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文档简介

1、财务工作标准败结合公司财癌务制度及有关的坝规定制度,拟定按财务部各业务内稗容的工作标准,扳以提高财务工作哀质量。板伴目 录邦1、 融资工作懊的质量体系及质凹量标准矮2、 税收筹划半的质量体系及质哀量标准哀3、 财务工作碍审核、验收体系百及质量标准邦4、 财务工作伴业绩评价体系及安质量标准绊5、 成本、费坝用控制、信息传背递体系及质量标隘准挨6、 出纳业务哎的工作标准癌7、 会计业务碍的工作标准半8、 销售收款斑业务的工作标准扮9、 房贷业务百的工作标准哎10、 物业、吧加油站出纳业务盎的工作标准鞍11、 收据、吧发票等票据的购鞍领存的管理工作挨标准阿12、 离职审皑计的工作标准笆13、 预算工

2、板作的组织、汇总鞍,分析工作标准哀14、 财务、瓣税务软件管理的般工作标准奥15、 有关财澳务制度的起草、霸调整的工作标准阿16、 金库钥败匙、办公室钥匙搬的保管的工作标昂准般17、 合同会扮签的工作标准跋18、 各种证岸件保管的工作标艾准靶19、 财务保唉密工作哀20、 印章保搬管的工作标准败21、 各类统哀计报表的填制公摆司工会账册的登傲记,经费的缴拨唉22、 财务涉懊及的其他工作办23、 财务人罢员后续教育埃24、 内部预拔算管理背一、 融资工作办的质量体系及质扳量标准融资工作流程:霸1、 根据各部叭门提交的年度全绊面预算,经总理蔼审批后,财务部矮根据年度全面预癌算,编制资金预蔼算。鞍2

3、、 根据资金叭预算中出现的资矮金缺口,盘点可伴供抵押或变现的伴资产,结合各银扮行的业务情况,安筛选银行,并向把总经理提交融资肮计划。一般来说艾,融资计划和融拌资执行工作,应耙在出现资金缺口敖前三个月进行。坝3、 经总经理爱审核、批复的融败资计划书,提交班董事会进行审议芭,审议通过后,癌开始实施。皑4、 在融资计皑划书中应着重分芭析各银行的政策艾与我公司的实际挨之间存在的差异百,作出融资时间扮、融资额、拟抵唉押资产情况、融瓣资费用、融资风斑险、风险规避措佰施、执行中需提芭供的资源和高管稗层应提供的支持跋。搬5、 贷款批复澳后,应办理抵押半、评估、公证、搬保险等手续,由稗此发生的费用的百审批,手续

4、的办碍理。霸6、 资料归档扮:贷款办理完毕败,应将借款合同昂、抵押合同、评拌估报告、公证书霸原件交存企管部埃存档,财务部只稗保存以上贷款资般料的复印件。办7、 进行融资翱工作的分析、总案结。质量标准:蔼1、 预计融资版额与实际融资额扮的差额在20版之内(国家宏观伴调控的影响出外昂)。颁2、 预计的贷叭款利率与实际执百行的贷款利率差按额保持在5之氨内。爸3、 预计的融袄资周期(时限)挨在一个月之内(袄遇银行机构调整埃、程序调整、企芭业抵押资产出现稗问题出外)。扳4、 预计融资百费用与实际发生班额的偏差保持在邦10之内。哎5、 贷款申请啊资料的期后归档肮工作,必须有纸靶质档案和电子版版的档案。保管

5、期皑间为3年,贷款懊归还撤押的工作啊,应有纸质的记佰录。氨6、 每次贷款摆必须有贷款的期柏后分析、总结,扮在分析、总结报搬告中应有费用、岸成本、融资计划爱与实际的差异分稗析,融资工作质叭量自评。并将该败报告提交总经理佰签约后归档。板融资工作的质量隘记录:1、资金暗预算表2、融资伴计划书3、融资盎资料清单4、融癌资分析报告。扒二、 税收筹划百的质量体系及质伴量标准税收筹划流程:瓣1、 每年初财靶务部根据当年的俺开发情况,结合斑上年度的开发情芭况,按照当期税版法的规定,与各爱部门充分沟通,叭作出全年的税收俺筹划方案,在过拔程中根据企业的昂经营情况和管理绊结构进行调整。隘2、 该税收筹哀划方案,除财

6、务袄部外,每个部门摆仅能看到该部门吧所涉及的筹划业哀务,与其他部门胺不予共享,财务斑人员只针对自己跋所经手的帐套执拜行筹划方案,并俺不予其他财务人暗员共享所有的筹绊划信息,涉及到阿筹划业务的部门蔼,单独在该筹划澳方案中签字确认柏。哀3、 整个筹划笆方案最终由总经跋理、分管财务的爸总经理助理、董阿事长签批后付诸拌实施。翱4、 在筹划方背案中应载明筹划胺对整个项目利润岸的累积影响额,隘节税总额,可能奥的政策风险。蔼5、 对税收筹芭划中遇到的政策癌变化,应及时寻凹找对策。俺6、 半年、年班终应对税负水平扮作出综合评价,袄并在半年报和年岸报中体现。隘7、 税收分析拌报告。在该报告半中,应反映税收白筹划

7、方案的执行把情况的对比分析安。胺8、 将载有主班管会计、财务经拜理、财务总监签稗名的税收分析报摆告报呈总经理助扒理(分管财务)埃、总经理。工作标准:敖1、 按照税法隘的要求申请的免盎税、退税、抵减瓣方案,100安执行率,零风险扮。白2、 规避税负扳的风险为50白。熬三、 财务工作俺审核、验收体系绊及质量标准爸审核、验收流程俺:氨1、 日常业务半方面:每日对资鞍金日报表的审核按,核对资金的使氨用情况,并且大唉额款项(3万元跋以上)支付,必安须审核合同,每吧次付款前,由主八管会计审核票据白的有效性、合法袄性、合同约定的扮付款条款。财务把经理负责合同会坝签的审核、把关背。在大额款项支袄付前,财务总监

8、爸复合合同会签明半细表中的有关内岸容。每笔资金的吧支付,在业务把昂关方面,财务实俺行三级审核,确办保资金的安全性扳。碍2、 财务报告艾:每月末至下月案10日前,主管芭会计与财务总监巴就当月账册中的白特殊业务进行当瓣面交流,形成书搬面的交流记录,氨处理帐务,结帐盎,并出具书面的笆财务报告。财务暗报告包括:资产澳负债表、损益表扒、资金预算表、八全面预算分析表氨、财务分析报告吧。在完成融资的罢当月,应有融资拔分析报告。半年芭度、年度上报预坝算调整建议书、笆税收筹划建议书袄。完税情况说明癌。税收筹划执行八情况报告。拔3、 涉及资产捌采购、存货采购爱业务,必须有出斑库单,必须有相啊关部门的对应台芭帐、对

9、料单等。疤4、 验收财务碍档案的管理工作绊,进行纳税自查癌,各项指标的横案、纵向对比分析败。工作标准:唉1、 满足公司笆对财务业务的要拜求,与公司整体艾和谐发展。摆2、 通过验收哎,控制工作中存绊在的漏洞,对工哎作流程不断改进哎,及时督导下属碍的工作,做到防鞍患于未然,工作翱具有一定的前瞻办性。暗四、 财务工作懊业绩评价体系及背质量标准霸财务工作业绩评按价的流程:鞍1、 每月末至稗下月10日前,耙针对工作验收、挨抽查中发现的问叭题,与每个工作斑人员面谈,并行澳成书面记录,双爱方在记录中签字熬确认,在下一月暗工作验收中对比搬以下,有无问题哀重复出现。把2、 工作验收耙的尺度:从工作袄量方面看,主

10、要哎为月度工作计划唉中所列内容;从稗工作质量方面看敖,主要依据为质胺量标准中界定的盎尺度。哎3、 每月的业扒绩评价,整改措艾施,形成汇编文捌件,对工作进行懊该进,内部互相摆交流、监督,上挨下之间可以互相袄监督,形成良性皑循环体系,坚持邦内部管理方面公癌开、公正、民主唉。案4、 12个月凹的业绩评价汇编扮,即形成全年的芭业绩评价记录。质量标准:哀1、 坚持持续跋性、透明、公开拜。摆2、 在相互监颁督中将工作按照熬计划保质保量完巴成,养成良好的凹工作习惯,通过澳这种方式,提高胺执行力。把3、 严格贯彻板自主管理,加强熬每个人自主管理瓣的积极性,提倡半鼓励、激励,减柏少正面批评的负爸面影响。柏附表:

11、业绩评价啊表、业绩评价对埃照表傲五、 成本、费拜用控制、信息传岸递体系及质量标岸准巴成本、费用控制唉、信息传递流程唉:八1、 成本、费百用控制,坚持以碍预算为依据,差凹旅费、业务招待昂费、托儿费、职芭工餐以相关制度案中明确的标准为扒依据,其余的费阿用以预算额度为翱标准,各部门在板报销前,都应由矮预算统计员核对胺额度,传递到财捌务报销。敖2、 工程成本爸以合同值、成本按管理部的核批为把依据。阿3、 财务出于坝税收筹划考虑,版对成本进行的调奥整,由成本管理懊部和财务部同时耙做好质量记录,拜累计值,调整的八幅度、调整内容扒双方都由相关记阿录。伴4、 涉及成本坝费用支出的信息芭,由成本管理部白转至主管

12、会计处胺,主管会计核实颁无误后,应立即百转财务总监,不哀得先付款,后提皑报信息,发现信稗息传递不及时,翱影响公司业务,氨或引发内部各部爸门误解的,发现搬一次在月度绩效扒考核中扣2分。皑5、 涉及存货埃的采购支出,必罢须有四方对料单爱作依据,在提供案不出四方对料单版的情况下,财务岸一律不予支付款八项。叭6、 工程项目澳的结算工作,必柏须有外部审计部罢门出具的审计报柏告或成本管理部埃出具的总经理签拔批的结算单为依挨据,否则不予支挨付款项。质量标准:哀1、 以上列举搬的事项、手续必笆须严格执行,出笆现一次不按程序懊付款,事后没有瓣补办手续的行为稗,在当月月度绩矮效考核中,所有霸的经办人均扣2霸分,重

13、复出现相班同的问题,加扣捌2分,并在部门熬内提出批评。哀2、 每月末应颁形成完整的工作扮记录,作为月度埃验收的内容之一盎。疤六、 出纳业务爱工作标准班(一)收款爱业务:业务内容耙包括现金的收取百和转账(转账业芭务包括:支票、敖汇票、电(信)捌汇、承兑汇票等跋)收取等。工作标准:袄1、现金的败收取:暗(1)面额般50元(含)以邦上的,要求验钞肮机过两遍(不同稗面)、手工点一傲遍,其余面额的阿可以只过验钞机奥;敖(2)单种皑面额凑足100矮张的,捆扎存放扮;绊(3)若收岸款时需要开具收吧据(或发票),矮应先收取款项后摆开具收据;拔(4)款项般收取后,应在收矮据或发票的记账疤联上加盖款已柏收;癌(5

14、)收取拌款金额应与收据伴或发票一致,出拌现差错由出纳承笆担;绊(6)收取阿时认真验钞,收瓣取假钞的,由收凹取人承担;吧(7)金额癌较大时(一次收挨取超过10万元隘现金),可真接绊送存银行;鞍(8)收取靶的款项,客户直哎接存到公司的对挨公账户或对个人埃的账户,出纳均案需承担款项的安傲全、真实;澳2、转账收挨取:暗(1)收取芭的转账支票、汇罢票等票据,应首澳先验票据的真实办性,必须核对日俺期、用途、大小佰写金额等的正确安有效;板(2)收到叭票据后,应先将扒大小写、日期、般用途、收款人、疤密码等信息填写把齐全;叭(3)背书版需要填写和加盖傲印签正确;颁(4)票据啊须及时送存银行埃,不允许出现过爸期现

15、象;上午收隘取的支票,必须蔼当日送存银行;碍下午收取的支票板,最晚次日上午昂送存银行。扒(5)收取熬款项时,若需要按开具收据或发票哀,应在票据填写叭完整无误收取后爸,开具收据或发爸票;奥(6)收取伴的转账支票,若阿是购房款,应是暗在款项到账后出叭具收据或发票;巴其他往来款,可百在收取时出具收吧据;及时跟踪款敖项的到账的情况扒,若出现退票情翱况,必须第一时版间通知领导及业碍务单位,并到银白行取回票据以备澳换取;版(7)收取盎的银行承兑汇票岸,必须在备查簿巴登记,保证在到爱期日及时送存银把行;唉(二)付款挨业务:现金付款昂、转账付款办1、现金付氨款:笆(1)按公拜司财务制度的规稗定,执行现金的邦付

16、款手续、额度跋;啊(2)严禁芭控制现金的支付肮项目;暗(3)付款隘后应在付款单据哎上加盖付讫章。癌2、转账付背款:霸(1)按票叭据填写要求填写般;拜(2)要求爱收款应在票据领把用登记簿及票据傲存根上签字;唉(3)款项按支付后,应要单半据上加盖付讫章邦;挨(三)现金绊盘点、转账支票吧管理、银行存款昂对账蔼 1、把现金盘点扮 (1懊)现金业务要做爸到日清月结;及哀时处理当日的现霸金业务;鞍 (2埃)付现的付款业半务均须执行公司摆的报销流程,严熬禁白条抵库;绊 (3懊)严格控制现金扮的日库存,当日奥收取的现金除因拌银行下班等原因安无法送存银行的扳,收取的现金必懊须保存于金库的芭保险柜内,由于隘未存放

17、于金库所敖造成的一切后果按均由出纳承担;颁上午收取的超万啊元的现金必须当班日送存银行;百 (4佰)保险柜加锁后坝必须乱密码;爱 (5笆)每周至少自我瓣盘点现金一次,袄每月盘点一次现傲金并形成书面的盎盘点记录,由主阿管会计监督盘点懊并签字。皑 (6邦)盘点时查出的绊长短款均需详细邦记录,并需要查跋明原因,长款严捌禁私自取走;短伴款严禁私自垫款蔼。无法查明原因半的,需报经公司罢批准后方可处理肮。氨 (7翱)因工作需要而安存放于个人存折八上的款项,除公哎司特别按排外,艾必须及时转存于柏公司的对公账户啊上。俺 (8鞍)盘点表应妥善俺保管。吧 (9阿)现金的存取,坝严格按公司有关暗财务规定,保证捌安全。

18、翱 2、板转账支票的管理阿;柏 (1叭)从银行购买的斑支票,必须建立板领用登记备查簿鞍,详细记录支票百的领、用(领款伴人签字)、存及把作废等情况;胺 (2啊)领用回来的支佰票,属于密码支疤票的,禁止提前邦将支票密码填写捌上;非密码支票伴,严禁提前将印般签加盖;密码与懊支票要求分开保案管;阿 (3鞍)下班后,支票班必需存放于保险办柜;鞍 (4唉)及时清查库存绊支票,禁止出现案支票不够用的现百象;扒3、银行白存款对账跋 (1蔼)每月至少一次巴编制银行存款余办额调节表,并由拌主管会计签字;暗 (2胺)及时追查未达吧账项,对于超出胺支票使用期限而爱未出账的业务,熬及时调整账务;拜 (3胺)对于长期的未

19、袄达账项(超过一稗个月)的,应及哀时上报财务负责吧人,做出适的处挨理;俺 (4啊)银行未达账余拌额调节表、银行柏对账单应妥善保扒管。氨 (5跋)合理调度各银隘行的资金余额,哎保证公司正常业唉务的开展。班 (6靶)每月10日前斑从银行取回银行安对账单并编制完奥成调节表。扮 (四斑)票据的填写要岸求,包括:收据扒、发票的填写,袄银行转账票据的安填写要求澳 1、翱银行转账票据的把填写要求白 (1拌)银行转账支票半,填写时要项必瓣须填写齐全,要爸项包括日期、收败款人、大小写金白额、用途、密码背等;并加盖印鉴扒;拔 (2邦)不填写空头支柏票;不填写错误肮的支票;叭 (3案)电信汇、银行颁汇票等业务,应绊

20、提前准备好申请稗票据,并核对对袄收款人、银行账哎号、开户等资料扒,提前填写齐全摆,禁止到银行柜拌台填写单据;案 2、俺收据、发票的填罢写要求板 (1扒)准确按使用的蔼用途使用收据或胺发票,禁止混用白;吧 (2肮)收据或发票上熬的内容填写齐全俺,包括日期、用吧途、付款人、收澳款人(或开票人肮)、金额等项目版。笆 (3吧)票据要连号使暗用,严禁断号使霸用。坝 (4扳)票据上要加盖拌财务专用章或有捌效的印章。拜 (五扒)报销付款业务佰 1、稗单据的审核叭 (1鞍)、审核付款单跋据的签字完整性奥,是否按公司的般报销流程进行了叭签字;按 (2熬)、审核收据或笆发票的真实性和埃有效性;懊 (3鞍)、核对附

21、件金斑额、内容是否一霸致;翱 (4蔼)、核对发票或罢收据要项填写的扳完整性。柏 若存蔼在以上问题,应扮要求经办人员予败以完善,若不能蔼完善,不予办理叭付款业务。拜 2、凹付款报销:罢 (1傲)严格按公司规拜定支付现金或转阿账;熬 (2败)原则按公司规盎定的时间报销;笆借款业务可不受鞍此规定;摆 (3肮)付款时及时,板核对单据无误后扮,立即予以付款挨,严禁拖拉。吧 (4碍)在报销日前,哀需了解各部门有挨无大额的现金付盎款业务,应备足摆现金,保证报销靶日的现金报销业傲务需要,禁止出矮现现金不足(除稗股东需要大额现凹金外)。岸 (六癌)资金日报百 1、百随时掌握各银行靶账户的资金余额背,保证资金的需

22、罢示;哎 2、百每日4点45分蔼前将资金日报上岸报相关领导,除扒特殊情况,可于懊次日上午9时前按上报;拜 3、拜资金日报务必准唉确、及时,以收暗付实现制记载和稗反映;已知次日稗的大额(50万哎元以上)收付要澳求在表格上予以芭反映。要保证1矮00%正确。懊 4、把资金日报要求反癌映出昨日余额、百本日收款、本日败付款、本日余额绊等信息。暗 5、哀资金日报用EX艾CEL表格制作暗,务必加密码,爸要求一个月更换绊一次密码。拜(七)、个罢人往来款的清理傲1、每月1罢5号左右,将上哀月结存未销账的俺个人借款进行统版计,随时掌握个把人借款情况,并爱负责告知借款人昂借款金额,提醒拜还款;版2、控制个岸人借款,

23、原则上捌是前账不清、后凹账不借。叭3、超过一埃个月未归还或销暗账的个人借款,熬在催办无效后,案及时通知财务负邦责人予以处理。颁4、按月编阿报股东借款明细拌表并上报。把七、 会计业务啊的工作标准吧1、记账凭啊证的填制和财务坝软件的录入板 (1绊)科目使用正确拔,前后期业务的颁会计处理原则一跋致;鞍(2)摘坝要表述清楚,能靶说明业务的具体芭内容,达到阅读胺摘要就可以基本白了解业务的内容斑;盎(3)附耙件完整,所有会敖计凭证的处理均凹需要附原始凭证案(或说明),说爸明业务的内容、八期间等信息。拜 (4挨)会计凭证的要扮素完整:凭证号版、日期、附件数翱量、结算方式、背项目等均要齐全疤。巴 (5昂)按权

24、责发生制伴确定业务所属期佰间,计入相关的败期间内。叭 (6百)处理业务符合板公司财务制度的邦规定。扳(7)折旧费白、待摊费、递延隘资产、低值易耗捌品、福利费、工靶会经费、教育经熬费的计提摊销;般必须达到准确率班100%;澳案对收入、成本、背费用、税金的结坝转。对于损益类叭的结转做到准确摆及时,将税负控俺制在常规范围内绊,按月分摊税金般,减少因税金分把布不均而被税务稗局抽查的机率;癌 (8瓣)记账凭证录入白完毕后,及时将邦记账凭证打印并鞍与原始单据进行笆粘贴。办2、凭证的审埃核罢 (1)复挨核会计科目、会艾计期间录入的正熬确性;爱 (2)复搬核摘要录入的准昂确、恰当;阿 (3)复邦核附件与会计凭

25、叭证的业务内容、扒金额的一致;癌 (4)复疤核项目、结算方肮式等会计凭证要熬素录入的完整性颁。阿 (5)复笆核原始凭证的签班字完整、原始单氨据的完整、正确岸等。爸3、财务报傲销的审核案 (1)付鞍款审批流程符合奥公司的报销制度爸;签字手续是否拔完备。澳 (2)复碍核原始单据的有扳效、完整;昂 (3)严俺格按公司的费用懊报销标准审核单叭据;俺 (4)对哎单据的审核,一艾般单据可即时签吧字;重要单据或半需要请示的费用摆,2天内审核完白毕;霸 (5)对安工程拔付款,单哀笔业务,一天内懊审核完毕,集中绊拔付款项(月度霸拔款),两天内啊审核完毕。百 (6)妥傲善保管拔款会签板单。4、账务处理:半(1)严

26、格按会吧计制度的要求进肮行账务处理;捌(2)会计账簿捌的设置合理、有办效;把(3)掌握各科拌目的业务处理情邦况;凹(4)根据业务霸调整,及时调整版账务处理;邦(5)指导出纳艾进行相关会计业傲务的处理;监督吧检查出纳的工作八。白(6)每月底盘盎点出纳的现金,熬核对银行未达账板面调节表。傲(7)财务报稗表、财务分析报芭告,每月8号前霸上报:5、月末结帐按(1)按公司会靶计制度的要求准阿时结账;霸(2)结账前核邦对总账与分类账凹是否相符;鞍(3)结账后,佰核对有关损益类败科目的余额是否办为0;敖(4)按时出具案财务报表,并做瓣出报表分析。6、凭证装订靶(1)清点凭证绊的数量、顺序,暗并与会计账套核安

27、对一致;蔼(2)分册装订霸,保持每本的厚拔度基本一致;按隘装订凭证的要求笆进行装订。半(3)装订后,阿保证不掉页、不澳掉附件;霸(4)编号。按阿凭证封面所列内哀容填写完整,主叭要包括所属期间斑,凭证号数,顺俺序号等。碍7、会计档案管挨理。板(1) 按年度澳清理、整理会计八档案;坝(2) 对有关巴业务进行归档整佰理:斑 会计账册:按靶年度、分册进行柏装订,并粘贴封俺面;般 年度纳税资料扒:装订成册并粘昂贴封面;癌 会计凭证:按坝月分类排列有序耙;拜 有关的合同、氨协议或装订成册胺或分楼装入档案蔼盒内,并在档案哀盒上作编号说明敖。芭 其他资料:如颁公司变更、税务败变更、税务文书傲、批复、稽查报安告

28、等文件,应分碍类登记,并装订扮成册保存。版 若公司设立档八案室,上一年度百的会计资料需归罢档处理。拜 (3)在相关扳会计账簿上粘贴矮印花税。8、资产盘点挨(1)根据账面俺资料,统计出公袄司的账面资产;蔼 (2)严盎格按资产的管理哎制度进行资产的版购置,监督资产半的登记、领用等扮工作皑9、对外提供八财务报表百(1) 对外提袄供的会计报表需艾要经相关领导的靶批准;败(2) 经批准八填报的各种报表瓣要数据准确;版(3) 对重要碍报表的提供如资吧质升级、企业排百名等重要信息,巴要妥善处理。保稗证对外提供数据办的有效。靶(4) 财务报稗表及时上报,每哀月8号前上报财瓣务报表、财务分俺析报告、预算分熬析报

29、告等。柏(5) 对分析版报告及往来明细班表数据准确率达柏95%以上。挨10、税务方矮面巴 (1) 柏了解、掌握行业昂税收政策、税负凹标准;控制公司安的税负标准;柏 (2) 艾每月按时报税,肮保证税金核算准白确无误,无漏报埃;矮 (3) 啊根据公司实际情稗况,结合国家相办关政策,提出税唉收筹划的建议;按 (4) 蔼根据经批准的税坝收筹划方案,组拔织方案的实施,阿按国家会计、税扮收等制度的要求百,进行相关业务白的处理。完善相鞍关的合同、决算挨报告、发票等原隘始资料。翱 11瓣、库存商品的核凹对。扳白啊与供应商的核对唉;次月月初与供耙应商核对上月所傲购进的材料的数肮量、单价(比对扮合同或协议)、拔金

30、额,对应付、白实付、欠付的款岸项进行登记核对班;傲阿爸每月与工程部、败成本管理部、施笆工队的核对;次捌月月初与工程部稗、成本管理部、案施工队核对上月绊所购进材料的数爱量、单价、金额罢,对应收、实收摆、未收的款项进般行登记核对。爸拜氨每月与买受方的碍核对。白 12、有肮关出库材料的管跋理盎 1、建立瓣材料的出入库台败账;扮 2、房地熬产公司,定期收翱集、保管四方对懊料单;绊 3、付款疤时,核对对料单百、收料单,保证柏数据准确一致;啊 4、登记鞍付款台账。挨八、 销售收款扮业务的工作标准拌1、收取购胺房款的业务坝 (1)购皑房款的收取,原摆则上要求到到收碍款台收款;若在罢销售淡季,可在跋接销售部通

31、知后哎到收款台收取,板到岗要及时,不芭允许出现售部打巴电话催第二遍的办情况。若在销售艾旺季,需要要收捌款台定点。袄 (2)收跋款时应分辨客户斑是交的何种款项俺:严格按公司的翱规定的单据的使伴用。分清是开具唉销售公司、房地啊产公司、物业公白司及有线台等收扒据,不出现差错办。捌 (3)及斑时将收款信息登绊记销售软件,当拜日业务当日登记哀。癌 (4)销笆售软件的操作严阿格按操作规定。扳 (5)在啊客户交款时,数叭额较大时(单笔捌10万元以上)靶,应向企管部申唉请车辆和客户一靶起到银行清点现碍金;如客户所带安的为支票,则应百先给客户开具收般条,待确定该款胺项到达本公司帐唉户后,方可给给案客户开具收据;

32、蔼如客户所带的为凹信用卡或借记卡懊,在POS机刷氨卡后,交客户签板字确认,并开具瓣相应的收据。霸 (6)当蔼销售部通知有客岸户需要退款的时扮候,应让销售部柏人员或需要退款扒的客户出具退房巴审批单后,核实巴程序及签字无误爸方能退款。换房爸流程参照先退房扮再购新房的流程矮执行。佰 (7)房稗款收取时,参照爱上述收款的有关把规定进行款项的坝收取。盎 2、购房哎款项的交接啊 (1)除特绊殊情况外,每天肮16点之前应将敖当日的所有收入白及支出汇集成表扒格的形式上报至俺财务总监、财务熬经理、主管会计哀及房地产出纳处翱。每天16点以癌后发生的收入及颁支出在第二天出拜纳日报表中体现版。昂(2)客户所隘交款项是

33、二期或靶三期商品房的定案金、首付款或所斑有房款,应先在胺明源销售软件中哎输入相应的款项蔼并开具恒方盛房爱产经纪的收据,傲待该商品房首付颁款(有贷款的情案况)或全部款项奥(无贷款的情况八)结清时,收回拔原恒方盛房产经哎纪的收据,转开摆银盛泰房地产有阿限公司的机开收爱据。有贷款的房靶屋在收到银行开坝具的回单时,开斑具银盛泰房地产板有限公司的机开笆收据。待确认所隘有房款结清无误埃时,开具银盛泰邦房地产有限公司柏的机开发票。班(3)每天4阿:30分前,收霸费员将当日所收哀取的车库款、储爸藏室款及有线电爱视初装费交予房按地产出纳处,与八收费员结清本日隘收款金额,收回安相关单据,确认跋收款的准确性及矮机开

34、收据、发票坝的准确性,检查半收据及发票是否坝有断号的现金,艾如发现及时找出办原因,解决问题笆;保证正确无误啊,若有问题,当啊日查清。瓣 (4)房扮地产出纳在交接按过程中需查看金柏额是否与会签单坝相符、收据及发扮票开具是否准确班无误、是否连号扮;同时,需要由吧收费员将销售软翱件内的当日收款哎情况打印出来进白行核对。傲 (5)销跋售公司会计每周唉至少一次根据销坝售软件的收款信跋息与收款收据及耙银行存款进行核捌对,保证收款的白准确无误。案(6)房地产败出纳,收到房款盎后出纳负责将房唉款信息及时录入阿到相关台账中,把做到账账相符,半以便备查;建立耙二期居民、网点熬销售台账、附属拔用房销售台账、坝契税、

35、登记费台柏账,内容包括序靶号、房号、业主版姓名、房屋确权版面积、销售单价耙、房款总额、定俺金我、首付款、坝贷款等内容,保柏证信息的完整、胺准确、无误;每拌15天补登一次耙台账;版九、 房贷工作瓣的工作标准胺(一) 对外服白务工作唉1、 与银叭行方面:爸(1)准确领拜略各个银行的政稗策及收费标准,爱及时与银行的信靶贷专员沟通,根唉据不同的客户处阿理临时出现的各挨种问题,顺利协跋助客户办理贷款把。疤(2)及时与癌客户经理沟通,败在短期内取得审阿批。客户签约7隘日内催办贷款,罢银行审批大概3板-5天凹 2、 与暗房产局方面:疤(1)在银行摆审批后及时将客敖户的卷宗送至房阿产处,先将购房袄合同备案,然

36、后邦及时将卷宗送到盎收件处交与房产罢审批处审批,然按后取得回执,在背取得回执5个工把作日后打出客户绊的抵押权证,并白于当天将该证送般至银行,及时要肮求银行放款。爸(2)银行审巴批当日送至房产案处,审批后尽量暗当天放款。邦(二)对内的工巴作颁1、 与氨销售部:半(1)、与销懊售部置业顾问定盎期沟通,每周至扳少2次,及时将疤客户反馈的按揭佰信息记录下来,碍针对不同客户的袄不同情况做出质碍量记录,为下一瓣步顺利开展业务爱打好基础;耙 (2)置瓣业顾问首次接待吧有效客户时,协罢助讲解按揭需提熬供的各项材料及班证件,在客户缴般纳足首付款后及半时提供开发商应扳提供的材料,如阿首付款复印件、奥图纸、借款合同

37、把等,并跟银行现瓣场联系或约定时俺间办理按揭业务隘。傲 (3)当拔客户贷款已放款唉,当日口头通知艾置业顾问,由置稗业顾问通知客户伴交付房屋以及办哀理其他业务。若靶遇到个别客户在芭约定时间内不配埃合办理贷款业务吧,应主动提醒客背户办理按揭的时癌间,若客户恶意熬不办理,及时向白领导反映,并向板销售部出示信息八联络单,由其协澳助催促客户办理败。昂2、 与疤财务部:埃(1)、收佰费员收取客户的罢定金时,当日将艾信息反馈给房贷白专员,及时沟通盎信息。芭(2)收费坝员收取客户首期岸款后,立即通知班房贷专员,房贷挨专员复印首付款熬收据。俺(3)房贷哀员在获取客户贷巴款放款后,从银佰行取得的回单及捌时交与收费

38、员,胺由其开出收据,皑将收据与回单一邦同交与房地产出八纳员。摆 (4)房盎贷专员将每日放办款情况及时同出氨纳员先进行口头袄沟通,然后与实拜际单据相比对,奥确保资金无误。案房贷专员在客户翱放贷后当天将客皑户姓名告知房地哀产出纳,由出纳案最迟在第二天上罢午确认贷款是否哎到账后,出纳将阿信息告知收费员败,由收费员将房奥贷机开收据、发办票一并开出后当拔日下午与房地产傲出纳交接;白(5)房贷瓣专员每日做出房八贷日报表,及时矮将房贷的情况向扳财务经理、财务拜总监、总经理助百理、总经理上报办。靶3、 与颁企管部伴(1)按公司皑制度使用公章,捌安排车辆等。最般大限度节约成本扳。俺 (三)、鞍房贷的其他工作癌:

39、疤(1)根据公隘司制定的相关流叭程,保管客户签熬订的购房合同,昂项目结束后,将阿全部购房合同转背给合同管理员。斑(2)与按揭暗有关的业务,及扮时准确的登记销昂售软件,一般要巴求当日的业务当按日录,特殊情况哀可次日补录。柏(3)每月8胺号向财务总监提凹报各个银行的放俺款总金额。胺十、 物业公司矮、加油站出纳业搬务特别要求敖1、对物业哀公司收费员的监氨控拔 (1)每氨天下午4点钟收拔取核对物业公司傲收费员的现金和肮凭证。每天上午办10点之前收取绊加油站的现金。氨在与收费员核对罢无误后作书面交吧接纪录。每月末氨与收费员做出的伴本月合计数据进按行核对,无误后按归拢做各公司收柏入报表交主管会班计。把(2

40、)物业挨出纳监督检查收盎费员开出的收据绊、发票。核打用熬完的收据,并集熬中交到主管会计案处核销、以旧换挨新,并做好领用胺记录。半(3)每月末哎(28日)盘点胺加油站的实物数安是否账实相符并班做出盘点表上报蔼。瓣(4)物业出斑纳建立并登记物拔业公司一、二、办三期项目收、付瓣款台帐,确保收斑费信息的准确。伴 (5)物般业出纳每月10案日前核对物业公白司经营发展部提罢交的输入数据,哎并签字确认,做挨为行政管理部进爱行绩效考核的依案据。背 (6)物业出柏纳每季末10号伴前 ,将公司帐按面未核销的借款颁信息准确及时提俺供给财务总监,扒以便主管会计、百财务总监集中处瓣理帐务。胺(7)物业出袄纳 每月5日前

41、斑与预算员核对上坝月预算支出情况氨,并将核对无误熬后的数据交由主般管会计。阿保管物业公司和艾加油站的法人章熬。傲(8)物业背出纳保管车库充澳电系统清零卡,翱使用时经领导批爱准。版十一、 收据、邦发票等票据的购坝领存的管理昂1、 收据的管暗理:白(1)收据鞍的购领存均应建埃立领用登记簿,岸记录领用、库存百情况;氨(2)印制哎收据,需经公司摆批准,未获批准皑,禁止私自印制隘;版(3)印制柏的收据应编号;岸(4)机打疤的收据,可以无胺编号;存根联要拜妥善保管,按会坝计月份,将存根翱联装订成册保管罢,并由会计予以摆核对。装订封面奥上要注明使用期摆间、份数,开具绊的金额,装订人俺等内容。八2、发票的罢管

42、理板(1)发票跋的购领存均应建哀立领用登记簿,百记录领用、库存捌情况;翱(2)严格罢发票管理的要求熬使用发票;半(3)发票啊填写正确无误,盎一本发票不允许巴出现3张以上的胺填错;巴十二、 预算工案作的组织、汇总靶,分析。暗 (1)按扒公司预算工作的碍实际情况,适时案提出预算调整意肮见;调整预算编瓣制说明等相关制昂度规定。叭 (2)汇昂总各部门的预算伴,做出资金预算背(年度);八 (3)每败月按时督促各部摆门上报预算,进奥行预算分析;每疤月12号前上报把预算分析。霸 (4)根翱据预算的执行情柏况,适时提意召碍开预算调整会。凹十三、 离职审芭计白(1) 按审计般程序,在总经理氨批准下进行审计盎工作

43、;稗(2) 审计时百由账务审计为起百点进行以经济责哀任审计为主的审爱计;办(3) 审计时把可以采用盘点、绊抽查、询问、走氨访等程序,并形凹成书面记录翱(4) 审计时熬严守机密爸(5) 审计完哀毕形成书面的审澳计报告,并签字背。扳(6) 根据公挨司的规定,审计版报告仅提供给相八关人员。扳十四、 财务、颁税务软件的管理伴(1)、拌保管财务软件的稗服务器、系统管捌理员的密码,严跋禁泄露;邦(2)根拔据书面的授权对板相关操作人员的伴权限进行划分;百(3)数靶据保证每周在不氨同的电脑上备份拌一次;每月将数皑据刻录光盘备份班;每年将数据刻肮录两张光盘备份哀。澳 (4凹)有关软件操作岸的指导;百 (5稗)进

44、行软件的有爱关维护,保证软斑件在正常情况下蔼的正常运转;芭 (6班)有关软件供应稗方的软件升级、巴培训、操作等方瓣面的咨询。版十五、 财务半制度,财务俺档案保管制度叭、电算化管理盎制度票据管扳理制度的调整方阿案等制度的起爱草、调整胺 (1) 邦根据公司发展的埃需要或公司的有癌关要求,适时调案整或提出各项制奥度;碍 (2) 瓣所起草的制度,芭应在充份调研的爱基础上,切实结敖合公司的实际情鞍况,具备可操作唉性;肮 (3) 斑所起草的制度,百应充份征求各方傲面的意见;以保捌证制度的适用性稗和可操作性。哀 (4) 凹按公司文件管理背规定,经领导签隘署并下发相关制啊度。伴十六、 金库钥笆匙、办公室钥匙稗

45、的保管拜(1) 对金库绊、办公室钥匙进案行登记备案;般(2) 每日上罢班时开金库门,绊下班时关金库门傲;凹(3) 人员离哎职,办公室钥匙般收回;版(4) 领用办搬公室钥匙需要登哀记。拔(5) 严禁私笆配钥匙,一经发柏现,严肃处理。肮十七、 合同会翱签把(1) 流奥转到财务部的合八同,一般合同,翱两日内会签完毕肮;重要合同,当版日会签完毕。芭(2) 合暗同的会签,要关阿注:合同签订双半方单位是否合理懊;合同约定的付白款方式、付款进瓣度是否合理;合瓣同约定的结算方百式是否合理安(3) 会稗签的合同及时登敖录台账;岸(4) 收叭回会签的合同,拜及时将合同号登跋入台账;奥(5) 付半款时,逐笔登记肮台

46、账;办(6) 登傲记台账的要求:罢有会签合同的时肮间,经办人,业奥务单位,合同内绊容,总价及价格坝标准,付款方式哎等内容。艾(7) 每疤周五将合同台账拜传递给上级领导八;急需付款的合氨同,应在会签后拌立即将台账上传拜。傲十八、 各种证艾件的保管(包括佰:营业执照、税埃务登记证、代码柏证等)敖(1) 各种证搬件的出借需职能昂总监的签字批准癌;案(2) 各种证伴件的复印需部门吧经理的批准;背(3) 需准确靶了解各种证件的搬年检时间,及时耙年检,保证不错邦过年检;邦(4) 各种证敖件应妥善保管,蔼应保管在加锁的懊柜子里;叭十九、 财务保佰密工作阿(一)钥匙耙保管敖1、 办公室、暗金库钥匙、保险背柜钥匙的保管,阿严禁私配;爸2、 保证不丢阿失,若丢失应承扳担换锁的费用并按予以考核;哎3、 保险柜密澳码的妥善保管。笆(二)操作软件芭密码的保管肮1、严禁将个人笆密码告诉其他人爱员;伴2、严禁使用其把他人员的密码登搬录相关的操作系佰统;昂3、密码应定期奥更,至少保证每熬半年更换一次操翱作密码。案(三)财务信息办的保密霸1、按公司保密皑协议的规定执行安;爱2、严格职业道隘德;矮3、凭证的查询蔼、借阅,报表的八对外报送等,均绊需要领导批准。蔼二十、 印章保

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