美术培训公司成立商业计划书

1、左江股份制责任有限公司 左江股份制责任有限公司 目录 TOC o 1-5 h z 目 录1 HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 第一章 公司基本信息 1 HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 一、公司概述 1二、公司的性质 1 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 三、公司的发展状况 1 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 四、公司文化 2 HYPERLINK l bookmark10 o Current Docum

2、ent 五、公司主营业务简介 2第二章 执行总结 2 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 一、创业背景 2二、我们的公司 4 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 三、服务介绍 4 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 四、团队管理与介绍 5 HYPERLINK l bookmark20 o Current Document 五、营销策略51、广告方面的策略与实施 52、建立公司财政成本的构成及收费价格标准的制定 6（见第五章财务管理） 63、良好招生队伍

3、的策略与措施 64、入学方面的策略与实施 6 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 六、投资与财务 61、投资 62、融资说明 63、财务，7 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 七、风险与对策 71、风险 72、应对策略8 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 第三章 主营业务介绍 8 HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 一、业务背景 81、培训环境 82、课程设置 83 、培训队伍 84、培训环境9 HY

4、PERLINK l bookmark30 o Current Document 二、市场竞争： 91、自身因素 92、外部因素 9 HYPERLINK l bookmark32 o Current Document 三、公司优势： 91、心理优势 92、服务优势 93、竞争优势 10四、 成本分析： 1 0 HYPERLINK l bookmark34 o Current Document 第四章 市场分析 10一、总体分析 10二、当前市场分析 11三、市场前景预测 111、公司未来发展总论 112、公司发展方向 123、未来的竞争 12 HYPERLINK l bookmark36 o C

5、urrent Document 第五章 可行性分析 12一、总论 12 HYPERLINK l bookmark38 o Current Document 二、竞争性分析 13 HYPERLINK l bookmark40 o Current Document 三、可行性及前景 13 HYPERLINK l bookmark42 o Current Document 第六章 公司战略 14 HYPERLINK l bookmark44 o Current Document 一、公司的发展战略规戈U 141、公司宏观形势： 142、公司现状： 153、公司品牌战略： 154、公司发展可持续： 1

6、6二、公司规范化管理战略 16 HYPERLINK l bookmark60 o Current Document 1、公司的组织机构 16 HYPERLINK l bookmark62 o Current Document 2、公司的职务设置 173、公司的管理流程： 17 HYPERLINK l bookmark46 o Current Document 三、公司的人力资源管理战略： 171、任职资格 172、公司采用奖金制度 173、公司的人员提拔与辞退 18 HYPERLINK l bookmark48 o Current Document 四、市场营销管理战略： 18 HYPERLI

7、NK l bookmark50 o Current Document 五、财务管理： 181、财务预算 182、成本费用 193、投资决策19 HYPERLINK l bookmark52 o Current Document 第七章 公司经营与前景规戈 19一、公司经营 191、公司的营销 192、公司的讲师培训 193、公司的授课 204、公司的利润分配 20二、前景规戈 201、短期目标 202、中期目标 203 、长期目标 21 HYPERLINK l bookmark58 o Current Document 第八章 公司组织与管理设计 21一、公司性质 21二、公司组织形式 21三

8、、公司的组织机构 21四、公司的职务设置 21 HYPERLINK l bookmark64 o Current Document 五、公司成员与职位简介 22 HYPERLINK l bookmark66 o Current Document 六、公司各部门的分工职责 221、总经理办公室 222、财务部后勤部 223、宣传策划部 234、人力资源外联部 23 HYPERLINK l bookmark68 o Current Document 七、管理团队及人员要求： 24 HYPERLINK l bookmark70 o Current Document 第九章公司财务分析24一、公司会计

9、制度： 24二、会计科目的运用及账户的设置 ; 24三、凭证统一采用记账凭证 ； 24 HYPERLINK l bookmark72 o Current Document 五、财务报告与财务分析 251、利润分析252、收入及投资分析 253、成本费用分析 26 HYPERLINK l bookmark74 o Current Document 六、现金流量表分析 26 HYPERLINK l bookmark76 o Current Document 七、有关财务指标分析 261 、获利能力分析 262、短期偿债能力分析 273、长期偿债能力分析 27八、存在问题及分析 27 HYPERLI

10、NK l bookmark78 o Current Document 附录一 27.附录二：28左江股份制责任有限公司 左江股份制责任有限公司 第一章 公司基本信息一、公司概述公司成立于 2013年 4 月 13 日，注册资金为 3 万元。是一家 大学生创业股份制有限责任公司， 这是一家通过工商登记、 公安局备 案刻章、质量技术监督管局批准生效的合法公司。 它滋生于广西壮族 自治区崇左市广西民族师范学院的怀抱，师资力量雄厚，以副教授、 研究生讲师等级别的教师作为顾问， 本科专业学历的大学生作为指导 教师，有员工 5 人，均为专科以上学历。公司开设高考速成班、中 小学基础班、学前兴趣班，以素描、

11、水粉、国画、速写、书法、基础 设计为主要教学板块。我们四方团队以“民主：执行”为核心价值， 以“学高为师，身正为范”为宗旨。我们不懈努力，顽强拼搏，兢业 教学，重塑工作室的形象，以传播，建设崇左文化为目标。齐力打造 左江艺术文化培训中心。二、公司的性质 本公司是股份制有限责任公司是一个内部结构设置稳固的小型企业， 本公司属于股份制。三、公司的发展状况目前公司发展正处于初级阶段， 主要面向各年龄阶段的在校学生， 我们公司已经为各级各类学校的学生做好了充分的准备。 我们会为学 生创造良好的学习氛围， 让你们在以后的学习中， 真正的从我们培训 中更好的发展自己。四、公司文化1、目标：奠基崇左、漫延中

12、国2、理念：关注学生、专心教学3、宗旨：学咼为师、身正为范4、使命：传播文化、建设文化5、愿景：开拓市场，成就未来五、公司主营业务简介我们的主营业务是美术培训以高考速成班、中小学基础班、学前兴趣 班；以素描、水粉、速写、国画、书法、简笔画、漫画基础设计为教 学板块。第二章执行方案一、创业背景近年，随着人们物质生活的不断改善，更多的家长开始注重孩子 们的兴趣培养。随着时间的沉淀，家长认识到了课外培训的真正意义 在于带给孩子快乐、幸福的童年，并学会与人交际，培养学生的团队 意识和协作能力，从而提高个人综合素质，使孩子赢在起跑线上。目前，国家也在政策上面加大对艺术文化的重视， 国家和教育部也逐步将素

13、质教育进行了改善和进一步的执行，很多高等院校招生也有了一定的素质技能限制。目前在北京的一些优秀学校，已经开始要 求其学生在入校时必须要有一定的特长和兴趣爱好在经济比较发达的西方国家，绘画、舞蹈或者音乐、早已经成了 每一个孩子必须要掌握的基本技能之一。综上所述，今后很长一段时间，针对孩子们的兴趣爱好，全国上 下的培训行业都会有很大的发展提升空间。而广西崇左又占尽了天 时、地利、人和。崇左本身大学少，可以很好的解决师资方面的问题。 而崇左也属于发展中年轻型城市，有广阔的市场。作为边疆城市有较 其他地方更开放、更便利、更多的交流、学习机会。二、我们的公司我们的公司是一个 小型的股份制有限责任 公司。

14、公司内部结构简 单，设置稳固，具有很 大的发展潜力。公司本 着“服务人民，服务社 会”的创业原则，以“开 拓市场，成就未来”为创业精神，积极开展崇左市的服务业务，促进 崇左市文化建设，提高广大艺术爱好者的综合素质。公司坚持持久发展的理念，把短期目标与长期目标相结合，在打 开崇左市这第一市场的基础上，将努力走出左江，把我们的服务对象 扩展到全社会的求知学员。同时，也将会视情况增加我们的业务（舞 蹈、音乐专业），丰富我们的企业机构。三、服务介绍以美术培训为主，目前处于发展阶段无论师资力量学校氛围以同 行相比都具有较大优势，坐落于大学里，浓厚的大学文化养分是诸多 工作室无可比拟的，有着众多大学教师的

15、支持与关怀，我们将会把工 作室较好的作品申请版权出版发行、 网络销售、开店销售并申请许可 证专营权。左江股份制责任有限公司 左江股份制责任有限公司 四、团队管理与介绍我们的团队叫做四方，是一支由大学生组成的年轻的创业团队,是一支充 造性的高 能的合作 来自江苏、广西四个共同的目 而组建起 司。公司实满活力与创 素质，高技 团队。我们 福建、贵州、 省份，因为 标走到一起 了我们的公 行总经理负 责制，总经理下设各部门经理，各部门对公司的对应职责负责五、营销策略1、广告方面的策略与实施策略：公司相关部门负责人在市内进行调查、走访，并与崇左市内各 个中小学校方联系，进行沟通，了解情况，根据了解的情

16、况设计出公 司的广告进行宣传。实施：做出宣传单，名片，并安排人员在各中小学校内进行宣传，或 者放学时在校门口进行发传单，而且设咨询点，让更多的家长和学生 了解我们公司。2、建立公司财政成本的构成及收费价格标准的制定 （见第五章财务管理）3、良好招生队伍的策略与措施策略；让口才好，应变能力强，组织能力强，能吃苦赖劳的公司 内部人员组成良好的招生队伍。并分配到不同的地区进行招生。 措施；通过竞聘上岗，给予基本的工资，超过一定范围，超过的部分 给予提成， 对于表象突出的招生队伍， 通过股东大会决定， 颁发奖金 以示激励，让招生队伍更好地发挥所长，引入更多生源。4、入学方面的策略与实施 策略；根据学生

17、的不同情况设立接待处，签署入学合同。 实施；设立报名点，在车站和学校门口设立接待处，入学合同一式三 份，由公司，家长及学生达成一致的情况下签下合同， 方可正式入学六、投资与财务（一）、投资项目实施：现有流通资金 5000 元，安排购买教学器材，教室租金， 宣传消费上面（二）融资说明为保证项目实施；1、需要投资方投资的资金2、对外借贷 （ 抵押或担保具体实施）；3、投入资金的用途和计划；4、希望让投资方参股本公司或与投资方成立新公司；5、拟向投资方让出的权益；6、预计未来平均每年进资产回报率；7、投资方可享有那些监督和管理权力；8、公司没有实现项目发展计划，公司与管理层向投资方承担的 责任；9、

18、投资方以何种方式收回投资，具体方式和执行时间；10、与公司有关的税种和税率， 公司享受哪些政府提供的优惠政 策及未来可能的情况（市场准入、减免税等方面的政策） 。（三）财务， 目前由各个股东出资组成，本公司财务总数为 5000 元，公司设有专 门的机构对其进行管理，财务管理程序严格，条理清晰。支出和收入 都有收据。七、风险与对策（一）风险 首先，我们的工作室是崇左市史无前例的培训机构， 没有前辈企业的 借鉴与参考，会使我们的一些业务的开展困难重重。其次，崇左市人 口稀少，周边县市成方形分布，造成人口不集中，所以很多学生会考 虑到离家远而不愿意就读。 崇左市经济条件不容乐观， 很多学生想而 不能

19、实现，对于我们的招生具有很大的影响。再次，更有南宁“大拇 指”等知名画室挤压，从而影响到我们学生的数量。次之交通和各方 面因素，可能导致学生和教职工出现安全隐患。（二）应对策略我们会针对以上风险作出相应的应对策略：首先，我们会关注社 会艺术的发展形势来培养学生， 不断招贤纳士壮大师资力量， 把我们 的技能更好的传授给学生。 其次，对于那些对艺术渴望而家境贫寒的 学生，在统一收费标准的前提下，我们会实地考察，针对家庭情况实 行相对应的减免政策。 对于安全隐患我们对学生和员工在双方达成共 同的协议。第三章 主营业务介绍一、业务背景1、培训环境本公司在未来会拥有更多固定的培训学校，环境清幽，设备齐全

20、。但 现在，本公司刚刚起步，资产不高，我们会弥补我们的不足，发挥自 己的优势竞争力， 虽然没有最好但我们会力求做到更好， 我们会尽我 们最大的努力，让学生学习更多技能。2、课程设置根据大部分学生的实际情况合理安排培训时间。3、培训队伍 为了切实保证课程质量， 本公司将请大学副教授、 研究生讲师等专职 人员做为顾问。保证每位学员能够学习到真正的技能。4、培训环境广西民族师范学院第二食堂四楼二、市场竞争：1、自身因素本公司是一个新成立的小型股份制企业， 在本行业中还并未形成 自己的强大竞争力。 消费者对本公司并不十分了解， 其信任度也不高， 这对我们后续工作的发展带来了很多不便。2、外部因素当今社

21、会是一个弱肉强食的竞争社会， 特别是在日益发展的服务 业里，其竞争力相当激烈。对于美术培训机构在市场上已是屡见不鲜， 对于我们来讲，他们拥有更加雄厚的资金基础， 更加固定的顾客来源， 更好的口碑。这对我们客源的拓展带来了极大的压力。三、公司优势：1、心理优势这是一个知识泛滥的时代，又是一个艺术的狂澜年代，对于家长 望子成龙愿女成凤的心理， 以及芊芊学子对大学的渴望， 但又对科学 文化知识的苦恼， 这好比给他们关上了一道门， 但是针对中国的国情， 又给千万学子开了一扇窗（艺术高考） ，通过这一条绿色通道，让更 多的学子能够顺利进入大学，实现自己的大学梦。2、服务优势我们师资力量雄厚，我们能够针对

22、学生的不同情况因材施教，并左江股份制责任有限公司1 o左江股份制责任有限公司1 o且我们的顾问、讲师针对我们的教学不断的改进并且完善。3、竞争优势A、价格：我们在统一收费标准的情况下，针对贫困学生不同情况实 行减免政策。B、师资：本公司请大学副教授、研究生讲师作为顾问。本科大学以 上学历作为授课老师。 有极强的专业理论知识支撑， 以及丰富的技能 知识；能够充分的了解学员的不足，并且与学员之间交流没有障碍。 在我们聘请的授课教师之初，我们会严格审核其个人能力与生活作 风，保证教学质量。四、成本分析： 本公司本次的工作室服务项目总投资在（ 5000）元左右。其中，租用 场所大概需要（ 2500）元

23、，广告宣传需要费用约（ 500）元，聘请教 师需要近（ 0）元，以及日常工作中的琐碎花销大概是（ 500）元，流 动资金（ 1500）元。第四章 市场分析一、总体分析 艺术培训业是近几年蓬勃发展的一个文化产业行业，目前已经 形成高等院校艺术专业、 国家和社会力量兴办的专业艺术学校、 社会 力量兴办的各类艺术培训等相互补充、 共同发展的产业系列。 艺术培 训的种类主要有美术类、音乐类、舞蹈类、等，其中美术类培训学校 占 90%。艺术培训也在为社会培训文化艺术人才的同时，也推动文化左江股份制责任有限公司1 左江股份制责任有限公司1 事业的大繁荣大发展以及扩展社会就业渠道起到了积极的作用。目前国内各

24、地区大部分培训学校主要面向高考进行考前辅导和强化训练。艺术培训市场的建立和扩展同时也带动了餐饮百货、房屋出租、书画用品销售、演出市场。二、当 前 市 场 分 析当前每逢假期、周末，我县大到艺术培训学校5青少年活动中心，小至规模不一的各种利人培训班.学习班、辅导班，纷纷施展拳脚招揽学生，让人眼花缭乱的招生信息.宣传广告随处可见，艺术培训火热噸升温J耀艺术培训热刃 的到来，对于加强青少年素质教育*提髙国民综合素质和促 进社会文明都不无裨益.初步统计，2008年，在我县有各种 艺术培训中心、校、站、点10Q多个,近两年，约有万余少 年儿童参加了琴棋书画等20多个项目的培训榔由此可见，当 前社会艺术教

25、育已经涉及到社会各个层面，且随着社会不断 进步，其发展势头将愈来愈强劲。庞大的艺术培训市场与老 百姓关系十分密切，是我县文化建设不可或缺的组成部分， 值得我们倍加关注和思考.三、市场前景预测（一）公司未来发展总论在艺术文化日益普及的今天，绘画的基础应用已经成为这个时代多才 多艺的人所必备的技能条件。 对于美术基础应用技能的培训业务， 是 个不会落后的新事物，它会始终保持着活力，随着社会的进步，文化 的发展而的到更深远的发展。（二）公司发展方向本公司开设兴趣培训班， 这只是个起步。 我们将会把短期目标与 长期目标相结合， 在中长期目标中， 努力拓宽市场，丰富服务业务（高 考速成班、舞蹈班、音乐班

26、等）走向社会，实现面向全国的更高质量， 更全面的业务发展。（三）未来的竞争 如果以后有新的培训机构发展的比我们的培训机构更好， 我们就必须 开发新的培训项目来吸引新的生源。 并且为了降低这些风险所带来的 危害，我们必须要：、强化团队精神，避免团队松散。、有些问题可以在项目经理层次解决，而不需要向更高一层汇 报，这样可以有效地缩短解决风险的时间。、改善沟通和问题解决。、经常性的进行项目监督与检查第五章 可行性分析一、总论 目前，艺术培训市场的目标客户主要集中在青少年人群，也有部 分儿童、 青少年群体主要以艺考培训为主。 未来随着人们对生活水平 的提高，对精神生活的追求将会随着上一个阶段， 因此未

27、来艺术培训 市场需求将会逐步加大。纵观整个艺术培训市场发现，家长热衷于送孩子进培训班有几个 原因：一是有的学生在某方面有特长， 家长希望孩子通过艺术培训有 所巩固提高，将来更有发展：二是家长想通过培训班，提高孩子的综 合素质 ; 三是目前市区可供活动场所太少，报名参加培训班也解决这 类问题。担心孩子调皮捣蛋，于是考虑把他们送到培训班 .二、竞争性分析（一）据初步了解 ，艺术培训机构及绘画、音乐的培训在崇左市内，没有 太多专门的培训机构，竞争很小。（二）我们的竞争优势 ：（1）美术培训机构很少，而且培训难度大，又不 能满足初学者的学习，我们专门针对艺术兴趣爱好者进行培训。 （ 2） 我们绝对以优

28、质的教学水平和服务，诚信经营，宣传制胜，一定让您 满意。三、可行性及前景. 行业的水平及发展趋势现在很多艺术类培训机构都还不够专业，老师的业务水平还不够 高，发展层次不够。总体水平还处于较低端。由于过去的不重视艺术 教育，导致艺术教育层次低，虽然现在发展较快，但是市场仍有较大 的市场需量。随着中国经济实力的提升，人民收入的增加，在以后将 会迎来一个井喷似得发展阶段。. 我们学校的技术优势前期，我们计划招聘名校的应届毕业生， 一是可以节约前期成本， 二是他们有深厚的艺术理论功底， 当然是相对来说， 在平顶山这样的 中等发 展城市可以处于中上等阶段， 绝对可以吸引我们的目标生源。 在有了一定 的基

29、础之后，我们学校将会邀请一些大师级的老师来授 课。目前我们公司的项目在崇左市有很好的市场前景： 我们将在抓住机会， 做好各 项宣传工作，加大师资力量，吸引更多的学生。我们首先致力于创造 我们的品牌，把我们公司做大做强。我们必将优质服务，诚信经营， 并不断创新与发展完善，逐步求精。把我们的路走的越来越好，越来 越宽广！第六章 公司战略一、公司的发展战略规划（一）公司宏观形势： 目前在崇左市市场： 在市内的艺术培训机构， 有一些小规模的培训机 构，这些培训机构，师资力量还不齐全，教学设备也参差不齐，有的 大多数都是以去南宁培训为主， 收费相对比较高， 离崇左市相对较远。 我们公司则瞄准市场：针对中

30、小学在校学生的兴趣爱好、家长心理， 开展培训，价格相对低廉，时间活动性强！填补了市场的空缺！（二）公司现状：公司目前正在起步阶段： 公司的各方面还不够成熟， 但是我们怀着以 人为本服务社会的理念， 争取为我们的顾客提供最优质的服务， 让我 们的顾客真正的享受到学习的乐趣， 并且在以后的生活中能够应用的 到，真正的学有所成。公司的人员与师资力量： 我们会认真保证， 我们会对每一位员工进行 培训，真正的让我们每一位同学， 面对一位充满活力并且能够传授你 们知识的教师。（三）公司品牌战略：、公司的授课质量，是我们与其他对手竞争的硬实力，没有一流 的授课技术我们的学员学不到真正的本领， 我们公司就是失

31、败的。 也 注定会被历史与市场淘汰， 通过我们的前期市场调查我们知道， 我们 培训的最大的竞争优势， 就我们提供的是一项真正的技术， 他的作用 就会是立杆见影的，容不得半点含糊！所以我们要不断的学习，不断 地充实我们的师资队伍，不断的更新思维。这样才能永葆青春，立于 不败之地，才能让每位学员，对我们公司有好的评价，才能有良好的 公司形象，最终做成自己的品牌！、公司的服务：公司的服务对于公司的品牌尤为重要，一个有良好 涵养的公司，容易给人信任的感觉，只有让顾客满意信任，才能做大 做强，形成自己的风格， 成就自己的优势。 在日益竞争激烈的市场上， 有自己的份额， 有自己的品牌。 我们公司还要在其他

32、方面还要树立良好的公司形象，做行业的风标。（四）、公司发展可持续：1 、公司的经营：遵循可持续发展。我们公司为的是以后能够为更多 的人服务，能够真正的做大做强，这就要求我们可持续的发展，并且 在发展中能够越来越好， 我们不能只顾及眼前的利益， 而忘却长远的 利益，我们要以我们公司的发展最长远的利益为出发点， 争取做到健 康可持续经营。2 、公司的管理人员：同样遵循可持续性，我们会每年更新换代管理 人员，核心人物也会在适当的时间加以更换， 争取做到以最新的管理 理念，来让我们公司跟的上时代的步伐， 这样会让我们公司合理有序 的成长！、在其他方面：我们也应该争取做到合理有序，健康可持续发 展，这是

33、我们企业的核心战略！也是非常重要的一个环节！二、公司规范化管理战略 总则：为了更好的使公司正常高效率的运作， 保证公司员工的权利义 务，更好的开展公司的日常经营活动，保证每位员工的正当，权利与 义务更好的发挥每位员工的积极性，特别制定此管理战略。（一）公司的组织机构1 、总经理办公室2、宣传策划部 3、财务部后勤部部4、人力资源外联部5、监察委员会（二）公司的职务设置1、总经理2、财务部后勤部部长3、宣传策划部部长4、人力资源外联部部长5、工作室主任（三）公司的管理流程：总经理负责决策； 副总经理与秘书负责日常业务的处理； 财务后 勤部负责培训费用的收取、 员工工资发放、 培训过程中部分费用的

34、审 批；宣传策划部负责对外宣传与营销； 人力资源部负责招收公司培训 人员。三、公司的人力资源管理战略：（一）任职资格1 、在本公司任职人员，必须为全日制专科以上学历。2 、能够认真遵守国家法律，有服务社会及奉献精神。、具有良好的团队精神要求：追求共同目标；自愿效力；意志沟（二）公司采用奖金制度1 、每位职员，无请假无迟到早退等情况都会给予相应的奖励。2 、对于个别职员对公司发展等，具有突出贡献，在部门有带头作用，有较强的工作责任心的给予年终奖励！（三）公司的人员提拔与辞退1 、优先提拔工龄、业务能力突出的人员。2 、对于工作懈怠时间较长，对公司没有贡献，我们予以辞退。四、市场营销管理战略：（一

35、）首先定位市场，了解需求，确定目标群体，实施发展计划。（二）抓住机遇，努力发展。时间是很重要的因素，我们不同时期采 取不同的办法，因时而变。（三）加大宣传力度，创立品牌，吸引更多的人。（四）创办特色培训，不断发展创新。（五）可以适时加强与其他公司的合作，强强联合，效果更佳。（六）加强团队力量，不断吸收更多的人才，使公司更有竞争力。五、财务管理：总则：为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的 发展，提高公司经济效益， 根据国家有关财务管理法规制度和公司章 程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。（一）财务预算1、他是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营 成果，以及现金

36、收支等价值指标的各种预算的总称， 具体包括现金预 算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。2、2、我们公司财务预算比较简单预计前期投入 1000 元左右，预 计收入在 4000元左右，除去人工及其他费用， 净利润在 2000元左右。（二）成本费用1、前期主要投入的是宣传材料费，与出租房屋，购买教学器 材和教科书。（三）、投资决策1、公司在投资决策上，比较慎重，我们会有选择的将投资 本合理安置，让资金得到充分利用，让我们的学生器材和教科 书种类更加丰富，从而让学生学到更多的知识学到更多的东西。第七章 公司经营与前景规划一、公司经营公司刚刚起步，没有雄厚的资金作为强有力的后盾，没有充

37、足的 经验，但我们有我们的优势，我们有我们的强项，我们力求规范的教 学理念，在学习中成长进步，最终迈向成功的彼岸！ （一）公司的营销1、介绍公司打造公司品牌 （参考第一章公司基本信息 ）。2、介绍我们的服务（参考第三章公司的服务介绍） 。3、招收学员并且收取培训费用。（二）公司的讲师培训 教师的招聘必须为在校有一定知识水平的大三以上学生， 教师的 招聘分为笔试与面试两个部分， 每个部分为五十分， 并且单课低于三 左江股份制责任有限公司2 左江股份制责任有限公司2 十分的不予录取！按照我们需要的名额，按总成绩向下排列，总成绩 相同按照面试分数较高的录取！ 如面试相同，则优先录取普通话较好， 与在

38、校表现较好的人员讲师的培训， 教师的培训分为两个部分第一部 分为理论的教学， 第二部分为语言的表达与教课技艺的演练！ 必须经 过专业的考评以后合格才能真正进入本公司的教师行列！（三）公司的授课1、根据报名的学员的归集，按照他们的时间，与需要授课内容 等相同点予以归集。2、根据每位教师的教学所长与空余时间，分配教学任务，并且 安排与学员见面，约定授课的地点时间！（四）公司的利润分配 在培训工作下发以后分发讲师部分工资， 在培训完成之后学员填写授 课质量调查表以后公司审核， 予以确定分发剩下工资， 工资的标准按 照公司的规定予以确认。 公司的股东根据其股份参与年底分红， 平时 具有监督的权利。二、

39、前景规划（一）短期目标 努力拓宽崇左市的市场，打出自己的品牌。我们将会用一至二年 的时间完成这一目标。（二）中期目标 我们应该立足崇左市，迈向广西其他县市。积极的去面对挑战，形成自己的特色服务产业，增加客源，开拓更大范围的市场。我们将用 5到 8 年的时间完成这一目标。（三）长期目标 立足广西，展望全国地区发展自己的连锁服务公司，形成一 个业的管理体系，商贸机构，建立分公司，实现全国招生。我们将 努在公司的发展的 20 年内上这个台阶。第八章 公司组织与管理设计一、公司性质 股份制责任有限公司。二、公司组织形式 实行总经理负责制，总经理下设各部门部长。三、公司的组织机构、总经理办公室2、财务后

40、勤部3、宣传策划部4、人力资外联部5、监察委员会四、公司的职务设置1、总经理2、财务后勤部经理3、宣传策划部经理4、人力资源部经理5、工作室主任五、公司成员与职位简介总经理：李佳人力资源经理：王楠楠宣传策划部经理：吴桐财务后勤部经理：张福东工作室主任：黄明六、公司各部门的分工职责1、总经理办公室负责接待公司来客，接待培训人员的报名咨询电话接听，各部门之间的传达信息开会的地点布置和其他事物全面协调公司的各项事务，审核重要财务与重大事情决策！2、财务部后勤部负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运 转。（3）搜集公司经营活动情况、资金动态、营

41、业收入和费用开支的资 料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。（4）严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财 务制度和财经纪律。（5）收取报名费与薪酬等资金发放。3、宣传策划部（1）做好公司的各项宣传广告工作（2）加大公司知名度（3）负责招生报名等工作（4）做好各项目的策划方案，并工作执行总结（5）做好重要会议和活动的方案，并准备工作4、人力资源外联部（1）负责公司人力资源规划管理。（2）负责薪酬管理建议。（3），员工培训，员工管理等。5、工作室主任（1）负责管理工作室（2）负责学员绩效管理（3）负责工作室学员纪律七、管理团队及人员要求：1 、 追求共同目标；自愿效力；意志沟通

42、；协调工作；有先进的 理念。、 我们团队人员都是本科以上学历，专业知识强，具有良好的 组织。、我公司是朝着多元化方向发展的企业，为了能够健康有序的运 行发展，公司制定了一系列管理模式。第九章 公司财务分析一、公司会计制度： 核算基础工作规定充分体现会计信息的可靠性， 特制定本规定。二、会计科目的运用及账户的设置 ; 按企业会计制度执行，不得 任意更改或自行设置， 个别因公司业务需要新增会计科目时， 须报批 准。三、凭证统一采用记账凭证 ； 在实行会计电算化操作后，可采用软 件打印记账凭证。四、会计核算组织程序 ： 采用记账凭证汇总表核算程序，记账凭证 汇总表，核算组织程序如下： 1、根据审核后

43、的原始凭证填制记账凭证； 2、根据原始凭证汇总表编制记账凭证汇总表；3、根据记账凭证汇总登记总分类账；4、根据原始凭证登记现金日记账和银行日记账；5、根据记账凭证及所附的原始凭证登记各明细分类账；6、月终，根据总分类账和各明细分类账编制会计报表。五、财务报告与财务分析（一）、利润分析1、公司利润额增减变动分析（1）利润额增减变动水平分析一季度公司实现净利润 2000元左右，比投入增加了 1000 左右。（2）利润增减变动结构分析及评价公司在刚开始起步的时候， 公司利润在学前兴趣班的日常应方面， 但 当到一定程度以后，公司的主营业务，转型为高考速成班。这样公司 的收入就会有所增加。（二）收入及投资分析（1）培训收入结构分析第一年，公司预计培训一百五十人，学前兴趣班培训费为 100 一个月，基础班 200 元|每月，高考速成班 1000三个月。培训收入的培训数量与培训价格分析在起步阶段我们的培训收入数量应该较少， 但是我们价格还是比较占有优势！这样我们就有竞争的优势了！培训前期投资金额 :（三）成本费用分析（1）美术培训的成本分析暂估：材料费我们预收，多退少补，我们对于前提的投入，预测成本 为五百元左右，讲师的工资没有底薪，按授课学生的提成付薪酬！为 报名费的百分之四十！（2）各项费用情况分析宣传费用分析A：海报，宣传单，名片，材料等约 200元管理费用分析B: