财经法规第二章

1、贰零壹肆贰零壹肆壹拾贰壹拾贰零壹零壹中国银行新华路支行中国银行新华路支行310066726018150006666恒日机械有限公司恒日机械有限公司 恒日机械有限公司恒日机械有限公司 20141201货款货款货款货款张理财财务专用章财务专用章壹拾陆万叁仟伍佰陆拾元叁角整壹拾陆万叁仟伍佰陆拾元叁角整 ￥ 1 6 3 5 6 0 3 0 ￥163560.30张理财财务专用章财务专用章*银行结算账户的开立程序：银行结算账户的开立程序： 专用存款账户（）专用存款账户（）（一）使用范围1.“单位银行卡账户单位银行卡账户”的资金必须由基本存款账户转入，该账户不得办理现金收付业务；不得办理现金收付业务；2.“

2、财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金证金和信托基金”专用存款账户，不得支取现金不得支取现金。3.收入汇缴账户收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户划缴款项外，只收不付只收不付，不得支取现金。业务业务支出账户支出账户除从其基本存款账户拨入款项外，只付不收只付不收，其现金支付必须按照国家现金管理的规定办理。（二）开户要求出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和各项专用资金的有关证明文件。（七）票据记载事项事项（）绝对绝对记载事项不记载票据无效无效相对相对记载事项不记载按法律规定执按法律规定执

3、行行任意记载事项不记载不产生法律效力，记载则产生法律效力记载不产生票据法上的效力的事项记不记载都不产生法律效力，银行不负审查责任。（八）票据丧失补救（）票据丧失后可以采取“挂失止付、公示催告、挂失止付、公示催告、普通诉讼普通诉讼”三种形式进行补救。1.挂失止付是指失票人将丧失票据的情况通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人审查后暂停支付的一种方式。只有确定付款人或代理付款人的票据丧失时才可进行挂失止付。只有确定付款人或代理付款人的票据丧失时才可进行挂失止付。包括：已承兑的商业汇票、支票、填明已承兑的商业汇票、支票、填明“现金现金”字样和代理付款人的字样和代理付款人的银行汇票、填

4、明银行汇票、填明“现金现金”字样的银行本票。字样的银行本票。【注意】挂失止付不是丧失票据后采取的必经措施，而是一种暂时的预防措施。2.公示催告是指在票据丧失后由失票人向“人民法院人民法院”提出申请，请求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则由法院通过除权判决宣告所丧失的票据无效的一种制度或程序。失票人应当在通知挂失止付后的3日内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告。申请公示催告的主体必须是可以背书转让的票据的最后持票人。可以背书转让的票据的最后持票人。3.普通诉讼，是指丧失票据的人为原告，以承兑人或出票人为被告，请求法院判决其向失票人付款的诉讼活动。

5、如果与票据上的权利有厉害关系的人是明确的，无需公示催告，可按一般的票据纠纷向法院提起诉讼。（二）种类现金支票、转账支票和普通支票。现金支票、转账支票和普通支票。（）1.现金支票只能用于支取现金现金支票只能用于支取现金；2.转账支票只能用于转账。转账支票只能用于转账。3.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。在普通支票左上角划两条平行普通支票可以用于支取现金，也可用于转账。在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。线的，为划线支票，划线支票只能用于转账，不能支取现金。商业承兑汇票商业承兑汇票银行承兑汇票银行承兑汇票银行汇票银行汇票1.银行汇票的联次银行汇票

6、的联次 卡片联卡片联出票行结算汇票借方凭出票行结算汇票借方凭证证 汇票联汇票联代理付款行付款后做联代理付款行付款后做联行往来借方凭证行往来借方凭证 解讫通知联解讫通知联代理付款行付款后代理付款行付款后随报单寄出票行，由出票行作多余款贷随报单寄出票行，由出票行作多余款贷方凭证方凭证 多余款通知联多余款通知联出票行结清多余出票行结清多余款后交申请人款后交申请人贷记卡准贷记卡区分标准先消费后还款持卡人须先按发卡银行要求缴存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支优惠政策免息还款期最长6060天天最低还款额首月最低还款额不得低于其当月透支月透支余额的余额的10%【注意1】