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文档简介

1、一一. .基金基金(jjn)(jjn)财务报表的主要内容财务报表的主要内容第1页/共9页第一页，共10页。二二. .基金基金(jjn)(jjn)财务报表分析财务报表分析1.1.基金基金(jjn)(jjn)收入、费用及利润收入、费用及利润（1 1）基金）基金(jjn)(jjn)收入收入第2页/共9页第二页，共10页。（2 2）基金）基金(jjn)(jjn)费用费用第3页/共9页第三页，共10页。（3 3）基金利润）基金利润 基金利润基金利润= =基金当期（净）收益基金当期（净）收益 = =基金收入基金收入- -基金费用基金费用(fi yong)(fi yong) 可供分配收益可供分配收益= =当

2、期收益当期收益+ +期初未分配收益期初未分配收益第4页/共9页第四页，共10页。2.2.基金资产净值及净值增长率基金资产净值及净值增长率（1 1）资产净值）资产净值期末基金净值期末基金净值= =期末总资产期末总资产- -总负债总负债= =期初基金净值期初基金净值+ +基金净收益基金净收益+ + 未实现资本利得未实现资本利得+ +基金申购款基金申购款- -基金赎回基金赎回(sh hu)(sh hu)款款- -收益分配数额收益分配数额期末基金单位净值期末基金单位净值= =期末基金净值期末基金净值/ /期末基金单位总数期末基金单位总数第5页/共9页第五页，共10页。（2 2）净值）净值(jngzh)

3、(jngzh)增增长率长率第6页/共9页第六页，共10页。第7页/共9页第七页，共10页。 课堂讨论：课堂讨论： 对于投资者而言，是否对于投资者而言，是否(sh fu)(sh fu)基基金净值越高越有投资价值？金净值越高越有投资价值？第8页/共9页第八页，共10页。谢谢您的观看(gunkn)！第9页/共9页第九页，共10页。NoImage内容(nirng)总结一.基金财务报表的主要内容(nirng)。基金利润=基金当期（净）收益。=基金收入-基金费用。可供分配收益=当期收益+期初未分配收益。2.基金资产净值及净值增长率。期末基金净值=期末总资产-总负债。+基金申购款-基金赎回款-收益分配数额。期末基金单位净值=

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