集成n 通过发票确认集成采购和会计系统通过发票确认集成采购和会计系统n 采购发票的预过帐和跟踪采购发票的预过帐和跟踪( (支持货到票未到、票到货未到处理支持货到票未到、票到货未到处理) )n 向供应商预付款支付处理向供应商预付款支付处理n 应付帐款自动付款处理，并自动抵消应收帐款和预

9、付款应付帐款自动付款处理，并自动抵消应收帐款和预付款n 国内和国际支付处理国内和国际支付处理n 管理一次性供应商管理一次性供应商资本投资资本投资投资模拟投资模拟AuC报告报告预算预算/计划计划工厂维护工厂维护设备设备历史记录历史记录资产资产会计会计 折旧折旧 利息计算利息计算 资产价值资产价值 保险保险 投资支持投资支持总分类帐总分类帐n 灵活的评估能力灵活的评估能力 - - 多达多达9999种用户自定义折旧表用于不同目的种用户自定义折旧表用于不同目的n 所有国际通行折旧方法：直线法、余额递减法所有国际通行折旧方法：直线法、余额递减法 ，折旧模拟，折旧模拟n 与采购模块、应付帐和应收帐相集成与

10、采购模块、应付帐和应收帐相集成n 折旧和利息数据直接传递至成本控制系统折旧和利息数据直接传递至成本控制系统n 在建工程及资本化、低值易耗品及摊销、租赁资产及折旧处理在建工程及资本化、低值易耗品及摊销、租赁资产及折旧处理n 资产周期内价值改变：修理费用、后续购置、资产拆分及其相应折旧处资产周期内价值改变：修理费用、后续购置、资产拆分及其相应折旧处理理n 资产周期内事务处理：在建及资本化、购置、折旧、修理、封存、报废资产周期内事务处理：在建及资本化、购置、折旧、修理、封存、报废等等n 强化的资产文档：保险、资产值、坐落位置、土地注册、租用等。强化的资产文档：保险、资产值、坐落位置、土地注册、租用等

11、。公司代码公司代码财务会计财务会计科目科目成本中心成本中心内部订单内部订单项目项目业务类型业务类型利润中心利润中心管理会计管理会计科目科目财务会计财务会计扩展科目扩展科目用户自定义用户自定义科目科目获利能力段获利能力段基金基金基金中心基金中心承诺项目承诺项目结算期间结算期间特殊区域特殊区域.FI-SL报表VV科目业务区域成本中心内部订单功能区域+?客户物料物料US$DEMFFRGBPPC?KG分类帐 公司代码/集团公司活动类型字段筛选表FICOMMEXTSD特殊区域附加字段计划计划归集归集分分摊摊向用户提供了一套附加的评估体系，能够在传统的科目基础上使用公司自向用户提供了一套附加的评估体系，能

12、够在传统的科目基础上使用公司自定义的帐户体系。通过对不同应用模块的组合，可以生成与公司特定业务相关的财务分析报告。定义的帐户体系。通过对不同应用模块的组合，可以生成与公司特定业务相关的财务分析报告。总分类帐总分类帐资产资产负债负债损益损益销售销售760用水费用用水费用科目科目 / 应收帐应收帐760科目科目 / 应付帐应付帐.150.YYXXX.900使用报表生成使用报表生成器器生成报表生成报表150.XX特别用途分类帐特别用途分类帐分类特征值分类特征值分析数据分析数据科目科目 业务区域业务区域 成本中心成本中心X.电电 水水热热XXXX金额金额-760150760-150-900事务货币事务

13、货币.-650 美元美元900 日元日元650 美元美元-900 日元日元720 英镑英镑 数量数量900 KGS400 PCS3 PCS.数量不是在总分类帐中获取。本例中，数量不是在总分类帐中获取。本例中，“数量数量”字段是通过专用（特别用途）分类帐来获取的。字段是通过专用（特别用途）分类帐来获取的。代码块用来定义输入凭证时进行的帐户分配。代码块用来定义输入凭证时进行的帐户分配。R/3 可将新字段添加到代码块中并使用特殊可将新字段添加到代码块中并使用特殊用途分类帐的功能对新字段值进行统计报表。用途分类帐的功能对新字段值进行统计报表。分类特征值分类特征值分析数据分析数据科目科目成本中心成本中心

14、 特殊区域特殊区域.金额金额#数量数量#1997 DEM1998 DEM+/-2503802353001043550(370)200n 提供一套多维财务评估体系提供一套多维财务评估体系n 用户自定义的帐户分配条件与总计格式用户自定义的帐户分配条件与总计格式n 多种货币和数量分析多种货币和数量分析n 灵活定义的财务分析期间灵活定义的财务分析期间n 与其他相关模块完全集成与其他相关模块完全集成n 不同层次结构和重复分配不同层次结构和重复分配n 计划与计划分摊计划与计划分摊n 灵活的交互式报表系统灵活的交互式报表系统分配分配集团集团集团集团子集团公司区域国家地点分部产品线.产品.分配分配最详尽资料最

15、详尽资料汇总汇总变换变换+ +转换转换n 广泛的灵活性广泛的灵活性o 合并单位和分组、分层结构、版本、多维数据结构合并单位和分组、分层结构、版本、多维数据结构o 符合符合 HGBHGB、US GAAPUS GAAP、IAS IAS 标准标准n 完整的功能性完整的功能性 o SAPSAP系统的集成性，非系统的集成性，非SAPSAP系统的数据收集系统的数据收集o 自动产生过账凭证自动产生过账凭证 - - 包括复杂的作业活动包括复杂的作业活动o 全面的报表体系全面的报表体系n 易于处理易于处理o 标准的合并方法、多级配置、无需客户化编程标准的合并方法、多级配置、无需客户化编程o 程序参数化、图形维护

16、、分层结构、数据所见即所得程序参数化、图形维护、分层结构、数据所见即所得o 财财 务务 预预 算算o 清清 偿偿 预预 测测o 现现 金金 管管 理理o 与与 供供 应应 链链 系系 统统 集集 成成o 自自 动动 现现 金金 分分 配配o 电电 子子 银银 行行o 存存 款款 清清 单单 检检 查查o 资资 金金 管管 理理 基基 本本 功功 能能o 债债 券券 管管 理理o 融融 资资 管管 理理o 货货 币币 交交 易易o 外外 汇汇 交交 易易o 衍衍 生生 财财 务务 手手 段段交付日期+支付条款支付历史更新支付清算按协商或计划日期按银行科目日期财务财务预算预算采购申请采购申请采购订

17、单采购订单定金申请定金申请销售报价销售报价发票收到发票收到货物发出货物发出定金付款定金付款开具发票开具发票销售订单销售订单定金申请定金申请定金付款定金付款交货交货l 利息计算利息计算 (资金成本资金成本)l 货币汇率的套头交易货币汇率的套头交易银行清帐银行清帐付款付款银行清帐银行清帐收款收款客户客户供应商供应商SDMM现金现金调度调度预测预测(中期中期)预测预测(短期短期)现金状态现金状态财务预算财务预算买入财务买入财务资产资产付款付款付款付款卖出财务卖出财务资产资产期权期权远期外汇远期外汇买卖买卖远期外汇远期外汇买卖买卖期权期权采购采购意向意向采购采购合同合同供应商供应商发票发票支付支付支付

18、支付发票发票销售销售合同合同业务量业务量基金预算基金预算流动性计划流动性计划营业收入营业收入计划计划成本计划成本计划资产投资资产投资计划计划人力资源人力资源计划计划物资计划物资计划财务财务资本投资资本投资评估评估- - 收入收入- - 费用费用财务财务- - 资产资产- - 负债负债买入财务买入财务资产资产预算结构预算结构组织组织功能功能承诺项目承诺项目基金中心基金中心199650.4903621.4702354745.1451278. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

19、 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1995预算计划1996USD (000)50,4903621,4702354745,1451278. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .48,320370 1,470 25 538 42,873970. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .1995USD (000)R/3 系统的结构系统的结构预算控制形成预算控制形成 横向项项落实；横向项项落实； 纵向层层控制！纵向层层控制！w 自上而下自上而下w 分析性分析性w

20、 评估性评估性w 有创造性有创造性w 预算准备预算准备 例如：总数存在，例如：总数存在， 系统分配系统分配w 一致性检查一致性检查w 自下而上自下而上w 综合性综合性w 可操作性可操作性w 预算生成预算生成 例如：预算存在，例如：预算存在， 手工输入到系统手工输入到系统w 预算自动一致预算自动一致不检查不检查发票已付发票已付系统在预算结构中系统在预算结构中寻找检查水平寻找检查水平科目分配科目分配如果发票如果发票 储备储备则检查则检查基金可用性基金可用性检查检查预算检查预算检查的结果的结果预算使用预算使用% % 超过超过80 %80 %超过超过95 %95 %超过超过100 %100 %储备储备

21、警告警告警告警告+ +通知通知出错出错采购订单采购订单警告警告警告警告+ +通知通知出错出错发票发票警告警告警告警告出错出错事务事务会计报表会计报表.:会计报表会计报表.:财务会计财务会计外部会计外部会计 管理会计管理会计内部会计内部会计 标准标准标准标准税务审计IASGAAPGOB上月我市场部成本 是否高增值的? ? ? ?本月工厂甲的直接 成本是多少? ? ? ?本年以来我负责的部门是否超出业务预算? ? ? ?本月新生产线毛利 是多少? ? ? ?coFIAM PAPPS成本成本方法方法订单订单利润中心利润中心订单订单成本对象成本对象项目项目流程流程成本中心成本中心成本要素组成本要素组作

22、业类型组作业类型组订单组订单组成本中心成本中心层次层次利润中心层次利润中心层次科目表科目表控制范围控制范围获利能力段获利能力段成本要素成本要素作业类型作业类型统计指标统计指标利润中心利润中心CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1 计 划 预 算 成 本 中 心 成 本 要 素 作 业CCG2CCG3CCG4CCG5CCG 1 财财 务务 会会 计计 资资 产产 管管 理理 物物 料料 管管 理理人人 力力 资资 源源分摊分摊分摊分摊结算结算结算结算 成 本 中 心交 易 员 工 资 基 金 成 本经 纪 费 信 用 官 员工 资 等 等 财 务 部 系 统 部 法 律 顾 问 内 部 审

23、计 等 等 单单 位位 数数 量量 楼楼 层层 面面 积积 使使 用用 量量 人人 头头 数数科科 目目 余余 额额 业业 务务 量量, 金金 额额内部维护内部维护CI 订单订单促销活动促销活动生产订单生产订单. . . . .财务会计财务会计财务会计财务会计G/L科目科目资产会计资产会计资产会计资产会计资产资产物料库存管理物料库存管理物料物料成本中心成本中心订单订单项目项目销售订单销售订单盈利段盈利段发货发货服务服务物料管理物料管理物料管理物料管理采购订单采购订单物料发货物料发货生产计划生产计划生产计划生产计划确认确认(仅生产控制）仅生产控制）内部服务内部服务间接费用间接费用附加费附加费定期

24、传输定期传输分配分配分摊分摊内部订单内部订单借记借记借记借记%贷记贷记贷记贷记订单余额订单余额订单余额订单余额内部订单结算内部订单结算选项选项:- 用结算成本要素用结算成本要素 的相关成本要素的相关成本要素- 对所有成本要素的对所有成本要素的 结算规则或基于原始结算规则或基于原始 格式的差别格式的差别- 分配：分配：%/%/金额金额/ /权数权数 /- 基于结算层次基于结算层次可能的结算可能的结算接收方接收方成本中心成本中心内部订单内部订单项目项目获利能力段获利能力段总帐科目总帐科目资产资产有成本归集项有成本归集项的客户订单的客户订单ABC的损益表的损益表工资:250,000福利:80,000

25、差旅费:50,000合计合计380,000工资:300,000福利:100,000差旅费:60,000合计合计460,000工资:320,000福利:110,000差旅费:50,000合计合计480,000直接人工:250,000间接人工:330,000折旧:100,000合计合计680,000工程技术部门工程技术部门.财务部门财务部门.销售部门销售部门制造部门制造部门销售收入销售收入:3,500,000原材料采购:250,000销售订货处理:200,000材料移转及存储: 200,000. . .付款业务处理:60,000运作成本运作成本:2,000,000材料成本材料成本:1,000,00

26、0利润利润500,000传统的损益表传统的损益表销售收入销售收入:3,500,000销售成本250,000直接人工:250,000间接制造费用:430,000材料: 1,000,000销售费用:480,000管理费用:840,000成本合计成本合计:3,000,000利润利润500,000 透明度透明度w 流程的资源消耗w 单个部门的生产能力利用情况w 复杂成本w 产品及流程改变的成本w 平行数量和价值流 效率效率w 内部流程经济效益的持续监测w 通过面向流程的思考方式进行接口管理w 通过流程优化减少间接成本 成本核算成本核算w 面向决策w 根据事由进行内部作业的分配w 流程及附加值分析 w

27、确定与决策相关的信息确定与决策相关的信息w 避免战略性的失误避免战略性的失误流程流程确定那些消耗确定那些消耗重要间接费用资源重要间接费用资源的业务流程的业务流程通过成本来源驱动通过成本来源驱动指定成本到作业流程指定成本到作业流程确定增值作业确定增值作业 / 非增值作业非增值作业提供真实的产品成本，提供真实的产品成本，包括被产品消耗的作业流程包括被产品消耗的作业流程成本中心成本中心(费用来源费用来源)产品、产品、客户、客户、销售渠道等销售渠道等分配分配作业流程作业流程成本成本驱动驱动来源来源驱动驱动R分配分配分配分配成本中心成本中心成本中心成本中心成成本本成成本本销售销售销售销售作业类型作业类型

28、1 1作业类型作业类型2 2分摊分摊成本成本成本成本作业类型作业类型3 3作业类型作业类型4 4生产生产生产生产管理费用管理费用管理费用管理费用流程流程流程流程成本对象成本对象成本对象成本对象分配分配/分摊分摊间接作业间接作业分配分配分配标准分配标准分配标准分配标准分摊标准分摊标准分摊标准分摊标准流程分摊流程分摊产品产品 1产品产品 2客户服务客户服务订单处理订单处理1RBOM 工艺流程工艺流程$产品成本构成产品成本构成$价值构成价值构成价格价格- 按材料按材料- 按作业类型按作业类型- 按作业流程按作业流程间接费用间接费用成本估算成本估算标准成本标准成本产品成本计划产品成本计划成本对象会计成

29、本对象会计计划成本计划成本实际成本实际成本同步成本核算同步成本核算订单订单直接费用物料加工费用间接费用合计合计$在制品在制品 废品废品差异差异结算结算期末成本结算期末成本结算数量构成数量构成材料移动材料移动价值构成价值构成材料结算材料结算 实际成本实际成本实际成本核算实际成本核算 作业流程作业流程材料移动材料移动材料明细帐材料明细帐产品组产品组产品组产品组盈利性分析盈利性分析盈利性分析盈利性分析盈利性的显著特征盈利性的显著特征生产管理的要求生产管理的要求解决方式解决方式解决方式解决方式生产订单的生产订单的生产订单的生产订单的汇总层次汇总层次汇总层次汇总层次汇总也包括差异汇总也包括差异汇总也包括

30、差异汇总也包括差异产品组层产品组层产品组层产品组层生产差异生产差异产品层产品层产品层产品层生产差异生产差异产品的单个订单产品的单个订单产品的单个订单产品的单个订单生产差异生产差异,批量批量!地区地区销售区销售区开票凭证开票凭证企业企业市场市场销售和分销销售和分销帐单文档帐单文档获利分析会计获利分析会计CO-PA主要销售指标：主要销售指标：- 销售收入销售收入- 销售折扣销售折扣- 销售成本销售成本- 。市场划分：市场划分：- 客户、客户组客户、客户组- 产品、产品组产品、产品组- 分销渠道分销渠道- 。CO-CO-PAPASDSD销售发票销售发票收到的客户订单收到的客户订单所有分部按所有分部按

31、边际贡献边际贡献整个公司（按分部）整个公司（按分部） 销售 成本 边际贡献A - - - B - - -C - -具有最高边际贡献的具有最高边际贡献的A分部的详细列示分部的详细列示分部分部 计划 实际收入 - - 制造成本 - -边际贡献 -A分部所有产品组分部所有产品组按数量按数量/收入边际贡献列示收入边际贡献列示产品组产品组 数量 收入 边际贡献X - - - Y - - -Z - -销售销售/边际贡献最高边际贡献最高的客户的客户客户客户 销售 成本 边际贡献甲 - - - 乙 - - -丙 - -销售额最高销售额最高的产品的产品产品产品 计划 实际收入 - - 制造成本 - -边际贡献

32、-PSPSCO-CO-PCPC产品成本核算产品成本核算产品组产品组分销渠道分销渠道地区地区直接记入盈利段直接记入盈利段直接记入盈利段直接记入盈利段内部成本分摊统计记帐内部成本分摊统计记帐内部成本分摊统计记帐内部成本分摊统计记帐FIFICO-CO-PAPA财务会计财务会计成本中心会计成本中心会计销售订单销售订单/ /开票开票工程项目工程项目生产订单生产订单生产订单生产订单盈利性分析盈利性分析SDCO-CO-CCACCA 报表调整报表调整 实时后勤集成实时后勤集成 动态层次重组动态层次重组动态层次结构动态层次结构对象清单对象清单成功清单成功清单成功清单成功清单边际贡献边际贡献报表报表报表报表客户客

33、户地区地区销售销售组织组织产品组产品组客户组客户组市场段市场段产品产品凭证项追溯凭证项追溯企业企业间接费用间接费用直接人工直接人工利润中心利润中心1 商品商品 / 服务服务EC-EC-PCAPCA销售和分销销售和分销帐单文档帐单文档企业企业企业企业收入收入收入收入利润中心利润中心4利润中心利润中心3利润中心利润中心5利润中心利润中心2o 灵活定义公司内部的利润中心和结构灵活定义公司内部的利润中心和结构o 利润中心之间通过后勤原始事务触发利润中心之间通过后勤原始事务触发货物和服务的转移货物和服务的转移o 自动从可运行的应用过帐，甚至是分自动从可运行的应用过帐，甚至是分布式布式R/3R/3系统系统o 灵活和用户自定义的报表，可以根据灵活和用户自定义的报表，可以根据不同的会计模式不同的会计模式PCACOSDF