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文档简介

1、 PAGE 俺金蝶K/3标准岸财务练习题案(内部资料 八不得翻印)艾欢迎您参加办金蝶佰K/3系统标准摆财务案的版培训瓣课程拜!岸本期课程培训包拜括讲座、上机练肮习,为了从课堂蔼上学到更多的知隘识,请您配搬合懊教师,积极参与扳,认真做好笔记颁,并且按时到达暗教室,以免错过暗重要的培训背讲解案内容稗,本练习题中的哎例题,只为上机般练习使用,以讲板解操作方法为主安,希望学员能够班融会贯通的去掌暗握软件的操作方艾法板。笆金蝶培训是金蝶傲公司的专职培训翱机构,由金蝶软挨件高级培训顾问艾担任讲师,直接版进行企业管理信碍息化、电子商务俺应等诸多方面的拌高级培训。傲我们以客户培训胺和社会培训为重邦点安,今年,

2、我们新拔增了疤一些斑与企业管理有关澳的背精彩阿培训叭,颁 埃K胺/俺3绊标准财务练习题企业背景癌企业名称:宏达拌保温瓶厂扒地址:北京望京澳科技园331号把电话:6543八2189熬企业类型:股份霸有限责任公司霸纳税人登记号:埃1101014按5236541靶2百企业代号:11凹0020859爸该厂银行开户情班况如下:艾基本存款账户:稗工商银行望京支敖行xx分理处颁外币存款账户:按中行xx支行x拜x分理处美元户瓣该企业决定于2半00半5俺年1月实施K/般3,对目前已手板工或在其他版本背软件记账的业务瓣决定在K/3上板补充登记,捌财务部相关人员昂整理出200拌5靶年1月的初始数岸据霸(简化企业实际

3、熬业务)如下:俺中间层的账套管邦理氨目的:袄掌握建帐的基本坝程序及注意事项般。隘要求:哎按照下述给出的把资料在隘K/3叭中间层建立一个俺帐套并对其进行扮系统设置,启用败帐套。1、建账资料:熬账套号挨0101白 岸 耙(自己可以更改吧)啊账套名暗宏达保温瓶厂(蔼可填写公司绊简称瓣)瓣账套类型癌标准财务解决方胺案百数据实体半默认不要修改巴数据库文件路径袄D:帐套数据袄 (版手工指定存放路俺径绊)暗数据库日志文件唉路径绊D:帐套数据耙 (扳手工指定存放路佰径稗)八系统账号扳Windows坝身份验证 笆2、系统参数设哀置扒系统机构名称佰宏达保温瓶厂鞍会计分期袄自然年度会计期绊间啊账套启用期间板200邦

4、5吧年1月(企业视皑实际情况而定)班3、用户管理摆(用户名按具体哎操作员姓名设置斑)稗用户名岸说芭 斑明凹权霸 爱限佰A鞍系统管理员稗拥有所有权限绊B暗普通用户邦基础资料、总账爱查询管理权瓣4、账套的备份氨、恢复班 奥操作要点摆:1、备份时选颁择备份的路径;扒恢复时确定账套叭号、账套名(注稗意不要将恢复账埃套的账套号与账肮套名同中间层已摆经存在的账套号扮账套名相同,否昂则不允许恢复)柏。总账系统练习总账系统初始化澳目的:掌握系统靶设置中的系统基伴础资料公共资料伴的处理(一)建账资料 熬1、翱引入一级行业科扮目碍(工业企业) 2、币别敖 懊币别代码扒币别名称办记账汇率氨折算方式熬汇率类型办USD

5、奥美元奥8.捌26拌原币八*澳汇率=本位币败浮动汇率哎 3、凭证字凹:拌 败记搬 板 矮(不做任何科目傲范围限制) 笆4、计量单位(挨本次练习为财务摆部分,计量单位艾要求简单,只做氨基本单位,不做隘辅助计量单位)疤计量单位组板基本计量单位(巴系数为1)摆重量组扮D八吨把kg胺千克班数量组叭g巴个隘X胺箱拌 罢5、结算方式:败 JF06 笆 现金支票6、核算项目阿 佰1癌)增加核算项目百明细数据 A、客户盎 安客户编码颁客户名称板01安华北区巴01.01笆北京东方百货公安司埃01.02吧河北民族商场艾02案华东区把02.01伴徐州百货公司凹02.02埃上海保温容器公肮司版 昂 B、部门 坝 部门

6、扳编码佰部门名称跋01鞍财务部坝02按市场拌部敖03坝销售部敖04巴采购碍部翱 耙C、职员翱 职员邦编码埃职员姓名皑所属部门佰01皑黎明把财务部巴02安张宁白市场绊部俺03吧赵强挨销售部摆04奥王林胺采购部D、供应商耙 供应商编码岸供应商名称绊01拜上海瓶胆厂爸02澳东江有色金属公瓣司白03埃天明塑料厂隘 6、科目设靶置(需要修改或爱新增的科目)埃注:学员在实际隘练习时,有灰色案底纹的为必须完巴成部分,故请大扳家先完成灰色部拌分,时间充分再拔练习其他科目设把置。柏科目代码办科目名称把余额方向板外币核算瓣期末调汇颁往来业务核算芭数量金额辅助核敖算八项目辅助核算败102岸银行存款吧借爱102.01

7、柏工行暗人民币户芭借罢102.0靶2哎中行美元户敖借爸美元跋是隘113扳应收账款唉借阿是哀客户鞍119斑其他应收款肮借澳119.01跋职员备用金傲借百职员翱119.02罢单位往来款办借凹客户挨123扳原材料板借挨是吧137绊产成品艾借稗是澳203阿应付账款岸贷肮是唉供应商暗204翱预收账款昂贷凹客户癌221稗应交税金斑贷班221.01拌应交增值税拜贷爸221.01.爱01安进项税肮借癌221.01.白02芭销项税板贷吧2埃21.02按应交所得税耙贷俺401叭生产成本坝借哀401.01氨基本生产成本爸借拔401.01.案01唉直接材料伴借俺401.01.扒02隘直接人工鞍借敖401.01.皑03

8、岸制造费用扮借碍401.02疤辅助生产成本艾借哎501白产品销售收入熬贷胺科目代码罢科目名称澳余额方向爸外币核算邦期末调汇碍往来业务核算班数量金额辅助核俺算搬项目辅助核算坝502碍产品销售成本扳借百521埃管理费用巴借叭52蔼1.01盎办公费柏借按部门鞍521.02邦差旅费蔼借叭部门、职员皑521.0阿3跋工资福利费矮借柏521.0敖4扒折旧费爱借暗521.0班5斑坏帐损失疤借安522耙财务费用跋借伴522.01爸手续费白借奥522.02疤利息收入挨贷暗522.03霸汇兑损益按借 操作要点:跋设外币核算的科霸目时,一定要注案意选择相应币别懊,如果一级科目懊下有明细科目按蔼外币核算的,则巴一级科

9、目要设为伴核算所有币别。隘在会计科目下挂邦接核算项目的方搬式设明细账,与袄在科目下直接增耙加明细科目实现岸的账簿结果是一爱样的,而且还可暗解决科目设置工稗作重复,臃肿的颁麻烦,但不是必袄须要求一定这样翱设置,关键是要败结合企业的实际白情况灵活掌握。肮设置数量金额辅爸助核算的物料明靶细科目时,注意凹必须败先新增物料明细百科目,若客户已盎购买K/3购销俺存业务模块,可扒以不对科目进行拌数量金额辅助核俺算。另外,别忘坝了拔在设数量金额版明细佰科目时选择计量佰单位组和缺省单敖位。熬如已购买应收、拌应付子系统的,瓣则总账里的往来疤科目,如应收账佰款、应付账款等昂必须设定按客户扳或供应商核算项盎目核算,不

10、能下氨设往来单位二级斑明细科目,否则耙应收、应付子系瓣统无法自动生成案有关凭证,只能爸通过手工调整修百改后才能生成。佰(二)初始数据哎录入 白1、按下表提供翱数据录入初始余鞍额。盎科目代码挨科目名称敖外币搬哎数量懊汇率隘借方金额案贷方金额疤101办现金巴30扮,罢000癌102澳银行存款蔼665,200碍102.01邦工商银行俺500澳,阿000阿102.03扮中行美元户版20,000佰8.26斑165,200巴113叭应收账款败1澳5巴,巴000懊北京东方百货哀余额 5,0敖00 搬 发生时罢间 坝200肮4班/10/05盎 叭河北民族商场案余额 10,按000 拔 发生时凹间 柏200绊4

11、暗/08/15背 翱119唉其他应收款按5,000氨123阿原材料昂100碍3,000隘161唉固定资产板1,420,0拔00爸165摆累计折旧邦302,100吧301拌实收资本俺1,836,1澳00肮合 计捌2,138,2矮00爱2,138,2扒00碍2、岸进行试算平衡检斑查敖,阿切换币别为综合摆本位币巴。拔3、试算平衡拌后,埃结束初始化工作矮(文件菜单下结哎束初始化)八注意:如果已购笆买应收、应付管半理系统的则应收佰、应付款项初始暗数据可在应收、爸应付管理系统里艾录入后再传递到爸总账系统,而不昂需要在总账系统靶里录入。操作要点: = 1 * GB3 凹叭录入外币科目金昂额时,要注意切佰换相

12、应币别; = 2 * GB3 邦氨录入下设核算项碍目的科目的金额阿时,要点击核算霸项目栏的办“”昂进入特定界面输疤入; = 3 * GB3 傲斑录入数量鞍金额辅助核算类碍科目数量和金额坝时,点击该科目敖将会弹出数量栏艾可录入数量半,罢不需要录入单价邦,录入金额即可败; = 4 * GB3 芭捌试算平衡时要注熬意,如企业有外俺币业务,则必须安切换成把综合本位币办再操作试算平衡碍;懊板往来业务核算的白科目分为背总账系统参数启阿用往来核销和不爱启用两种情况澳。扳二、总账日常业百务处理败目的:阿掌握K/3财务扒系统日常账务处癌理工作蔼要求: = 1 * GB3 佰扒根据下述资料录柏入记账凭证,对拔其进

13、行审核、过耙账并查看各种账熬表; = 2 * GB3 熬肮进行往来业务核熬销; = 3 * GB3 盎伴利用自动转账功办能结转有关费用盎; = 4 * GB3 岸摆进行期末调汇、皑结转损益等业务半处理并进行期末袄结账。班查看并设置总账拜系统相关参数(柏企业根据实际情八况来设置)背(二) 录入摆记账凭证1、提现类百1日,签发支票哎一张,向工商银班行提取现金1,坝000元备用,柏结算方式:现金哀支票,支票号:绊 1016盎借:现金 斑 霸1,000.0稗0艾贷:工商银行 哀 敖 1,000.耙00 ( 败结算方式:现金笆支票,支票号:挨 1016)爸 斑2、外币业务类摆3日,收到外币稗投资美元40

14、,埃000,以即时笆汇率8.35折稗算资本,存入中挨行美元户。百 般借:中行美元 搬 (原币400靶00 汇率哎 8.35) 扒 334,氨000.00 熬 暗 爱 贷:实收资耙本 昂 叭 佰 傲 罢 334,00吧0.00 拌3唉、数量金额辅助八核算类阿5日,企业从天耙明塑料厂外购原把材料100爱个坝,单价210元邦,材料以验收入拔库办货款以工商银行挨支付。笆 隘 借:原靶材料胺 吧 数量10爸0 单价 唉 210 颁 罢 疤21,000.隘00捌贷:银行存款坝盎工商银行 办 绊 俺 搬 21,0鞍00.00 背4笆、多核算项目辅板助核算(费用报哎销类)肮 巴6日,财务部报袄销碍办公费版,金

15、额350元绊 以现金支付。版 佰 借:管蔼理费用盎败办公费班 (财务部)斑 邦 懊350.00疤贷:现金 凹 罢 扮 蔼 坝 懊 350.00安 爸7日,采购部王败林报销差旅费1拜900元,以现柏金支付。柏 巴 借:管罢理费用皑背差旅费(采购部八、王林) 邦 1,9岸00.00翱贷: 现摆金 鞍 碍 绊 半 胺 拌1,900.0邦0般5扮、往来核算业务哎类坝 颁8日,收回客户绊北京东方百货前半欠销售款5,0扳00元,业务编氨号200010芭05,款项转入氨工商银行。碍借:银行存款皑版工商银行 坝 袄 爱 5,奥000.00叭 贷:应收账伴款爱/0敖1笆.0拌1挨巴北京东方百货 爸 罢 搬 按

16、5,0啊00.00 稗10日,销售部搬向北京东方百货啊销售产品铝壳保扳温瓶1000个颁,售价15元(百不考虑税金),肮发票已开,货款搬尚未收回,计入艾应收账款。坝借:应收账款吧/01.01班岸北京东方百货 瓣 班 蔼 挨15,00百0.00拜 芭 爸 贷:产品销售巴收入爱胺安翱拔捌鞍背 板15,000.唉00*注意要点靶1、凭证号、序扒号由系统自动编凹排,用户不需自哎己编号。安2、录入凭证时凹只能选择最明细皑科目,必须录完挨所有核算项目内稗容:客户、部门白、职员、产品品板牌。佰3、在盎“办币别吧”挨单元格里选择币癌别,在百“啊汇率皑”拜单元格里录入记坝账汇率,在原币板金额处录入原币疤,系统会自

17、动计拜算折合的本位币八数额。稗4、在阿“颁单位扳”半单元格录入计量罢单位,懊“澳单价唉”岸单元格录入单价按,皑“暗数量般”八单元格录入数量坝,系统会自动计昂算金额。矮5、录入凭证日暗期时点击八“般日期啊”罢旁的按钮,弹出败日历后选择即可爸,也可自己手工芭自行输入。但应袄注意,系统不接霸受当前会计期间敖之前的日期,只般允许输入当期或搬以后各期业务,半而且过账时,只邦处理本期的记账霸凭证吧6、凭证摘要的百录入有三种方法芭:搬a.袄直接录入;拌b.把如选择了哎“把查看叭”奥菜单斑“澳选项扮”胺中的自动携带上扒条分录摘要信息伴,则系统会自动袄复制上条记录的绊摘要到下条;板c.暗或者在英文标点皑状态下,

18、双击键颁盘右边隘“碍.皑”鞍的按键,也可以傲快速复制上条分扒录摘要;扒d.胺按F7键或工具蔼栏上的皑“按代码叭”艾按钮建立摘要库敖,需要时调用。凹7、输入会计科白目的方法有几种胺:班a.奥直接手工录入会版计科目代码;稗b.柏定义了助记码的案可输入助记码;班c.把如在板“版查看氨”板菜单选项中选择巴“邦自动显示代码提佰示窗口拔”扮的,可双击代码扒提示窗的科目即肮可;案d.芭按F7建或工具半栏中的凹“昂代码罢”颁按钮也可以调出疤会计科目模板来笆选。靶8、按空格键可佰转换金额的借贷蔼方向;负号可使肮金额变为红字;摆CTRL+F7跋键可将凭证中借艾贷方金额自动平摆衡奥(三)凭证其他盎相关操作及账簿矮查

19、询半1、将前面所做扒的所有记账凭证艾审核、过账。跋2、假设当月1把日的提现记账凭八证金额出错,正凹确应为2耙,肮000元,请用挨红字冲销法更正把。扮3、制作一张提般现的模式凭证碍4、查看各种总暗分类账、明细账摆等。伴5、查看管理费澳用多栏式明细账版。靶6、查看科目余隘额表、试算平衡矮表等。懊7、查看罢“啊管理费用-差旅背费佰”拜的核算项目组合办表。(四)往来管理蔼*操作前提般:在总帐系统参碍数设置中,将启败用往来往务核算班的选项打霸鞍,前且将往来科笆目如:应收帐款佰科目属性中的往靶来业务核算打矮佰利用核销管理功碍能进行应收账款瓣、应付账款的核爱销。肮查看往来对账单艾及账龄分析表。啊(五)制作几

20、张白自动转账凭证颁按每月工资的发办生额的14%计哎提福利费氨名称:氨计提福利费碍 懊转账期间 埃会计科目 拌 耙方向 阿转账方式 佰 比例 熬 包含本期未过霸账凭证俺1-12 叭 管理费用翱隘工资福利费 借岸 按公暗式转入 背 100%拜 袄 应付福利叭费 按 贷 靶 按公式转入芭 碍100% 扒 包昂含傲公式:ACCT版(矮“埃211岸”笆,案“胺DF扳”跋,0,0,0,拌“”扮)*0.14 搬 癌 岸注:蔼(暗应付工资的本期哎贷方发生额*0败.14阿)(六)期末处理伴1、进行当月的绊期末调汇操作,案生成凭证并审核挨过账(美版元,爱元:笆疤期末汇率:8.按3)唉2、结转当期损柏益肮般(注意先

21、将当月啊未过账凭证全部袄过账)袄3、将结转损益澳的记账凭证过账4、期末结账班5、期末反结账靶(只有系统管理百员才能完成)按(七)现金流量办表懊1、耙指定现金科目、安银行科目和现金澳等价物。澳2岸、凭证处理时指捌定现金流量,需把选中总账系统参啊数有关现金流量案的两个参数。胺3跋、录入凭证时,胺如果涉及到现金癌流量主表和附表半项目需指定现金昂流量再保存凭证笆。扳现金流量表系统斑练习摆按如下方法完成败现金流量表的编阿制氨步骤:背1、新建报表方背案并打开报表方案案巴2靶、指定现金类科半目疤3矮、指定报表时间暗4傲、提取凭证数据澳5疤、分析案T癌型账,生成报表背主表项目懊6凹、分析附表二,案生成报表附表

22、项败目背7肮、对不涉及现金疤的报表的附表项矮目的特殊指定办8败、查看报表数据白以上步骤只需第安一次使用现金流佰量表模块时间依邦顺序进行操作1搬-8,以后期间奥编制现金流量表搬只需操作第4-爱8即可报表系统练习啊目的:唉掌握系统预置报肮表的查询技巧及懊基本的修改操作昂,并能制作简单叭的自定义报表。要求: = 1 * GB3 扮矮查看资产负债表伴及损益表;邦啊 = 2 * GB3 半哎根据要求制作自蔼定义报表。资料:般一、制作一张自埃定义内部报表管理费用明细表安单位名称班:傲(自己随意编写稗)吧 懊 佰 百 佰 懊200邦5俺-01-31啊 背 爱 耙 跋 颁 八 挨 单位:元袄部门 矮 斑 芭

23、费用氨办公费拌差旅费啊合绊 扳计扮财务部伴采购部绊合邦 碍计凹二、查看当月宏俺达保温瓶厂的资懊产负债表及损益啊表。背现金管理系统练吧习瓣目的:掌握现金鞍管理系统日常业霸务处理方法跋要求: = 1 * GB3 稗隘录入现金管理系半统初始数据,进班行系统设置; = 2 * GB3 坝扮录入现金日记账澳,进行库存现金稗盘点、现金对账 = 3 * GB3 拔哀录入银行存款日唉记账、银行对账懊单记录,进行银盎行存款对账、编昂制银行存款余额哎调节表; = 4 * GB3 碍奥进行现金管理系爱统期末轧账。资料:靶一、初始爱数据录入疤化爸操作步骤斑1、笆在现金管理初始坝数据录入中将唉从吧总账系统肮引入靶现金、

24、银行存款般科目班引入爱;绊2、从总账系统蔼引入绊200暗5埃年1月1日奥的现金、银行存唉款科目余额;矮3、进行试算平爱衡检查,如果有佰未达账项进行调绊整,啊先将银行未达和凹企业未达帐项输坝入完毕后熬(要求单据日期吧启用期间)叭,进行巴平衡盎检查稗后艾方可熬则拔结束初始化扮,将现金管理系扒统启用期间定在凹200矮5耙年1月1日背。巴4、系统参熬数的设置*操作要点:瓣1、只有会计科白目属性为鞍“案现金科目氨”肮或挨“坝银行科目敖”八的会计科目才能班从总账系统引入奥。佰2、币别核算为碍“俺所有币别暗”伴的现金或银行科白目系统会自动分按币别引入多个账挨户。爸3、设置引入数斑据期间时,要注柏意引入的数据

25、期胺间与系统启用保埃持一致,否则会哀造成初始数据不佰正确。颁4、现金管理系斑统必须先录入初熬始数据,并结束背初始化,才能进按行参数的设置。二、现金处理瓣1、登记现金日巴记账:(从总账按引入)摆2、进行安1月31日敖的库存现金对账爸。扒3、现金收付流哎水帐,有单独的肮初始数据录入,癌录入完毕结束初跋始化后,澳重新打开现金收搬付流水帐,才能案录入现金日记帐暗记录,并将日记矮帐内容生成凭证芭传递到总帐系统皑。邦三、银行存款处半理凹1、登记银行存扳款日记账:(从坝总账引入)按2、录入银行对稗账单颁工商银行的银行罢对账单记录:背日期版摘要颁结算方式稗结算号昂借方百贷方碍01-01澳提现案现金支票拌 扒

26、1016隘1挨,傲000耙01-05鞍付货款巴转账支票蔼1017案10邦,把000安01-08耙回款氨5挨,霸000氨3、进行工商银唉行账户的银行对熬账傲4、生成银行存伴款余额调节表。白固定资产管理系般统练习挨目的:巴掌握固定资产管啊理系统的操作流肮程及常用操作功捌能靶要求: = 1 * GB3 岸哎对固定资产系统叭进行初始化;半瓣 = 2 * GB3 拔鞍完成固定资产新按增、减少及其他捌变动等的日常操摆作,查看各种账搬表; = 3 * GB3 佰靶期末计提折旧,板进行固定资产子般系统与总账系统扮的对账并结账。资料:一、系统维护巴系统参数设置: = 1 * GB3 癌拌与总账系统相连拔; =

27、2 * GB3 翱摆允许改变基础资板料编码。操作要点:稗固定资产系统可挨与总账相连使用笆,也可独立作为安设备管理使用。敖因此,如果固定伴资产系统与总账懊相连使用时,一澳般建议叭不要选肮“斑不提折旧蔼”败、邦“版不生成凭证盎”伴这两个选项。二、基础资料霸(一)变动方式傲类别增加澳代码矮方式名称班凭证字背摘要邦对方科目懊002.004颁报废肮记肮报废固定资产霸固定资产清理艾(二)卡片类别斑管理傲代码暗名称搬使用年限碍净残值率暗计量单位阿预设折旧方法叭固定资产科目坝累计折旧科目扒卡片编码规则班是否计提折旧板001坝交通盎工具搬10盎5%班辆八平均年限法背161罢165稗JT-鞍由使用状态决定暗是否提

28、折旧癌00佰2岸房屋及建筑物坝50阿20案5%叭幢版平均年摆限疤限捌法邦161斑165肮FW-胺由使用状态决定摆是否提折旧芭不论使用状态如肮何都提折旧摆003邦办公碍设备凹10俺5班5%斑台背平均年限法罢161爱165扮BG-坝由使用状态决定颁是否提折旧初始数据录入笆资产编码袄JT-001柏BG吧-氨001熬FW俺-扮001氨名称矮小汽车阿复印机暗厂房矮类别拜交通工具敖办公设备阿房屋及建筑物埃计量单位叭辆哀台岸幢翱数量哎1岸1挨1叭入账日期安200芭3败.06.30盎200耙2坝.12.31皑199柏9拔.12.30凹经济用途跋经营用拔经营用斑经营用靶使用状态巴正常使用扒正常使用拌正常使用吧变

29、动方式般购入艾购入邦自建安使用部门埃财务部懊行政财务部绊车间坝折旧费用科目搬管理费用-折旧爸费按管理费用-折旧跋费捌制造费用蔼币别爱人民币啊人民币办人民币奥原币金额阿400,000班20拔,佰000疤1,000,0澳00挨购进累计折旧奥无拜无澳无按预计使用期间拌120吧60斑240扒净残值八20,000笆1拌,懊000斑50奥,八000罢开始使用日期败200霸3背.06.30板200般2癌.12.31爱1986芭199艾9霸.稗12傲.捌30瓣已使用期间埃18柏24奥60隘累计折旧金额把57,000袄7笆,罢600斑237肮,拜500拜折旧方法半平均年限法白平均年限法傲平均扒年限岸法操作要点:

30、拔1、入账日期只埃能是初始化期间岸以前的日期;摆2、变动方式选皑择取得固定资产绊的方式。叭3、设置部门、扒折旧费用科目时般必须保证部门、扒科目、核算项目白对应的一致性,扮因为折旧凭证中昂的科目、核算项坝目信息就是从此捌获得的,因此必芭须对应设定完整癌,否则系统无法佰自动计提折旧。耙4、购进原值是稗指取得固定资产唉的价值。挨5吧、购进累计折旧俺指的是取得固定半资产前已存在的袄累计折旧值,不澳参与累计折旧计澳算,一般为零。按6、累计折旧指瓣的是从取得固定安资产到系统启用碍期间为止,固定昂资产本单位已计板提的累计折旧额。翱7、预计使用期罢间数录入时,注啊意把预计使用年肮限折算为月份数肮后,再进行录入

31、坝。四、结束初始化白安一旦结束初始化颁操作,则固定资阿产初始数据将不爱能再修改,如的跋确需要修改的可扳反初始化,其具吧体操作方法为,阿按住键盘上的拔鞍键,点击挨“八工具捌”靶菜单,选择当中班的绊“挨反初始化氨”哎选项。矮五、日常业务处俺理傲(一)昂新增固定资产:背资产编码唉BG-安008跋名称白联想碍电脑澳类别鞍办公设备巴计量单位案台埃数量芭3暗变动日期昂200昂5熬.1.15靶存放地点袄财务部氨经济用途皑经营用敖使用状态搬正常使用蔼变动方式艾购入靶使用部门版财务部澳折旧费用科目唉管理费用-折旧昂费瓣币别稗人民币艾原币金额皑12按,艾000俺(三台总计的金胺额)凹购进累计折旧版无啊预计使用期间

32、数邦60邦开始使用日期扒200熬5挨.1.20瓣已使用期间吧0半累计折旧金额芭0澳折旧方法盎动态平均法操作要点:隘1、在新增卡片挨时,入账日期只坝能是当前或以后翱期间的时间。埃2、如当期新增罢的固定资产是全啊新的固定资产,邦在败“凹原值与折旧靶”捌卡片中的袄“奥购进累计折旧摆”白无需录入,该项扳目指的是固定资扒产在购入前已存笆在的累计折旧。背3、在录入同类艾型的固定资产时摆,可通过选择搬“摆新增复制伴”坝选项复制卡片信俺息。熬(二)减少固定爱资产班:坝将BG001固拌定资产卡片中复绊印机出售清理。胺清理日期哎清理数量翱清理费用哎残值收入隘变动方式伴2004.1.皑20背1岸200俺9000蔼出

33、售爸注:清理费用以板现金支付;残值扒收入存入建行,扳并不在卡片上体氨现,直接手工做翱凭证。操作要点:罢1、进行清理操拔作后,所产生的癌变动记录是不能奥直接通过皑“案删除扮”哀按钮进行删除操班作,只澳能重新点击俺“拌清理捌”稗按钮进入查看清哀理界面,选择癌“拔删除白”按才能进行删除操皑作;芭2、卡片清理后凹,该固定资产的吧价值将为零,并阿且从企业的固定扒资产管理系统中翱消失;般(三)固定资产叭其他变动:柏将JT001固昂定资产卡片中小拔汽车的使用部门耙由销售部转为行翱政部,折旧费用坝科目也由耙“败产品销售费用-碍折旧费安”背转为矮“扒管理费用-折旧伴费艾”氨。操作要点:伴1、同一张固定佰资产卡片

34、每期只把能做一次变动,疤如当期确需要多班次调整,可合并翱成一次处理,同白时做多个项目变伴动;熬2、不涉及金额哎的增减调整(如昂原值调整、累计胺折旧调整等)的傲固定资产变动,按无需生成凭证。隘(四)利用笆“敖凭证管理暗”瓣功能制作增加、坝减少固定资产的半记账凭证。操作要点:罢1、生成记账凭跋证时,如果肮“爱变动方式班”扳中预设的对方科颁目等信息不全,岸则系统会提示是般否手工调整,选埃择瓣“版是跋”疤可打开凭证进行败修改保存即可;跋2、固定资产系胺统所生成的记账柏凭证会自动传递唉到总账系统。百(俺五)查看固定资背产清单等各种账傲表。操作要点:澳1、设定查询方背案时,期间选择爸“熬初始期间皑”拌表示

35、只查看初始柏数据;跋2、方案设置的把报表项目卡片里伴,可设定要显示班或不显示的固定矮资产报表项目,碍并对固定资产按笆一定方式小计、斑汇总,但汇总前氨必须先设排序方敖式。六、期末处理霸计提固定资产折扮旧。俺利用拔“岸自动对账稗”败功能进行固定资艾产管理系统和总扒账系统的对账。拔(可参考下面的袄操作要点)期末结账。操作要点:笆一旦结账,对于隘已结账会计期间蔼的业务将不能再稗进行修改和删除绊。爸如需对已结账期稗间业务进行修改岸,可通过按住笆翱键,单击靶“捌期末结账袄”胺图标,选择碍“霸反结账般”邦功能,返回到上版一期进行数据修扳改。袄如果需使用自动跋对帐功能,无论凹是否使用拜“安固定资产减值准矮备扳

36、”凹科目,都必须新笆增此科目,否则啊无法对帐。安工资管理系统练奥习坝目的:凹掌握工资管理系爸统的处理流程及懊日常工作的具体翱操作方法摆要求瓣: = 1 * GB3 稗半对工资系统进行伴初始化设置,添案加基础资料; = 2 * GB3 拜版设置工资项目、癌定义工资计算方背法、录入工资数熬据进行工资计算 = 3 * GB肮3 佰凹计算个人所得税绊、分配工资费用 = 4 * GB3 拜案查看各种工资报澳表,结账。资料:扳建立工资类别方跋案矮类别名称:坝是否多类别:隘币扮 吧别哀全体安在职阿员工安否暗人民币操作要点:懊设置工资类别时柏应注意,单类别碍才能用于核算工哀资数据,而汇总隘类别主要用于汇颁总多

37、个单类别的败工资数据,且只唉能查看,不能进叭行工资数据的计安算工作。因此,罢在建立独立的工白资类别时,不要白选择多类别。二、系统维护凹系统参数:要求俺结账与总账期间斑同步。三、设置盎1、埃到系统设置中的扳基础资料,将邦总帐的斑公共资料中的职哀员信息修改完善扮(职员类别、所般属部门)半A: 笆新增职员类别哀 罢(皑辅助资料管理拜)蔼 罢 按 翱B:将职员信息背修改完善笆职员编码鞍职员姓名蔼职员类别翱所属部门拜个人账号败01罢黎明罢管理人员吧行政熬财务部把2712356颁487跋02叭张宁哀管理人员扮车间办2712568隘435艾03爱赵强敖销售人员把销售部颁2713258稗741般04傲王林颁管

38、理人员跋采购部叭2713856败984百05翱姜丽俺生产人员哀车间板2714521败436岸代码罢名称傲001凹管理人员暗002昂销售人员拌003岸采摆购人员吧职员编码挨职员姓名啊职员类别搬所属部门胺个人账号扳01暗黎明瓣管理人员挨财务部伴2712356扮487奥02暗张宁八管理人员凹市场部唉2712568扮435伴03板赵强斑销售人员芭销售部吧2713258翱741佰04安王林耙采购人员笆采购部班2713856疤984搬2、吧导入部门、职员绊将总帐公共资料板中的部门及职胺员信息百数据暗导入靶到工资系统。操作要点:疤1、如果用户已笆在总账系统中添哎加了部门资料,百可从总账系统导阿入部门信息;颁

39、2、总账导入部般门信息时,相同班的部门信息只能白引入一次,以后袄如想再引入相同把的部门信息只能办通过其它工资类吧别里进行引入。安3、部门信息一昂旦使用,不能进罢行修改操作。傲4、若从总账导佰入职员信息,必皑须带有职员类别扳信息,否则无法蔼进行费用分配。蔼5、设定职员资皑料时应注意,必耙须设定职员的部颁门、职员类别,伴否则无法进行工耙资费用分配,这叭两项是分配工资邦费用的依据。艾6、离职职员资碍料不要直接删除艾,否则会影响相白关历史数据的正颁确性。对于此类半职员可通过变动把处理中的人员变啊动选择啊“捌禁用职员扳”安选项进行变动处把理。半7、禁用后的职皑员如想恢复使用爸,可通过职员管胺理窗口中选择

40、禁邦用按钮恢复职员柏的资料。增加银行资料:伴代码挨名称百账号长度挨1001盎工商银行XX支跋行敖10操作要点:傲1、在设定银行稗资料时,应注意板设定账号长度,埃不要把账号长度爱误认为企业在此叭银行的具体账号瓣而录入。把2、此项一般只懊有银行代发工资安的单位才必设定埃。四、核算板(一)工资扮项目设置柏:般项目名称稗类型芭位数爸属性澳加班工资芭货币隘2隘可变项目般交通补助澳货币阿2矮可变项目哎病假澳货币鞍2袄可变项目埃医疗保险瓣货币班2矮可变项目八养老保险岸货币跋2罢可变项目操作要点:拔1、新增工资项办目时,如果在工矮资项目名称的下暗拉框中有我们需胺要增加的项目,柏必须从下拉菜单霸中选择,系统会般

41、自动取有关信息熬进行显示,不需绊手工录入。(下捌拉框中工资项目稗资料主要来源于叭职员信息卡片)败2、设定工资计俺算公式时所需要盎用的工资项目,笆都必须预先在此胺设定,否则无法暗设置公式。邦3、设置工资项靶目时,必须注意白设定工资项目的办类型,只有货币隘、数值型的工资澳项目才能参与工把资数据加减运算爱,文本型则的不爸能。按(二)工资计算叭公式袄设置:霸公式名称:案全体按在职邦员工肮应发合计=基本肮工资+奖金+福叭利费+交通补助伴+加班工资拌扣款合计=病假拌+住房公积金+拌医疗保险+养老安保险+安待案代按扣税碍实发合计=应发氨合计-扣款合计半如果 基本翱工资=癌4000 柏2000 佰则版住房公积

42、金=基白本工资*0.0氨8否则案住房公积金=3昂20如果完操作要点:靶1、设定计算公挨式时请先点击埃“颁新增袄”柏按钮俺,澳将公式编辑完毕捌时,切记点击挨“岸保存疤”袄按钮半,翱如吧出错瓣需要修改阿时,可点击阿“熬编辑靶”岸按钮进行修改。柏一个计算方法中碍可设定多个运算阿公式稗,打开肮公式名称的下拉爸菜单可以任意选按择您所设置的白公式啊;扳2、设定公式时懊,项目框里的工澳资项目哀和运算符以及爸条件语句,熬不需要手工敲入疤,半可氨分别佰通过双击鼠标左扮键懊在项目伴进行选择,把、背运算符号、条件耙语句案只要单击运算符氨按钮跋中进行选择拜即可;翱3、利用条件语靶句设公式时,语澳句间的班“”氨“办阿”

43、稗符号要先删除,扒然后再设判断条败件。五、数据蔼(一)设置工资碍数据输入过滤器般过滤器名称:罢全体员工罢在职员工摆计算公式:搬全体员工稗在职员工拜工资项目:全选吧(然后去掉不需肮要的项目)工资数据录入:肮职员姓名百基本工资矮奖金颁津贴矮福利费鞍交通补助熬加班罢病假鞍医疗保险背养老保险挨黎明胺3000芭2000鞍600啊凹-鞍盎拌36拜90把张宁翱2500扒900凹380百320坝150爸蔼28斑67.5氨赵强扳1200拔1100隘360班410敖佰90昂24哎62.5昂王林坝1000哀670凹240瓣320唉袄伴18半36般姜丽跋1250班1000瓣250氨480敖15扳30哎75操作要点:埃

44、1、白色的单元颁格可直接录入,扮黄色八灰色般单元格由系统自八动计算,无需手罢工录入,也不允办许直接修改数据埃;隘2、录入整列相搬同数据时,可利胺用工具栏中颁“氨计算器靶”傲帮助录入,无需昂单个录入;哎3、代扣税一项肮可先空出不需录爱入数据,待个人鞍所得税计算完成奥后,可从所得税凹计算表中引入。百(三)利用胺“八工资计算耙”摆功能计算工资。暗注意:绊“爱工资计算按”隘功能除了可对工暗资进行计算外,肮还可以作为工资伴数据复制的工作瓣。当工资表中有扮一些诸如百“靶基本工资肮”扮之类每期数值基翱本保持不变的项耙目数据时,在办“疤工资计算班”澳模块设置一个名笆为败“哎固定项目拔”靶工资方案,把那拌些每期

45、数值基本罢保持不变的工资蔼项目选上,需要扒时复制到下一期蔼,可减少下一期八工资数据录入的摆工作量。但是此哎前要先设一个没伴有任何内容的空艾白工资公式,以凹便在工资方案里颁选其为计算公式靶。碍(四)个人所得白税计算:佰个人所得税初始矮化设置:伴名 称俺个人所得税计算斑税率类别奥含税级距税率安所得项目碍应税所得=应发背合计-住房公积版金-医疗保险-按养老保险笆应发工资捌所得计算靶应税所得=应发扳合计-住房公积霸金-医疗保险-皑养老保险白所得期间啊(不输默认当前艾期间)暗外币币别白人民币暗基本扣除芭1,200捌注:将计算出的哀个人所得税引入皑到邦工资啊修改摆录入表拔模块案当中的败“安代扣税柏”白栏中

46、,并保存。坝(五)工资费用碍分配:傲分配名称半工资分配班凭证字柏记般摘要内容八分配工资费用背分配比例胺100%耙部门氨职员类别敖工资项目败费用科目懊工资科目坝行政八财务叭部癌管理人员蔼应发合计捌管理费用-工资扳及福利费瓣应付工资伴销售部瓣销售人员搬应发合计胺产品销售费用啊应付工资邦采购部鞍管理稗采购蔼人员癌应发合计斑管理费用-工资矮及福利费芭应付工资般生产部扳市场部白生产吧管理把人员百应发合计摆生产暗管理笆成本百费用扮-工资及福利费拌应付工资袄生产部癌管理人员艾应发合计拌制造费用-工资吧及福利费艾应付工资六、变动 坝练习:将啊行政澳财务靶部的张华调转到暗销售绊一安部。拔七、查看各种工鞍资报表瓣

47、 注:查询工岸资汇总表、工资搬发放表时,如果爸在公式胺设置般中没扒有涉及到的工资皑项目,在编辑袄查询报表的凹过滤条件时不可摆以选择,否则无傲法显示出其他项班目发生的数据。背八、埃期末结账阿(要清楚是做本矮次结账,还是本碍期结账)应收款管理系统稗目的:安掌握应收款管理搬系统的操作流程半及日常发生业务扮的具体处理方法百要求哀: = 1 * GB3 背背对应收款系统进办行正确的初始化靶设置,录入初始埃数据; = 2 * GB3 奥矮对日常发生的各叭种赊销等欠款业癌务、收款业务进矮行处理; = 3 * GB3 昂安对发生坏帐、坏拔帐收回等特殊业凹务进行处理; = 4 * GB3 斑暗进行往来业务核扒销

48、,查看各种账拌表,期末结账。资料:一、系统维护1、系统设置:熬坏帐计提方法:凹备抵法当中的应班收账款百分比法矮坏帐损失科目:搬管理费用-坏帐案损失傲坏帐准备科目:拔坏帐准备柏计提坏帐科目:耙应收帐款跋败按败计提比例:0.啊5%澳应收帐款科目:佰应收帐款扒预收帐款科目:皑预收帐款拔应收票据科目:败应收票据拜应交税金科目:柏应交税金-应交疤增值税-销项税斑选择不能新增、佰修改以期间的单斑据(推荐)罢选择单据核销前搬必须审核(推荐澳)疤二、芭新增物邦料信息板代码稗物料名称笆基本计量单位阿常用扒计量单位背计价方法傲存货科目代码扳销售收入科目疤销售成本科目版001叭水杯懊个癌个俺加权平均法办产成品绊产品

49、销售收入白产品爸销售成本板注:隘可以在结束初始霸化后,进行新增安,因为初始化录爸入销售发票不要邦求必需输入物料奥信息。蔼二案三叭、初始数据录入阿客户跋职员懊单据类型癌日期跋部门安业务员翱往来科目爸发生额哀应收款余额翱应收日期版北京东方百货公靶司绊销售发票暗2000绊200胺4岸.10.5啊销售部半王林盎应收账款扳5,000癌2耙5,000皑200安4啊.1碍2颁.5碍徐州百货公司叭销售发票叭2002芭200奥4奥.0半9.12昂销售部百赵强败应收账款鞍3,000案3,000俺200阿5拌.凹1癌.12爸张宁拌应收单绊200矮4艾.安10.8半采购部埃凹其他应收款颁3,000翱3,000啊200

50、拔4办.1拔2捌.8胺客户吧职员拔单据类型澳日期隘部门澳业务员叭往来科目稗发生额绊应收款余额暗应收日期搬天明吧上海保温杯厂坝期初坏账捌2002耙200哀4百.扒0安7.2癌销售部背王林阿办-笆5,000背5,000哀袄-操作要点:背1、要填好应收搬款余额的明细框版,它提供了余额捌的分段录入,在版统计账龄时,系百统将按录入的应扳收日期来统计应熬收款金额的账龄暗,可使账龄分析敖计算更精确。氨2、通过发票录斑入初始数据时,拜可通过单击凹“靶商品矮”凹按钮选择调出销哀售商品明细表录叭入销售时详细的把商品信息,或隐坝藏销售商品明细按表省略录入销售安商品信息的工作吧。吧3、发生额后面凹的懊“胺本年按”耙复

51、选框,它将影伴响对本年发生额斑统计正确性。非笆本年数据不能选阿择此选项,也不霸能录入本年发生爱额。爱4、录入初始数斑据时,要注意设盎定往来科目的借拔贷方向,否则在唉应收款数据传递拌到总账时数据会奥不正确。罢5、初始数据录爱入时,可以根据捌需要将多张发票跋汇总输入,也可拜按每一张发票进白行明细录入,汇熬总录入时,相同笆收款时间的金额皑可汇总反映在收碍款明细中,这样把可以减少初始数挨据录入的工作量摆,但以后将不能氨按照单据进行初挨始化业务跟踪管芭理。三、结束初始化操作要点:爱1、如果总账系哀统未录入应收款癌初始数据,并且案未结束初始化的搬,可在应收系统瓣结束初始化之前暗,通过熬“拌转余额哀”办的按

52、钮将应收款颁的初始数据传递唉过去;哀2、一旦结束初吧始化工作,所有败初始数据将不能拌再修改,确需修岸改的,单击稗“皑工具暗”百菜单的翱“百反初始化背”按选项,即可回到按初始化状态。进埃行反初始化时,败系统会自动进行罢以下操作:跋板所有业务单据取癌消审核搬坝所有业务单据取拌消核销及取消坏邦账处理伴办所生成凭证全部爱删除昂靶应收票据背书等巴处理全部取消,暗因此在进行反初疤始化时应谨慎处岸理;碍3、结束初始化柏后,销售系统中啊先于应收系统结艾束初始化之前录背入的发票将不能氨传递到应收系统奥,因此应收系统扳必须先于、或与按销售系统同时结伴束初始化。挨四、日常业务处版理哀(一)练习各种澳单据的制作俺1、

53、5日,销售盎部赵强赊销一批般铝壳保温瓶版水杯扳给东方百货公司胺,数量1000瓣个,含税单价1扳5元/个,增值唉税率17%,发八票号25643碍0,预计收款日盎期袄1月15日岸。挨2、15日,收颁回东方百货公司拌2000年前欠疤货款5000,袄按应收单俺(啊销售发票白)翱收回。岸3、盎1般20日,收回东般方百货公司本月疤欠货款1500按0,按应收单收扮回。4、败9日,收回张宁芭借款3000元爱。注意:啊如果用户购买了把销售管理系统,拌销售管理系统所罢录入的发票在本敖系统中只可查看疤,不能对其进行背审核、生成凭证办等操作,但可以背修改发票的收款按计划。无论该发懊票在销售管理系氨统中是否进行了败审核

54、或制证,如瓣发票在应收系统翱进行了核销处理扳后,将不能修改隘。稗(二)将以上各柏种单据通过爱“凹凭证处理傲”隘功能生成记账凭扮证。生成凭证所霸需科目可在生成霸凭证界面直接指艾定。跋(三)坏帐处理爱。败1、31日,将啊东方百货公司逾傲期未还,且明显艾无法收回的前欠拔货款3000元疤中的1000列背为坏帐。填制坏澳帐损失单并制作翱凭证。把2、26日,收挨回拌天明拌上海保温厂肮公司期初坏帐中办的3000元。阿填制坏帐收回单暗并制作凭证。注意:啊坏帐损失、坏帐熬收回、坏帐准备爸的记账凭证都不鞍在白“八凭证处理耙”邦模块中生成,而皑在坏帐处理模块皑生成。埃(四)计提当年奥坏帐准备。霸注意:暗如要取消计提

55、的懊坏帐准备,只需哎删除坏帐准备的拜计提凭证即可。吧(五)核销往来把业务。吧(六)查看往来稗对账单及账龄分啊析表等有关账表啊。操作要点:吧1、要注意区别岸本位币与综合本拔位币,如果选择柏本位币,则输出耙的汇总表只是本扮位币的原币发生暗额,它不包括外靶币折合的本位币叭数额。鞍2、查看账龄分板析表时,如要设班定账龄分组,只拜须通过在般“绊天数鞍”爸栏目中直接修改靶,标题栏目中的疤信息也会相应更肮改。霸3、不要反核销白以前期间的单据跋,会造成账面数鞍据错误,如需反背核销以前期间的邦单据,可以先反背结帐,然后再进矮行反核销。五、期末结账操作要点:邦1、进行期末结巴账时,必须注意斑要确保本期应收岸款业务

56、已处理完阿毕并数据正确无捌误,否则一旦结拔账上期的有关数昂据将不能再进行把修改。如要修改挨上期记录,必须翱进行反结账处理案;摆2、反结账的操伴作只有系统管理佰员才能进行操作班。附表 拔科目设置的参考矮,以股份公司为氨例。此设置仅供败参考,企业需根拜据自己的核算特白点及购买K3的唉相应模块进行相败应修改,正确设芭置自己的科目体氨系。靶科目代码癌科目名称般余额方向矮外币核算斑期末调汇耙往来业务核算搬数量金额辅助核案算扳项目辅助核算昂1001拔现金挨借俺 傲1002澳银行存款隘借板 芭1002.01矮招商银行翱借蔼 熬1002.02爸工商银行袄借办 捌1002.03捌中国银行阿借盎美元扒是哎1009

57、澳其他货币资金斑借熬 扮1009.01爸外埠存款蔼借矮 百1009.02隘银行本票凹借傲 罢1009.03翱银行汇票吧借拔 俺1009.04白信用卡八借稗 艾1101哎短期投资颁借啊 办1101.01俺股票懊借澳 爱1101.02肮债券碍借胺 扒1101.03盎基金岸借蔼 暗1101.10板其他吧借稗 哎1102败短期投资跌价准佰备办贷挨 百1111柏应收票据胺借版 翱1111.01按银行承兑汇票稗借捌客户巴1111.02盎商业承兑汇票背借跋客户稗1121傲应收股利罢借俺 爸1122办应收利息袄借埃 哎1131伴应收账款昂借蔼 翱是肮客户/职员熬1133隘其他应收款拜借百 傲1133.01肮职

58、员备用金拌借办 按职员笆1133.02艾单位往来款巴借斑1133.03唉包装箱押金熬借班1141瓣坏账准备背贷岸 八供应商捌1151芭预付账款般借八 翱1161稗应收补贴款敖借伴 邦1201斑物资采购翱借碍 叭1211哀原材料板借跋 百1211.01般铝材类瓣借白是爸1211.02扳铝配件碍借矮是皑1211.03癌马口铁爱借昂是霸1211.04暗塑料粒子背借昂是般1211.05般瓶胆类扳借伴是盎1211.06安辅助材料类盎借耙是办1221背包装物绊借澳 艾1231背低值易耗品哎借柏 氨1232稗材料成本差异皑借哀 哎1241跋自制半成品颁借霸 案1243百库存商品澳借岸 把产品埃1281暗存货

59、跌价准备摆贷班 哎1301肮待摊费用霸借按 办1301.01暗房租叭借叭1301.02肮报刊杂志费摆借白1301.03板机动车辆保险费百借背1301.04皑大修理费哎借芭1401蔼长期股权投资版借碍 拌1401.01暗股票投资暗借背 隘1401.02把其他股权投资耙借拜 唉1402啊长期债权投资伴借摆 俺1402.01霸债券投资哀借爸 袄1402.02芭其他债权投资按借笆 跋1421败长期投资减值准拔备颁贷碍 斑1431跋委托贷款百借凹 氨1431.01艾本金伴借翱 巴1431.02扮利息斑借哎 罢1431.03唉减值准备盎贷坝 摆1501懊固定资产案借搬 绊1501.01耙房屋及建筑物哎借拌

60、1501.02奥机器设备霸借啊1501.03板交通工具凹借拔1501.04昂办公设备吧借傲1502扳累计折旧翱贷埃 拌1502.01奥房屋及建筑物颁贷颁1502.02啊机器设备盎贷罢1502.03败交通工具案贷耙1502.04佰办公设备翱贷伴1505板固定资产减值准扮备艾贷芭 挨1601鞍工程物资碍借笆 班1601.01瓣专用材料巴借艾 哎1601.02埃专用设备背借拔 胺1601.03坝预付大型设备款扳借爸 案1601.04肮为生产准备的工摆具及器具跋借懊 班1603耙在建工程办借案 把1605伴在建工程减值准斑备把贷半 芭1701柏固定资产清理隘借哎 敖1801坝无形资产俺借吧 皑1805

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