企业财产保险保险金额确定方式以及相应的理赔方式

1、案例一：这起火灾案该不该赔？【案情】某羊毛制品公司(出资 51%)与香港某企业(出资49%)设立一家合资企业一一某羊毛制衣有 限责任公司，某羊毛制品公司委托林某担任该合资企业的董事长兼总经理。1999年5月5日，该合资企业与某保险公司鉴定一份企业财产综合保险合同，约定固定资产保险金额为500万元，流动资产(存货)保险金额为720万元，保险期间为一年。合同签定后，该合资企业缴纳了保险费。同年 12月2日，该合 资企业的成品仓库突然起火，造成实际损失 80万元。经查，因林某利用职权，擅自以合资企业名义私售 成品，挪为他用，无法追回，故指使亲信纵火，企图骗取保险金。林某最终受到了法律制裁。事后，合资

2、 企业向保险公司提出索赔要求。对此，保险公司如何处理？分析：根据“企业财产保险综合保险合同”的规定：“由于被保险人及其法定代表人的故意行为或纵容，致使保险标的损失，保险人不负责赔偿”，因此，保险公司可予以拒赔。1、保险合同是该合资企业与保险公司鉴定的，该合资企业作为一家有限责任公司，具有法人资格。根据公司法的规定：“有限责任公司和股份有限公司是企业法人。”“有限责任公司股东以其出资额为 限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。”、“公司以其全部法人财产权，依法自主经营、自负盈亏。”这些规定都说明该合资企业是从事经济活动的独立法人，以某羊毛制品公司和香港某 企业的出资额，独立承担

3、债务责任，并独立承担民事责任。也就是说，该合资企业一旦破产，最多只能以 该合资的资产偿还债务，不涉及某羊毛制品公司和香港某企业的资产。 因此，索赔要求只能由该合资企业 向保险公司提出，而香港某企业的损失是企业内部之事，与保险公司无关。2、根据公司法的规定：“董事长为公司的法定代表人。”、“企业法人对法定代表人和其他工作人 员的经营活动，承担民事责任。”法人应对其成员的职务行为负责，因为法人的各项活动最终都必须通过 其成员的职务行为来实现，而个人行为只能由个人负责。值得注意的是，法定代表人和其他工作人员的所 有经营活动并不都由法人承担责任， 只有当他们代表法人从事经营活动时， 法人才承担责任。至

4、于他们以 个人身份进行经营活动，只能由他们个人承担责任。据此分析，本案中的林某指使亲信纵火时一种违法行 为，其责任只能由林某承担，合资企业可向林某予以追偿。案例二，擅自改变投保标的物存放点，保险责任自负【案情】某县制革厂于2001年4月12日向保险公司投保企财产，将该厂的固定资产和流动资产全部投入 保险。其中固定资产350万元，流动资产65万元，投保总额415万元。保险费1.4万元，保险期一年。 在财产保险合同、保险单及所附的财产明细表中，均写明投保的流动资产包括产成品、 原材料和产品，存 放在本厂仓库、车间，并在保险单所附的制革厂简图中标明了仓库、车间位置。 2001年8月2日制革厂 与某实

5、业公司签订由实业公司将代销合成内底革合同。制革厂2001年8月5日、7日两次向实业公司发运合成内底革共计1000件，货款28万元。实业公司将代销合成底革存放于自有仓库。2001年8月10日， 实业公司仓库发生火灾，该批合成内底革全部烧毁。火灾发生后，制革厂向保险公司提出索赔。保险公司 以制革厂擅自转移保险标的底存放地点为由，拒绝赔偿。保险公司处理对吗？分析：制革厂与保险公司签订底财产保险合同，已明确约定投保的产品坐落地点为制革厂仓库，制革 厂在未向保险公司办理批改手续的情况下， 擅自将投保的产成品从本厂仓库转移至实业公司仓库，违反了财产保险综合险条款 第二十三条“在保险合同有效期内，如有被保险

6、人名称变更、保险标的占用性质 改变、保险标的地址变动、保险标的危险程度增加、保险标的权利转让等国情况，被保险人应当事前书面 通知保险人，并根据保险人的有关规定办理改批手续” 的规定，因此，制革厂应自行承担由此而造成的经 济损失。企业财产保险保险金额确定方式以及相应的理赔方式 二、保险费率的其他规定1、保险费率可在30%的幅度内上下浮动。2、被保险人如有下列情况者，可按规定的费率酌情给予10%至30%的减收优惠：(1)保险财产所在处所有先进的防火设备、自动灭火、自动报警系统的；(2)被保险人经公安消防部门评为防火先进单位的；(3)视其统保和安全管理状况及生产工艺设备现代化程度等情况，且投保财产在

7、一亿元人民币(或等值外币)以上的；(4)保险人通过评估，认为保险财产风险程度较低的；以上四项减收优惠之和原则上不得超过 30%。3、被保险人如有下列情况者，可按规定的费率的10%至30%勺情增收加费：（1）被保险人没有必要的防火设备和防火制度的；（2）被保险人最近二年的平均赔付率超过 65%的；（3）保险人通过风险评估，认为保险财产风险程度较高的；以上三项增收比例之和原则上不得超过 30%。4、被保险人一年未发生赔款或一年累计赔款不超过当年实交保险费的20% ,续保时，保险人可视其风险管理状况和安全设施情况，经省级分公司批准，可在10% 30%的幅度内给予一定的安全优待奖励。5、短期费率财产保

8、险短期基本险、综合险费率表保险期限 （月）123456789101112按年费率（%1020304050607080859095100保险金额确定方式一、固定资产对于投保的固定资产，确定其保险金额的方式主要有四种：1、按照账面原值投保；2、按照账面原值加成数投保；3、按照重置价值投保；4、协商确定（一）按照账面原值投保即在投保时将固定资产帐面原值作为保险金额进行投保。在投保时，应选择距离保险起始日最近的一期账面原值，这样有利于最大限度地避免资产变动带来的影响。1、购入的固定资产和融资租入的固定资产，其原值是以买价或者租赁合同，协议确定的价款加上支付的运输费、途中保险费、包装费和安装成本费等计价

9、；2、建造的固定资产以建造成本作为原始价值计价；3、在原有固定资产基础上改建、扩建的，按账面原值加上改建、扩建支出和扣除变价收入的余额计价；4、受捐赠的固定资产按捐赠固定资产的发票、报关单、有关协议以及同类固定资产的国内或国际市场价格等资料来确定的价值计价；5、其他单位投资转入的固定资产应按投出单位的帐面原值计价，按评估确认的价值作为固定资产净值。如评估确认的固定资产净值达与投出单位账面价值的，以评估确认数字作为固定资产原值。按照固定资产原值投保,由于企业在不同时期构建的固定资产原值与投保时的价值差异较大,发生部分损失后修复费用往往大于固定资产原值，在实际操作中不易掌握。（二）按重置价值投保重

10、置价值是指企业如果重新购置某项固定资产预计所需的全部支出。由于企业在不同时期购建的固定资产价格差异很大，用重置价值可以准确估算出目前固定资产的实际价值和规模。但根据会计核算准则，已经计价入帐的固定资产，其价值一般已能任意变动，除非资产产权主体或者经营、使用资产主体发生变动， 如企业拍卖、转让、兼并、出售、联营、股份经营、合资以及破产清算或结业清理或者对于盘盈、接管和 接受捐赠的固定资产，因无法确定固定资产原价时，才可按重置价值计价。重置价值除上述特殊情况外，不能反映在会计帐面，因此在投保时，重估企业固定资产的重置价值不宜做 到，而出险后再对受损固定资产重估重置价值难度也很大， 技术上也难以处理

11、而且容易造厂双方估价扯皮， 故一般不米用。如果要按照重置价值投保或者部分固定资产按照重置价值投保，要按固定资产项目分别列明清单。（三）按照账面原值加成数投保即在固定资产帐面原值基础上加乘一定系数（如110%后得到的数字作为保险金额。该方式能够使保险金额趋近合理，在投保时既可明确足额投保，有可避免出险后繁琐的估价和不必要的扯 皮。目前较为普遍的加乘系数是1.1 （110%,在实际操作中，常采用附加条款的形式予以明确（10%?产增加 条款）四、协商确定保险金额保险双方对固定资产价值确定存在疑义时，也可按照协商确定的固定资产价值作为保险金额。 一般不采用。二、流动资产按最近十二个月帐面平均余额投保，

12、或采用分期结算，或采用一次结算。存货是流动资产中可保财产的最大项目，按照实际成本计价。理赔方式：在下面讲理赔时请到财产保险的核保核保是指保险人对招揽的业务依据保险条款和经营原则进行业务的选择和承保控制，从而决定是否承保、承保条件和厘定费率的全过程。一、财产保险核保工作的意义（一）有利于合理分散风险（二）有利于保险费率的公正（三）有利于促进被保险人防灾防损二、财产保险核保工作的内容（一）审核投保申请 1 、审核投保人的资格；2 、审核保险标的；3、审核保险费率（二）控制保险责任1、控制逆选择；2、控制保险责任；3 、控制人为风险（1）道德风险。（2）心理风 险。（3）法律风险。）财产保险的理赔一

13、、理赔的定义对被保险人提出的索赔请求进行赔偿处理的行为。保险理赔是保险人履行义务的具体体现，也是保险 人遵循最大诚信原则的要求。二、理赔的原则：（一）恪守信用原则；（二）实事求是原则；（三）公平合理的原则三、理赔人员应具备的条件：1、廉洁奉公，秉公办事，认真负责。2、精熟条款，实事求是处理赔案。3、 熟悉或掌握有关专业知识。理赔程序理赔工作程序如下表所示:出险受理1、受理报案2、查抄单底3、登记立案出具出险通知书现场查勤1、拍照、绘制现场图2、调查出险情况3、组织施救、处理损余4、核算实际损失索取证明、单据、 缮写查勘报告责任审核1、审定保险责任2、明确赔偿范围3、核定保险损失4、第三者责任代

14、位追偿编写调查报告理赔 计算1、财产损失2、弟二者责任损失3、施救费用4、查勘费用5、损余收回编写赔款计算书赔偿结案1、赔案审定装订、归档2、给付赔款3、结案登记4、分理单证5、归档保管一、出险受理出险受理就是对被保险人申报的出险案情进行记录、了解和核实，以待理赔处理。1、受理报案2、查抄单底做好报案记录后，应立即通知业务内勤出具保险单抄件。 根据被保险人报案记录和出险通知书进行详 细核对，看其是否与保险单抄件内容一致，应着重核实以下几点：(1)投保险别是否相符，受损的财产是否属于保险财产范围，出险地点是否在保险单所载明的保险财 产座落地点范围内。(2)出险原因是否属于保险责任。(3)出险日期

15、是否在保险期限之内，是否脱保。3、登记立案二、现场查勘现场查勘是掌握出险情况的重要步骤。 查勘的目的主要是为了明确保险责任和事故损失， 为理赔工作 提供依据和情况。1、出险查勘(1)查勘前的准备。理赔人员在赶赴现场之前，首先应了解保险标的承保情况，保险期限、保险责 任、出险地点等。其次应根据灾害事故类别，携带必要的查勘工具和救护用具以及现场查勘手册与查勘记 录等有关资料。(2)现场查勘要求理赔人员接到去现场查勘的通知后，应立即奔赴灾害事故现场，及时与被保险人取得联系。到出险现场后，保险理赔人员应及时与当地政府和有关救灾部门(公安、消防、水文、气象等单位以及附近群众等)取得联系，协助和配合开展查

16、勘工作。如事故尚未控制住或保险财产、人员尚处在危险 之中，应立即采取积极的施救保护措施，避免扩大损失。现场查勘坚持双人查勘。查勘时，必须尽快掌握被保险人的会计账册和有关资料， 掌握出险时和出险当日的各项账面数据。(3)现场查勘的任务(查出险时间。查出险地点。查出险原因。收集证明材料。)2、施救和保护3、损余物资处理(1)损余物资处理办法对于不需要再加工或一时不能处理或修复者，可在当时作价折算，由被保险人自行处理。对于能及时加工整理或修复的，可在修复后作价折归被保险人，有关费用由保险人负责。损余物资虽有残余价值，但被保险人已无法利用时，可共同协商作价转售给其他单位。如被保险人确实无法自行处理或作

17、价过低时，保险人也可收回处理。(2)损余物资处理的管理严格遵守国家有关规定和制度。本着实事求是的原则。收回的损余物资要严格按规定办理手续，开列清单，列明损余物资的品名、数量、损失程度、残值数额等，由被保险人盖章，填制“损余物资回收单” 一式三份，一份附赔案卷内，一份交财会部门做表外 科目入账，一份交保管人员核实、登记留存。对收回的损余物资进行处理时，应填制“损余物资处理单” 一式三份，分理同上。损余物资如因工作需要留作保险机构内部公用的，须事先报经上级公司批准，并合理作价，按照财务会计制度登记账册，不得擅自无偿占用。4、财产的损失估算和核实受损财产经过施救整理后，应对财产的实际损失进行计算和核

18、实，其内容如下：(1)核对账册。(2)对房屋建筑的估损。(3)对机器设备的估损。(4)对产品、物资的估损。5、缮制查勘报告缮制查勘报告应注意以下几点：（1）报告的内容应全面准确。（2）报告的书写应符合要求。（3）对处 理赔案有关当事人的姓名、职务及其处理赔案的有关主要情况， 都要在查勘报告上阐述清楚。（4）查勘中 发现因被保险人安全防灾措施不力造成的灾害事故应如实填写在查勘报告中。三、责任审定责任审定是审核查勘报告、有关证明文件和各项单证，是确定赔案是否属于保险责任和赔偿范围的一 项工作。1、责任审定的主要内容（1）是否属于保险责任范围。（2）是否属于保险财产。（3）是否在保险有效期 内。（4

19、）是否准确定损。（5）是否为合理费用。（6）是否属于第三者责任。）2、责任审定时应注意的几个问题（1）认真分析出险原因。（2）依法履行保险合同条款。（3）熟悉法 规条款，实事求是审核定性。）在保险责任审定过程中，应根据条款中保险责任、除外责任和赔偿计算有关规定审定。 还应注意以下 两点：（1）保险财产在受灾前已有损坏或准备检修、维修，因灾害增加了新的损失，保险人应该只负责灾害 所致新增加的那一部分损失。（2）发生保险事故时，在抢救过程中造成保险财产的破损、变质、散失、被窃的损失应予负责。3、损失核定受损财产经过施救、整理，明确保险责任之后，核定其损失则是理赔工作关键的一环。（1） 一般灾害事故

20、的损失核定核实受损固定资产核实受损流动资产（2）大面积水灾的损失核定大面积水灾损失核定的基本方法和原则第一，采取“五先五后”的原则：先大后小；先急后缓；先单位后个人；先商业后工业；.先城市后农村。第二，宜快不宜慢、宜精不宜细的原则。第三，定损标准一致的原则。大面积水灾损失核定原则和理赔标准（3）大面积火灾与大面积水灾的理赔定损工作有着许多共同点。一具损失核定方法阐述如下：有账有物的，重点在核对。有账无物的，重点在查账。无账无物的，重点在调查。（4）施救、保护、整理费用的核定是否发生保险事故。是否以减少保险财产损失为目的。是否以“直接”、“必要”和“合理”为原则。4、代位追偿（1）签具权益转让书

21、；（2）向第三者追偿索赔；（3）追回赔款、结案）5、拒赔、通融赔款及其他（1）拒赔（2）通融赔款（3）预付赔款（4）诉讼案件四、赔款理算保险赔案经过现场查勘、责任审定之后，赔款理算则是理赔工作的一个重要步骤。这项工作政策性很强，一定要严格按照各险种的条款和有关规定执行。1、赔款计算（1）固定资产赔偿计算全部损失时：保险金额低于重建重置价值时，计算公式为：赔偿金额=保险金额-（保险金额/重置重建价值）X残值保险金额高于或等于重置重建价值时，计算公式为：赔偿金额=重置重建价值-残值部分损失时：按账面原值投保的：保险金额低于重置重建价值时，计算公式为：赔偿金额=（损失金额X保险金额/重置重建价值）-

22、（保险金额/重置重建价值）X残值如果按损失程度计算赔偿，不必再按比例计算，计算公式为：赔偿金额=保险金额X损失程度保险金额高于或等于重置重价值计算公式为：赔偿金额 =损失金额-残值（2）流动资产赔偿计算全部损失时：保险金额大于出险时账面余额的，计算公式为：赔偿金额=出险时账面余额-残值b.:保险金额低于出险时账面余额的，计算公式为：赔偿金额=保险金额-（保险金额/出险时账面余额）x残值部分损失时：a.保险金额大于出险时账面余额的，计算公式为：赔偿金额 =损失金额-残值b.保险金额低于出险时账面余额的，计算公式为：赔偿金额=损失金额x保险金额/出险时账面余额-（保险金额/出险时账面余额）x残值（

23、3）已经摊销或不列入账面的财产赔偿计算全部损失时：保险金额低于实际价值的，计算公式为：赔偿金额=保险金额-（保险金额/实际价值）x残值保险金额高于或等于实际价值时，计算公式为：赔偿金额 =损失金额-残值部分损失时：赔偿金额=损失金额-残值（4）施救、保护费用的赔偿计算，一般掌握以下几点：计算施救费用，首先应区分保险财产与未保险财产。 如果被施救的财产中包含了未保险的财产， 且 保险财产与未保险财产施救费无法分清时， 保险人应根据施救的保险财产占全部施救财产价值的比例 负责：应赔施救费=施救费用X保险金额/ （保险金额+未保险财产价值）施救费用应与保险财产赔款分别计算， 施救费用与保险财产的赔款

24、，分别按一个保险金额负责。均 以不超过保险金额为限。计算保险财产赔款不需要比例分摊的，施救费用也不需要比例分摊。（5）营业额：营业额=生产费用+维持费用+净利润利润损失保险的赔偿处理：赔款=（营业额减少所致毛利润损失+营业费用增加所致毛利润损失-所保固定费用节余）X保险金额/全年毛利润2、缮制赔款计算书和结案报告书责任确定、理赔计算完成后，应立即缮制赔款计算书。赔款计算书是保险人支付赔款的重要凭证。因此在缮制赔款计算书时，应根据保险单抄件、调查报告和有关材料进行详细核对填写， 项目要填写 齐全，数字要准确，字迹要清晰，写明各项赔款的计算公式，不得任意涂改。赔款计算书编制一式三份（如赔款超过核赔

25、权限，份数应相应增加），一份附赔案卷内，一份作为财会部门支付赔款的凭证，一份附贴在保险单副本上。赔款计算书缮制完毕，送负责人复核签章后，由 理赔内勤登记送财会部门签收并凭以支 赔款。在缮制赔款计算书的同时，还应缮制结案报告书。五、赔案材料的缮制和收集整理工作完成以后，理赔人员应对全案进行检查，经检查无误并签注经 办人意见后，送负责人进行审批或报批。六、理赔档案管理理赔档案是全面地、真实地记载和反映保险财产出险情况的重要理赔资料，应按要求进行装订、 归档，做好理赔档案的管理工作。1、理赔档案的整理与装订（理赔档案的单证材料要齐全。一般情况下，赔案内应包括以下单证材料。）（1）赔案批复文件；（2）

26、出险通知书；（3）赔款计算书；（4）查勘报告；（5）保险单、批单抄件；（6）出险证明、事故裁决书；（7）损失鉴定书；（8）损失清单及原始单据；（9）赔款批单；（10）赔款收据; （11）现场照片及草图；（12）其他有关单证。2、理赔档案保管：（1）要求专人（一般由内勤人员）、专柜保管，并符合防盗、防火、防潮湿、防虫蛀的 安全规定。（2）要按号装盒，依序归档，排列整齐，查找方便。（3）要做好案卷登记工作，保管人员变动 时，应严格交接手续，明确责任。（4）案卷保管应分清险别和年度，定期进行检查和核对，发现受损或差 错，应查找原因，防止丢失。（5）案卷保管年限应按总公司规定执行。3、理赔档案的调借理

27、赔档案应严格借阅制度。一般不允许随意外借，确因工作需要借阅时，须经领导批准，履行登 记签章手续，并按期收回。理赔中应注意的问题一、固定资产的理赔（一）固定资产的理赔固定资产由于其在使用过程中原有实物形态相对固定、静止的特性，使得这部分资产的理赔工作 与流动资产相比，一般情况下较容易进行，处理并不复杂。在明确受损固定资产的受损程度和承保情况以后，就要根据以下几种不同情况进行合理赔付。1、全部损失2、部分损失（二）固定资产项目与明细帐的关系固定资产项目是指具有一定用途的独立物体，它包括其必要的附属设备和附件。（三）递延资产的理赔（四）账外财产的理赔二、工业企业存货的理赔（一）原材料的理赔；（二）包

28、装物的理赔；（三）低值易耗品的理赔；（四）委托加工材料的理赔；（五）自制半成品的理赔；（六）生产成本（在产品）的理赔；（七）待摊费用的理赔；（八）产成品 的理赔但货物尚未出账。理赔应予注意，要将这部分自赔款损失中扣除。第三节家庭财产保险一、家庭财产保险的概念和特点二、1、家庭财产保险的概念家庭财产保险是以城乡居民的家庭财产作为保险标的一种保险，是我国财产 保险的险种之一。家庭财产保险有普通家庭财产保险、家庭财产两全保险和投资型家庭财产保险。2、家庭财产保险的特点（1）家庭财产保险覆盖面广，社会效益显著（2）交费低廉，方式灵活（3）家庭财产保险是分散性业务，展业方式多样（4）家庭财产保险由于发展

29、阶段的特点，理赔上采用第一危险赔偿方式和比例赔偿方式相结合的方式。3.家庭财产保险的主要险种（以人保财险为例）1、家庭财产综合保险是指以一般性家庭消费用财产作为保险标的，以列明的数种自然灾害和意外事故 作为保险责任，按照预定的费率直接收取保险费的一种普通险种。2、储金性家庭财产保险是一种以家庭财产保险为基础，按照预定的储金率收取储金，以储金所产生的 利息作为保险费，储金到期返还的险种。3、个人贷款抵押房屋保险是一种以抵押贷款方式购置房屋，且以房屋（抵押物）作为保险标的的险种。4、个人贷款抵押房屋综合保险与个人贷款抵押房屋保险相比，该险种不但将抵押物房屋作为保险标的，还承担借款因条款列明的意外事

30、故造成伤害而无力还款的责任。5、投资保障型家庭财产保险投资保障型家庭财产保险是一种分红型保险，它从属于投资理财型保险。保险保障+本金+投资收益。（PICC:金牛；太平洋：安居理财综合保险；华安：金龙；华泰：居益） 我国投资型家财险始于华泰产险。华泰于2001年4月在北京、上海、广州三地推出的“居安理财险”。随后，天安推出了 “幸福家财综合险”，在五年期银行储蓄利率基础上上调 0.4%。2001年8月，由于回报率过高，被保监会叫停。代表险种一：人保金牛（第三代）该保险分 3年期和5年期两种，每份起保时投资收益高出同期国债 0.03%,在保险期间内，如果央彳T调整人民币整存整取 3年期、5年期银行

31、存款年利率，金牛第三代的年 收益率则在银行存款利率调整日按存款利率调整的相同百分点作同向调整。 保险公司分段计算每段时间的 收益金，各段时间的收益金之和为支付给投保人的总收益金。代表险种二：华安金龙收益联动型家财险该险种与银行3年定期利率挂钩，比银行利率高 0.03%。若遇利率下调，其最低的收益也保证 2.55%。 一旦银行利息上调，如果银行利息第四个月上调，则前三个月的固定收益按保险公司承诺的 2.55%的年收 益方式计，而后面时间段的固定收益则在 2.55%的基础上加上调息幅度。6、其他相关险种家庭财产保险附加第三者责任保险；个人贷款抵押房屋综合保证保险；等等。二、我国家庭财产保险的发展趋

32、势1、家庭财产保险业务将成为财产保险市场上一个重要的支柱和新的业务增长点，成为各家保险公司 争夺业务的又一个焦点。2、家庭财产保险的标准范围，责任将不断扩展3、储蓄性业务将得到长足发展，逐步出现分红性储金险种4、展业方式以代理为主5、网上业务将成为一种时尚家庭财产保险的保险标的和责任范围一、家庭财产保险的保险标的1、保险财产范围主要指被保险人自有的财产包括以下几方面：(1)房屋及其室内附属设备。(2)室内装潢。(3)室内财产。2、特约财产范围经被保险人与保险人特别约定，并在保险单上载明，下列财产可在保险财产范围：(1)属于被保险人、代他人保管或者与他人共有而由被保险人负责的财产；(2)存放于院

33、内、室内的非机动农机具、农用工具；(3)经保险人同意承保的其他财产3、不保财产范围(1)、价值高、保险金额不容易确定的财产.如金银、珠宝、钻石及制品、玉器、首饰、古币、古玩、 字画、邮票、艺术品、稀有金属等珍贵财物；(2)、难以用货币衡量其价值的财产或利益。如货币、票证、有价证券、文件、书籍、账册、图表、 技术资料、电脑软件及资料以及无法鉴定价值的财产；(3)日用消耗品、各种交通工具、养殖及种植物；(4)用于从事工商业生产、经营活动的财产和出租用作工商业的房屋；(5)无线通迅工具、笔、打火机、手表，各种磁带、磁盘、影音激光盘；(6)用产苇、稻草、油毛毡、麦秆、产苇、竹竿、帆布、塑料布、纸板等为

34、外墙、屋顶的简陋屋棚 及柴房、禽畜棚、与保险房屋不成一体的厕所、围墙、无人居住的房屋以及存放在里面的财产；(7)政府有关部门征用、占用的房屋，违章建筑、危险建筑、非法占用的财产、处于危险状态下的 财产；(8)其他不属于保险财产中列明的家庭财产。部分不保财产在一定条件下可以成为保险财产。例如：现金、首饰、自行车等在家庭财产综合保险中为不保财产，但可分别作为附加险或扩展责任的可保财产。二、家庭财产保险的保险责任(一)普通家庭财产保险的保险责任(1)火灾、爆炸；(2)雷击、台风、龙卷风、暴风、暴雨、洪水、雷灾、雹灾、冰凌、泥石流、崖崩、突发性滑坡、地面突然塌陷；(3)飞行物体及其他空中运行物体坠落，

35、外来不属于被保险人所有或使用的建筑物和其他固定物体的倒塌；(4)在发生保险事故时，抢救保险标的或防止灾害蔓延，采取合理的、必要的措施而造成保险标的的损失；(5)保险事故发生后，被保险人为防止或者减少保险标的的损失所支付的必要的、合理的费用，由 保险人承担。(二)家庭财产保险的扩展责任1、扩展盗抢责任是指保险房屋及其室内附属设备、室内装潢和存放于保险单所载明地址室内的保险 标的，由于遭受外来人员撬、砸门窗，翻墙掘壁，持械抢劫，并有明显现场痕迹，经公安部门确认系盗抢 行为所致丢失或损毁的直接损失，且 3个月以内未能破案的，保险人负责赔偿。2、扩展第三者责任3、扩展家用电器用电安全责任4、扩展现金、

36、首饰盗抢责任5、扩展管道破裂及水渍责任6、扩展自行车盗窃责任三、家庭财产保险的责任免除1、一般责任免除(1)战争、敌对行为、军事行为、武装冲突、罢工、暴动、盗抢；(2)核反应、核子辐射和放射性污染；(3)被保险人及其家庭成员、寄居人、雇佣人员的违法、犯罪或故意行为。2、特定责任免除(1)保险标的遭受保险事故引起的各种间接损失；(2)地震及其次生灾害所造成的一切损失；(3)家用电器因使用过度、超电压、短路、断路、漏电、自身发热、烘烤等原因所造成本身的损毁；(4)座落在蓄洪区、行洪区，或在江河岸边、低洼地区以及防洪堤以外当地常年警戒水位线以下的 家庭财产，由于洪水所造成的一切损失。(5)保险标的本

37、身缺陷、保管不善导致的损毁；保险标的变质、霉烂、受潮、虫蛟、自然磨损、自 然损耗、自燃、烘培所造成本身的损失；家庭财产保险实务一、家庭财产保险的承保1、明确险种适应范围(1、明确保险财产存放地点；2、分项承保)2、确定保险财产，应注意以下问题：(1)应区分直接承保财产和特约承保财产，并注意他们承保方式的不同(2)可保财产应严格按照房屋及其附属设备、室内装潢、室内财产分项。(3)考虑到室内财产种类繁多，为便于理赔，对金额较少的财产，可经双方约定不予承保。3.确定保险金额(家庭财产综合保险):1、房屋及室内附属设备、室内装潢的保险金额，由被保险 人根据购置价或市场价自行确定。2、室内财产的保险金额

38、由被保险人根据当时实际价值自行确定。3、特约财产的保险金额由被保险人和保险人双方另行约定。涉及房屋的和涉及室内财产的分别按上述两要求分 别确定；(贷款抵押房屋类)个人贷款抵押房屋保险和综合保险的保险金额由被保险人自行确定，但保险 金额不得小于相应的抵押借款本金；(盗抢责任)：扩展盗抢责任的保险金额以家庭财产综合保险中各大类 财产的保险金额为限。(投资保障类)：投资保障型家庭财产保险的保险金额按份定额确定。注意：可能存 在超额保险。4,确定保险期限(家庭财产综合保险和储金性家庭财产保险)：一般为1年，也可以根据需要签订 多年期，但最长不超过5(贷款抵押房屋类)：现房的保险期限为自约定起保日零时起

39、至个人住房抵押借款合同约定的借款期 限日24时止。(投资保障类)：一般为3年，部分公司也有5年的产品。)(1)保险费计算保险费=保险金额X费率家庭财产保险也采用固定保险费，即每一份保险交纳固定保费。(2)保险储金的计算保险储金=保险金额X储金率储金率=经保险监管部门同意的费率+利率利率=人民银行公布的一年期存款利率X ( 1-代扣利息税率)二、家庭财产保险的赔偿处理：1、室内财产采用第一损失赔偿；2、房屋及房屋装修采用比例责任赔偿；3、施救费用按实际支出另行计算，最高不超过受损标的的保险金额。 若该保险标的按比例赔偿时， 则该项费用也按相同的比例赔偿。保险标的遭受部分损失并经保险人赔偿后， 保

40、险金额应相应减少；补交相应的保费后可恢复保险金额。案例：小张家房屋价值100万元，装修费用为20万元，室内物品各类总计大致 20万元。小张在搬入新 家之后投保了家庭财产保险。其中房屋的保险金额为20万元，房屋装修是15万元，室内物品保险金额总 计为10万元。某日，小张家水管破裂，造成小张家房屋装修损失了 5万元，室内物品损失了 5万元，同 时还发生了 1万元的施救费用，其中用于房屋装修的施救费用 3000元，室内物品的施救费7000元。请问 保险公司应该如何赔付？计算：房屋装修是不定值保险。但是小张的房屋装修保险是不足额保险，则应该赔偿:5 X ( 15/20) =3.75万元室内物品是第一损

41、失保险，则应该赔偿 5万元。施救费用在保险金额内另行赔付装修的施救费用：3000 X ( 15/20) =2250元室内物品的施救费用：7000元1、赔偿方式现行家庭财产保险一般都规定：房屋及附属设备、室内装潢采用比例责任赔偿方式，室内财产采用第 一危险赔偿方式。2、分项目理赔(1)房屋及室内附属设备、室内装潢全部损失：保险金额等于或高于保险价值时，其赔偿金额以不超过保险价值为限； 保险金额低于保险价值时，按 保险金额赔偿。部分损失：保险金额等于或高于保险价值时，按实际损计算赔偿金额；保险金额低于保险价值时，应根据实际损 失或恢复原状所需修复费用乘以保险金额与保险价值的比例计算赔偿金额。(2)

42、室内财产家庭室内财产采用第一危险赔偿方式， 即在发生保险责任范围内的损失时， 应按实际损失赔偿，但不 超过保险金额为限。.特约承保财产的赔偿计算按照财产归类确定，房屋及其附属物、室内装潢按比例责任赔偿；室内财 产按第一危险赔偿方式赔偿。.施救费用的赔偿计算赔偿金额按实际支出另行计算，最高不超过受损标的的保险金额。若该保险标的按比例赔偿时，则该项费用也按相同比例赔偿。案例：某大，某县城关镇东门街发生了一起火灾， 保户王某在火灾中抢救出了自家的一台彩电， 但其他财 产全被焚毁，损失达480僚元。火灾过后，王某来到县保险公司索赔，县保险公司经办人员一看保险单， 就拒绝了王某的索赔要求。原来，王某虽然

43、投保了家庭财产保险，但他是选择投保，只将彩电(其价值为 2000元)投了保，其他财产均未参加保险。王某看到保险公司拒赔，总觉得自已救出彩电太亏，但又无可 奈何。观点1保险公司拒赔是按合同办事：王某的保险财产既然未受损失，就不应获得保险赔款。如 果保险公司赔偿了其损失，则保险合同的法律严肃性就无法维护。观点2保险公司拒赔合法不合理：如果王某抢救的不是保险财产，而是其它未保险财产，保险公司必然要赔偿其彩电的损失， 但现在王某抢 救的是保险财产而非其它财产，要索赔又不符合保险合同的规定，不索赔又太不近情理。观点3保险公司应该奖励王某的施救行为：王某的索赔虽然不符合保险合同规定， 但如果保险公司不表示

44、一下必然会 影响到被保险人对保险财产的施救积极性。结论：王某向保险公司索赔是合理要求，保险公司可以在保险金额限度内给予部分赔偿。第四节机动车辆保险机动车辆保险也称汽车保险，是财产保险的一种，以车辆本身及第三者责任为保险标的， 主要保障因车祸 导致的损失。保险特点：（一）不确定性由于机动车辆在陆上行驶、流动性大、行程不固定，对 保险人而言，无疑增加了危险事故与保险损失的不确定性和难以预测性。（二）扩大可保利益 比如，只要是经 被保险人允许的合格驾驶人员使用已保险的 机动车辆，如果发生保险 合同中约定的保险事故、并造成第三 者的财产损失或人身伤亡的， 保险人均负赔偿责任。保险人在承担这项责任时，条

45、件只是要求：驾驶员 是合格的驾驶员、和驾驶已保险的机动车辆且得到了被保险人的同意，而不要求其对机动车辆拥有所有 权、占有权或管理权等。这实际上是对保险合同中可保利益的一种扩大，同时也是保险责任的放大。（三）无赔款优待无赔款优待是机动车辆保险特有的制度，其核心是为了解决在风险不均匀分布的情况下，使保险费直接与实际损失相联系。为了鼓励被保险人及其驾驶人员严格遵守交通规则安全行车，各国的机动车辆保险业务中均采用“无赔款优待”制度。 （四）维护公众利益机动车辆第三者责任保险，作为一种与机动车辆密不可分的 责任保险 业务，在绝大多数国家均采用强制原则实施，从而是 一种法定保险 业务，各国之所以对这种业务

46、特殊对待，其出发点都是为了维护公众利益，即确保在道路 交通事故中受害的一方能够得到有效的经济补偿。所以，汽车保险是保障驾驶人员人身权益保障的最好方法。分类：机动车辆保险一般包括 交强险和商业险，商业险包括 基本险和附加险两部分。基本险分为车辆损失保险和 第三者责任保险。附加险包括全车盗抢险（盗抢险）、车上人员责任险（司机责任险和乘客责任险）、玻璃单独破碎险、划痕险、自燃损失险、涉水行驶险、无过失责任险、车载货物掉落 责任险、车辆停驶损失险、新增设备损失险、不计免赔特约险等。玻璃单独破碎险、自燃损失险、新增加 设备损失险，是车身损失险的附加险，必须先投保车辆损失险后才能投保这几个附加险。车上责任

47、险、无过错责任险、车载货物掉落责任险等，是第三者责任险的附加险，必须先投保第三者责任险后才能投保这 几个附加险；每个险别不计免赔是可以独立投保的。（一）交强险1、该险种属国家强制要求，所以必须购买，赔偿范围 11万死亡伤残补助，1万医疗2千财产损失，赔偿不按照责任比例 赔偿，仅分有责赔偿，无责赔偿，保费固定。2、第三者责任险：在保险期限内，被保险人或其允许的合法驾驶人在使用被保险机动车过程中发生意外事故，致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损坏，依法应当由被保险人承担的损害赔偿责任，保险人按照保险合同约定,对其赔偿，对于超过机动车交通事故责任强制保险各分项赔偿限额以上的部分负责赔偿。是按照每个省来

48、 执行的。（2004年5月1日起实施的中华人民共和国道路交通安全法首次提出：建立机动车第三者责任强制保险制度，设立道路交通事故社会救助基金；2006年3月28日，国务院颁布了机动车交通事故责任强制保险条例，2006年7月1日起这项制度已经正式实施。）交强险赔偿限额一统一责任限额被保险机动车有责任：死亡伤残赔偿限额：110000元人民币；医疗费用赔偿限额：10000元人民币；财产损失赔偿限额：2000元人民币被保险机动车无责任：死亡伤残赔偿限额：11000元人民币；医疗费用赔偿限额：1000元人民币；财产损失赔偿限额：100元人民币例：A、B两车互碰造成双方车损，A车主责（70%勺责任，损失30

49、00元），B车次责（30%勺责任，损失1500元），则两车保险赔付结果为： A车保险公司赔付交强险：1500元；车损险：（3000-2000 ） 7 70% X （ 1-15%） =595元；三者险：0元B 车保险公司赔付交强险：2000元；车损险：0元；三者险：（3000-2000 ） X 30%X （1-5%）=285元（二）商业险 1、车辆损失险：在机动车辆保险中，车辆损失保险与第三者责任保险构成了其主干险种，并在若干 附加险的配合下,共同为保险客户提供多方面的危险保障服务。车辆损失险 的保险标的，是各种机动车辆的车身及其零部件、设备等。当保险车辆遭受保险责任范围的自然灾害或意外事故，造

50、成保险车辆本身损失时，保险人应当依照保险合同的规定给予赔偿。车辆损失保险的保险责任，包括碰撞责任、倾覆责任与非碰撞责任，其中碰撞是指被保险车辆与外界物体的 意外接触，如车辆与车辆、车辆与建筑物、车辆与电线杆或 笆木、车辆与行人、车辆与 图坦等碰撞，均 属于碰撞责任范围之列；倾覆责任指保险车辆由于自然灾害或意外事故，造成本车翻倒，车体触地，使其失去正常状态和行驶能力，不经施救不能恢复行驶。非碰撞责任，则可以分为以下几类：A、保险史上列明的各种自然灾害,如洪水、暴风、雷击、泥石流，地震等。B保险单上列明的各种意外事故，如火灾、爆炸、空中运行物体的坠落等。G其他意外事故，如倾覆、冰陷、载运被保险车辆

51、的渡船发生意外等。机动车辆损失险的责任免除包括风险免除 （损失原因的免除）和损失免除（保险人不赔偿的损失）。风险免除主要包括：1、地震、战争、军事冲突、恐怖活动、暴乱、扣押、罚没、政府征用；2、竞赛、测试，在营业性维修场所修理、养护期间；3、利用保险车辆从事违法活动；4、驾驶人员饮酒、吸食或注射毒品、被药品麻醉后使用保险车辆；5、保险车辆肇事逃逸；6、驾驶人员无驾驶证或驾驶车辆与驾驶证准驾车型不相符；7、非被保险人直接允许的驾驶人员使用保险车辆；8、保险车辆不具备有效行驶证件。损失免除主要包括自然磨损、锈蚀、故障，市场价格变动造成的贬值等。需要指出的是，机动车辆保险的保险责任范围由 保险合同规

52、定,且并非是一成不变的，如中国大陆以 往均将失窃列为基本责任，后来却将其列为附加责任，即被保险人若不加保便不可能得到该项危险的保障。 事故责任比例：保险人依据被保险机动车驾驶人在事故中所负的事故责任比例，承担相应的赔偿责任。被保险人或被保险机动车驾驶人根据有关法律、 法规的规定选择自行协商，或者公安机关交通管理部 门未确定交通事故责任比例的，保险人按照下列规定确定事故责任比例：被保险机动车驾驶人负主要事故责任的，事故责任比例为70% 被保险机动车驾驶人负同等事故责任的， 事故责任比例为50% 被保 险机动车驾驶人负次要事故责任的，事故责任比例为 30%事故责任免赔率：事故责任免赔率：在保险责任

53、范围内，根据保险车辆驾驶人在事故中所负责任所确 定的，保险公司不予赔偿的损失部分与全部损失的比率。根据保险车辆驾驶员在事故中所负责任，车辆损失险和第三者责任险在符合赔偿规定的金额内实行绝 对免赔率；例如：负全部责任的免赔20%负主要责任的免赔15%ft同等责任的免赔10%负次要责任的免赔5% 单方肇事事故的绝对免赔率为20% 单方肇事事故是指不涉及与第三方有关的损害赔偿的事故，但不包 括自然灾害引起的事故。2、第三者责任保险机动车辆第三者责任险，是上位被保险人或其允许的佥阂驾驶人员在使用被保险车辆时、因发生意外事故而导致的第三者的损害索赔危险的一种保险。由于第三者责任保险的主要目的在于维护公众

54、的安全与利益，因此，在实践中通常作为法定保险并强制实施。机动车辆第三登责任保险的保险责任，即是被保险人或其允许的合格驾驶员在使用被保险车辆过程中发生意外事故、 而致使第三者人身或财产受到直接损毁时被保险人依法应当支付的赔偿金额。在此保险的责任核定，应当注意两点：1、直接损毁，实际上是指现场财产损失和人身伤害，各种 间接损失不在保险人负责的范围。 2、被保险人依法应当支付的赔偿金额，保险人依照保险合同的规定进行补偿。这两个概念是不同的，即被保险人的补偿金额并不一定等于保险人的赔偿金额，因为保险人的赔偿必须扣除除外不保的责任或除外不保的损失。例如，被保险人所有或代管的财产，私有车辆的被保险人及其家

55、庭成员以及他们所有或代管的财产，本车的驾驶人员及本车上的一切人员和财产在交通事故中的损失，不在第三者责任保险负责赔偿之列；被保险人的故意行为，驾驶员酒后或无有效驾驶证开车等行为导致的第三者责任损失，保险人也不负责赔偿。第三者责任险的除外责任：1、意外事故：地震；战争、军事冲突、恐怖活动、暴乱、扣押、罚没、查封、政府征用2、发生意外事故时，保险车辆有以下情形之一的，不负赔偿责任：除非另有约定，发生保险事故时 无公安机关交通管理部门核发的行驶证、号牌，或临时号牌或临时移动证3、发生意外事故时，驾驶人有以下情形之一的，不负赔偿责任：未依法取得驾驶证、驾驶证审验未合格、依法应当进行体检的未按期体检或体

56、检不合格、驾驶与驾驶证载明的准驾车型不符的机动车的；学习驾驶时无教练员随车指导的4、下列损失和费用，不负责赔偿：被保险人或其允许的驾驶人以及他们的家庭成员的人身伤亡、及 其所有或保管的财产的损失；车上人员的人身伤亡或本车上的财产损失5、应当由交强险赔偿的损失和费用， 不负责赔偿。保险车辆未投保交强险或交强险合同已经失效的， 对于交强险责任限额以内的损失和费用，不负责赔偿。6、其他不属于保险责任范围内的损失和费用，不负责赔偿。案例：甲车和乙车都购买了车辆损失险和第三者责任险。某日，甲车和乙车相撞，经交通管理部门判定， 甲车负主要责任，承担70%勺责任；而乙车负次要责任，承担 30%勺责任。在这起事故中，甲车的车辆损 失6000元，甲车上货物的损失为5000元，甲车驾驶员的医疗费用为2000元。乙车的车辆损失10000元, 乙车上货物损失为15000元，而乙车的驾驶员在这起事故中负重伤，发生医疗费用为20000元。保险公