佛山财政支出绩效评价指标体系2021整理

1、附件1:东莞市财政支出绩效评价指标体系一、财政支由绩效评价指标体系的运用财政支由绩效评价是指运用科学、 标准的评价方法，对财政支 由行为过程及其结果包括经济、政治和社会效益进行衡量、比 拟和综合评判，并据此调整和优化财政支由结构， 从而使政府更有 效地管理和使用财政资金，防止财政资金流失浪费。包括单位自评、 财政重点评价和第三方评价三种形式。预算单位要牢固树立绩效优先观念， 坚持做到“事前明确绩效 目标，事中认真执行，事后追踪问效。预算单位在申报工程时， 要根据申报工程的特点，从 ？东莞市财政支由绩效评价指标体系 ？ 中，选取定性指标和定量指标（包括根本指标、绩效指标等），并结 合申报工程的实

2、际添加反映工程特性的指标， 构成工程预期绩效目 标。评价指标设计要遵循科学性、标准性、系统性、实用性的原那 么，做到理论上有科学根据，实践上切实可行，使评价指标能够准 确地反映工程或单位的绩效目标。财政部门对绩效目标的合理性、 必要性及可行性等方面进行分析评估，确定工程相应的绩效目标；本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用在下达单位部门预算指标的同时， 下达工程的绩效目标，明确支由 工程的金额、资金性质、使用时间和绩效目标等，并以此作为年度 结束或工程完成后，对资金使用绩效进行评价的依据。 年度结束或 工程完成后，预算单位必须按？东莞市财政支由绩效评价试行方案？ 的规定，从?东莞

3、市财政支由绩效评价指标体系 ？中合理选取评价指 标，对资金使用情况进行自我评价，撰写工程绩效自评报告并报送 财政部门。财政部门根据具体情况进行抽查或重点评价， 对工程或 单位财政资金使用的科学性、 合理性和有效性进行论证，考核工程 绩效目标的完成程度，分析存在问题，提由改进意见和建议。二、财政支由绩效评价指标分类财政支由绩效评价指标体系是反映财政支由绩效总表达象的特定概念和具体数值，是衡量、监测和评价财政支由经济性、 效率 性和有效性，揭示财政支生存在问题的重要量化手段；是根据财政 支由绩效评价工作的要求，按照一定的分类标准，对财政支由内容 和评价对象进行科学合理、层次清晰、实用可行的分类形成

4、的指标 体系。财政支由绩效评价指标包括两大类， 一类是定量指标，一类是 定性指标。一定量指标定量指标包括根本通用指标，个性选定指标。精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用根本指标包括根本财务指标、国家国际通行指标、公众关注指标等被广泛应用在综合性绩效评价以及公共支生工程绩效评 价的指标。个性指标包括绩效指标和修正指标，是在确定具体评价 对象后，通过了解、收集相关资料、信息，结合评价对象不同特点 和财政支由具体设定目标来设置 选定的特定指标，其中绩效指 标按照使用的财政经费，将财政支由绩效评价划分为十大类。二定性指标定性指标指无法通过数量计算分析评价内容， 而

5、采取对评价对 象进行客观描述和分析来反映评价结果的指标。定量指标和定性指标共同构成财政支由对象的评价指标体系。体系是动态的、可扩充的，具体表达为所选用的指标既可从每类指 标和备选指标库中选取，也可以根据评价对象的特性设置， 从而保 证评价结果的科学性和真实性。具体情况见下列图：精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用财政支出效益评价指标体系定性指标精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用三、定量指标解释一根本指标。主要评价财政支生效益的共性方面， 它是每 个评价对象都必须采用的指标。 包括资金到位率、资金使用率和支出效果率三项

6、指标，其公式如下:资金到位率实际拨付金额方案使用金额X100%资金使用率=实际使用金额实际拨付金额X100%支由效果率=实际到达的效果目标效益X100%目标效益：指工程申报时，可行性分析报告中指由所要到达的 效益。实际到达的效果：指工程完成后，实际到达的效益。1当效益是可以量化的数额时，那么采用相应的数额；2当效益不可量化时，可以采用专家评议、委托中介机构 调查问卷、涉及对象评议等方法，得由结论。具体如下：评议分为 很好、好、良好、一般、差五等，目标效益为 100o当采用一种以上调查方法（Zi）,其通用公式为：n&Zi)/ni=1支由效果比率=X100%100精品文档，word文档本文为网上收

7、集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用二绩效指标绩效指标是评价财政支生效益的核心指标。按照财政支生的功 能，分为十类指标，每一类指标又由假设干个明细指标构成。.支持经济开展支由指标。包括单位百万投资就业人数、工 程单位净产值综合能耗、单位百万投资占用耕地、单位产品生产耗 水量、环境影响指标。涉及的财政支由科目主要包括企业挖潜改造 支由、地质勘探支由、科技三项费用等。新增总就业人数单位百万投资就业人数X100%工程总投资（百万元）工程单位净产值综合能耗=工程年综合能耗X100%工程净产值精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用工程占用耕地面积（亩）单位百万投资

8、占用耕地= X100%工程总投资（百万元）工程年生产耗水量单位产品生产耗水量= X100%主要产品生产量环境影响指标。表达评价工程实施对环境影响的后果， 以全面 反映工程的社会效益与影响，促进投资建设工程对治理环境污染的 重视。主要用环境质量指数反映环境影响情况，还可按工程实际情况增加植被覆盖率、土壤改进、水土流失等一系列生态效益指标。.根本建设含大型修缮支由指标。包括直接效益指标、 资金利税率、固定资产交付使用率、工程建成投产率、基建投资回 报率、投资效益系数六类。涉及的财政支由科目包括根本建设支由 等。精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用新增固定资产直

9、接效益指标 =财政经济建设投资说明：新增固定资产指新增生产能力或工程效益。新增利税资金利税率=X100%财政对经济建设投资总额同期交付使用的固定资产价值固定资产交付使用率=X100%根本建设投资总额精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用全部建成投产工程个数工程建成投产率X100%全部施工工程个数工程完成后年平均新增利税基建投资回报率= X100%基建投资总额由该工程投资引起的国民收入增加额 投资效益系数=X100%基建投资总额.财政支农支由指标。包括支持农村建设、支持和促进农业 开展和农业产业化三类指标，每类指标又分假设干子指标。涉及的 财政支由科目包括支援

10、农村生产支由、 农业综合开发支由、农林水 气象等部门的事业费、支援不兴旺地区支生中的财政扶贫资金、其他部门事业费中的农业综合开发事业和根本建设支由中的农业基 建支由等。精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用支持农村建设指标项目配套资金到位率H农村城镇人口土普长率非农劳动力占总劳力比重农户对项目实施结果满意率财政支农支出指标农业科研费用占财政支农支出 的比率-A项目区农业生产总值增长率劳动生产率提局率支持和促进农业发 展指标农户人均纯收入增长率土地治理面积提局率.贫困人口减少率=农业保护水平木士|/i|Tl 木苜十广文仕衣叱柳愎“人举*农业产业化指标精品文档，

11、word文档*支持农业企业产值提高率农产品附加值提高率本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用X100%实际到位的配套资金工程配套资金到位率=方案到位的配套资金工程实施后新增的城镇人口农村城镇人口增长率=X100%工程实施前的城镇人口非农劳动力占总劳动力比重农户对工程实施结果满意率非农劳动力数量总劳动力数量非常满意和满意的人数X100%调查的总人数农业科研费用占财政支农支由的比率财政对农业科研费用的投入X100%本地区财政支农支由总额工程区农业生产总值增长率工程区农业生产总值增加额X100%工程实施前农业生产总值精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载

12、使用工程区实施后投入因素的净差额劳动生产率提高率=X100%工程区实施前投入因素的总额工程实施后农户人均纯收入净差额农户人均纯收入增长率=X100%工程实施前农户人均纯收入工程实施后土地治理面积的增加额土地治理面积提高率X100%工程实施前土地治理面积贫困人口减少净额贫困人口减少率=X100%原有贫困人口数财政对农业支由的增长速度农业保护水平=-1财政对所有行业支由的平均增长速度说明：当农业保护水平0时，说明财政资源向农业倾斜，农业得到了保护；反之说明政府未对农业进行有效保护。工程实施后农业规模扩大净额支柱农业规模扩大率=X100%工程实施前农业规模精品文档，word文档本文为网上收集整理，如

13、需要该文档得朋友，欢迎下载使用工程实施后农业企业产值提高净额支持农业企业产值提高率=X100%工程实施前农业企业产值农产品附加值提高率=工程实施后农产品附加值增加净额:X100%工程实施前农产品附加值.财政教育支由指标。由投入资金分析、财政资金产生效益、 财政资金利用效率和开展潜力四类组成，每一类都包括假设干指 标。涉及的财政支由科目包括教育事业费等。精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用财政教育，文 出 指 标H财政投入乘数.投入资金分析创收能力教师人均科研费用H万元财政投入培养学生数.财政资金产出效益教师人均发表论文、专著数教师千人均科研成果获奖数n科研

14、成果应用转化率师生比专任教师占全体教职工比例财政资金利用效率业务费、设备购置费占公用经 费的比例H生均培养成本毕业生合格率专任教师中具有博士硕士学位 比例连续三年教育经费投入平均增 长率发展潜力总资产增长率Wd连续三年平均毕业生一次就业 率精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用财政投入后带动其他资金投入总额 财政投入乘数=财政投入金额创收能力：反映由财政投入外自我创收的能力，具体由专家评定。教育事业费中用于科研的经费教师人均科研经费=教师的总人数培养学生人数X 10000 万元财政投入培养学生数=财政投入用于培养学生的金额科研成果获奖数X 1000 教师千人

15、均科研成果获奖数=教师人数已经成功运用的科研成果数科研成果应用转化率=X100%科研成果总数师生比=学生总数/教师总数专任教师占全体教职工比例专任教师总数X100%全体教职工总数业务费、设备购置费占公用经费比例业务费+设备购置费X100%公用经费精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用具有博士硕士学位的专人教师数专任教师中具有博士硕士学位比例连续三年教育经费投入平均增长率M00%专人教师总数三年教育经费投入增长率之和3总资产增长率=年末总资产-年初总资产/年初总资产x 100%三年毕业生一次就业率之和连续三年平均毕业生一次就业率 =3.财政科技支由指标。包括投

16、入资金分析、财政资金产生效益、财政资金利用效率和开展潜力四类组成，每一类都包括假设干指标。涉及的财政支由科目包括科学事业费等。精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用财政科技支出指标精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用科研经费科技人员人均科研费用=科技人员人数科技人员数X 10000财政供养万人当中科技人员数= 财政供养人员数科技人员人均发表课题、成果数=课题成果数/科技人员数 科技人员人均获科研成果奖数=获科研成果奖数/科技人员数已经成功运用的科研成果数科技人员科研成果应用转化率=X100%科研成果总数产生的成果投入产生

17、率=X100%投入的总数高科技投入成功率=高科技投入工程成功数/高科技投入工程数X 100%工程成功率=财政投入工程成功数/财政投入工程总数X 100%科研支由增长率科研支由和财政支由增长率的比率X100%财政支由增长率三年科研经费投入增长率之和连续三年科研经费投入平均增长率精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用科研年初人数-因非客观因素离开人数科研人员队伍稳定率= X100%科研年初人数应用研究在国际国内的先进性：由专家评议。.财政文化体育支由指标。由投入资金分析、财政资金产生效益、财政资金利用效率和开展潜力四类组成，每一类都包括假设干指标。涉及的财政支由

18、科目包括文体播送事业费等。精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用财政文化体育支出指标精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用人均文化体育经费的增长额人均文化体育经费增长率=X100%上年人均文化体育经费公共图书馆藏书册数X 1000每千人拥有公共图书馆藏书册数 = 本地区人数财政供养的专职教练员数X 10000每万元供养专职教练员数=财政投入的体育经费“优秀运动队运发动数X 10000每万元培养“优秀运动队运发动数 =财政投入的体育经费获奖成果比率=获奖的成果数财政投入的成果数X100%文体支由增长率文体支由和财政支由增长率

19、的比率X100%财政支由增长率三年文体经费投入增长率之和连续三年文体经费投入平均增长率=精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用从事文体年初人数-因非客观因素从事文体事业人员队伍稳定率 =离开人数X100%从事文体年初人数工程在国际国内的水平：由专家评议。.财政卫生支由指标。由投入资金分析、财政资金产生效益、财政资金利用效率和开展潜力四类组成，每一类都包括假设干指标。涉及的财政支由科目包括卫生经费等。精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用卫生支出指标精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用人

20、均卫生经费的增长额人均卫生经费增长率=X100%上年人均卫生经费本地区人数本地区每所医院负担的人数=本地区医院数医疗设施购置费医疗设施购置费占卫生经费的比例 = X100%卫生经费医疗设施先进性和完好率：由专家评定。婴儿和孕产妇死亡人数婴儿和孕产妇死亡率=X100%婴儿和孕产妇人数农村卫生和县乡村三级效劳网络的完善性：由专家评定。治愈的病人治愈率=X100%病人总数社会公众满意率：可以采用调查问卷的形式确定结果。培训费占卫生经费的比重=人员培训费/卫生经费X 100%卫生科研在国际国内的水平：由专家评定。.财政社会保障支由指标。包括国有企业失业职工根本生活保障、养老保险、医疗保险、失业保险、最

21、低生活保障线、财政资金落实情况和社会稳定评估等七类指标。每一类都包括假设干指精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用标。涉及的财政支由科目包括社会保障补助支生等。精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用当期实际发放（含代缴社会失业职工根本生活保障资金发放率 =保险费）金额X100%当期应发放金额（财政安排+社会筹集+企业自筹的实际数）三三制资金筹集率=X100%（财政安排+社会筹集+企业自筹的应支出数）再就业培训率=实际培训失业人数/失业总人数X 100%参保面=（当年新增参保人数+上年底参保人数）/应参保人数X100%征缴率

22、=当期实际入库数额/当期应征数额X 100%社会化发放率=实际社会化发放人数/参保人数X100%目标完成情况=政府下达目标数-实际参保人数应保未保面=应保未保人数/当地城市居民人数X 100%失业保障资金落实情况=财政实际支由数/财政应承当的资金数X100%低保线资金落实情况=当期实际支由数/纳入低保应安排的资金数X精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用100%当期实际用于为企业兜底资金数兜底资金落实情况=当期财政国有企业失业保障资金支由数X100%9.政府采购支由指标。包括四个指标，根本都涉及到财政支 由科目。政府采购支由占同期财政支由比重政府采购支由X1

23、00%精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用同期财政支由政府采购面=实际政府采购工程数/应政府采购工程数X 100% 政府采购节支率=（市场价值-政府采购价值）/市场价值X 100%政府采购的商品或劳务质量：由专家评定或采用调查问卷调查涉及 对象满意程度确定。10.政府运转支由指标。包括趋势分析指标、结构性指标和定 额指标三类。每类指标又由假设干个指标组成。 涉及的财政支由科 目包括行政管理费、公检法司支由和其他部门事业费等。精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用*政府运转经费支出增长与财政 支出增长的比例+趋势分析指标政

24、府运转经费支出增长与GDP 增长的比例政府运转经费支出占同期财政 支出的比重政府运转支出指标在职人数与编制人数的比例财政负担人数与在职人数的比 例人员经费占经费支出的比重件 结构性指标公用经费占经费支出的比重公检法司办案费占其经费支出 比重会议、培训、招待费占公用经 费支出比重工资占经费支出的比重人均人员经费.人均公用经费人均工资*7E额指标人均会议费支出人均汽车比例车均燃修费比例人均房屋建筑物日常开支费用精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用政府运转经费支由增长与财政支由增长的比例=政府运转经费支由增长速度/财政支由增长速度X100%政府运转经费支由增长与

25、 GDP增长的比例=政府运转经费支由增 长速度/同期GDP增长速度X100%政府运转经费支由占同期财政支由的比重=政府运转经费支由/同期本地区财政支由X100%在职人数与编制人数的比例=在职人数/编制人数X100%财政负担人数与在职人数的比例=财政负担的在职人数/在职人数X100%人员经费占经费支由的比重=人员经费/政府运转经费支由X100%公用经费占经费支由的比重=公用经费/政府运转经费支由X100%公检法司办案费占其经费支由比重 =公检法司办案费/政府运转经 费支由X100%会议、培训、招待费占公用经费支由比重=会议、培训、招待费/公用经费X100%工资占经费支由的比重=工资/政府运转经费

26、支由X100%人均人员经费=人员经费/实有人数人均公用经费=公用经费/实有人数人均会议费支由=会议费/实有人数精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用人均汽车比例=汽车数量/实有人数车均燃修费比例=（车辆用燃料费+维护保养和修理费）/实有汽车数人均房屋建筑物日常开支费用=房屋建筑物日常开支费用/实有人数修正指标。主要是所处行业特点、环境、社会开展、长期效益 的影响来对评价结果作出修正通货膨胀率影响因素地区经济发展水平影响因素所处行业的特殊性因素对环境的影响因素对社会发展影响因素1长期效益影响因素修正指标四、定性指标解释一定性指标的构成定性指标是用于评价财政支由

27、工程涉及改革与开展、资源配置状况、效劳态度和质量等非定量指标因素， 是对定量指标的进一步补充。通过对定性指标各项定性因素的分析判断， 对定量指标评价精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用结果进行全面的校验、修正和完善，形成财政支由工程绩效定量与 定性评价相结合的综合评价结论。由于定性指标无法量化的自身特 点，在财政支由绩效评价中有其独特的地位。 定性指标主要由财政 支由工程预定目标规划、执行情况、工程单位公务员在岗职工 素质、支由工程的管理水平、工程的开展创新能力与战略、效劳硬 环境与效劳满意度、综合社会奉献等 6项非定量指标构成。.支由工程预定目标规划、执

28、行情况指财政支由工程单位申请支由工程时， 对预定目标的设定、规 划和执行根本情况是否合理，能否表达支由绩效的经济性、 效率性 和有效性，以及单位的组织能力和科学决策水平等因素。.工程单位公务员在岗职工素质指财政支由工程部门和单位的公务员和在岗职工的文化水平、 道德水准、专业技能、组织纪律、参与社会建设事业的积极性及爱 岗敬业精神等方面的综合因素。.支由工程的根底管理水平指财政支由工程部门和单位按照国家政策法规规定和本单位 实际情况，在事业建设和开展过程中形成和运用的维系单位正常运 作及生存与开展的组织结构、 管理模式、各项根底管理制度、豉励 与约束机制、信息支持系统、依法行政、精神文明建设等方

29、面的建精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用设及贯彻执行状况。.开展创新能力与战略指部门和单位在市场经济条件下，围绕经济建设中心和目标， 不断根据外部环境进行的结构调整和创新的能力，包括制度创新、 管理创新、技术创新、效劳创新、观念创新等方面的意识和能力。 在开展战略方面包括科技投入、市场开拓、工程规划、资源配置、 资本筹措及人力资源等方面的谋划和策略。.效劳硬环境与效劳满意度指部门和单位办公条件和主要专用设备的先进程度，适用性、 技术水平、使用及闲置状况、更新改造情况、技术投入水平和采用 环保技术措施等情况，在推动事业改革和开展中，效劳的种类、速 度、方便

30、程度、效劳态度和质量，以及群众接受效劳的心理满足程 度等。.综合社会奉献指部门和单位对经济增长、社会开展、环境保护等方面的综合 影响。主要包括对国民经济及区域经济增长的奉献、 提供就业和再 就业时机、履行社会责任与义务以及信用操守情况、 对财政税收的 奉献和对环境的保护影响等等。二定性指标的设定方法精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用对定性指标的设定，可从以下方面取得判断根底或依据： 一是 专家经验判断。专家凭借自己的经验，综合当时的政治经济开展形 势，以及以往年份同类工程、单位或部门使用同类资金所产生的经 济效益和社会效益，并结合一定的经验，对该项财政资

31、金的支由绩 效做由经验判断。二是问卷测试。对于一些涉及公众满意度、 应到 达的支由目标等指标，通过公众评判的方式建立定性标准。 三是横 向比拟。综合比拟同类财政支由绩效所到达的结果作由判断。四是“一票否决法。通常运用在工程或单位使用财政资金的行为 存在违法违规时，评价采取“一票否决法作由评判，确认该资金 的使用绩效为最差。定性指标测定通常是上述四种方法的综合运用， 采取模糊学的 隶属因子赋予法对不同的等级赋予相应的等级参数， 形成假设干个 从高到低有档次的评语。三定性指标的权重财政支由绩效评价依据层次分析法设定不同层次指标的权重， 然后采用综合指数法根据各项指标的权数进行加权汇总得由量化 的评

32、价结果。6项定性指标的权重如下：精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用绩效评价定性指标权重表工程定性指标权重比例1支由工程预定目标规划、执 行情况2020%2公务员在岗职工素质1515%3根底管理水平1515%4开展创新能力与战略1717%5效劳硬环境与效劳满意度1717%6综合社会奉献1616%合计100100%五、备选指标。一社会状况指标.社会结构：1城市人口比重；2脑力劳动者比重；3失业率；4基尼系数。.教育水平：1劳动者人均受教育年限;2人均教育经费；3科技人员比例。.人口控制：1人口自然增长率;精品文档，word文档本文为网上收集整理，如需要该文档得朋友，欢迎下载使用2生育率；3老年人口系数.健康与平安：1平均预期寿命；2每万人拥有医生数量；3人均社会保障金；4每十万人口发案件数。5.生活质量：1人均收入；2人均消费水平；3人均居住面积；4人均交通占有量；5每万人占有商业网点数；6家用电器拥有率；7恩格尔系数；8社会事业费比率。二经济环境指标.人均指标：1人均国内生产总值及增长率;2人均粮食产量及增长率。.经济效益：1全社会劳动生产率；2本钱利润率；精品文档，word文档本文为网上