企业内控岗位-职责

1、 企业内控岗位-职责企业内控岗位-职责之相关制度和职责，企业内控也有多个工作岗位,都有工作的主与次之分,每个岗位都会有不同的岗位职责。以下为企业内控岗位的职责的资料,可供参考。在企业里当内部把握消逝问题时,谁是主要责任,谁是次要责任.企业内控也有多个工作岗位,都有工作的主与次之分,每个岗位都会有不同的（岗位职责）。以下为（企业内控岗位的职责）的资料,可供参考。 在企业里当内部把握消逝问题时,谁是主要责任,谁是次要责任,谁没有责任,都应当很清晰的量化。但在许多企业里往往都会责怪财务人员,都会责怪财务总监。事实上,内部把握第一责任人应当是企业负责人。所以,企业应当清晰明确内部把握岗位和职责,重视内

2、控岗位设计。内控岗位主要包括领导责任岗位和信息反馈岗位,具体如下图: 1、内控领导责任岗位 内控领导责任岗位包括各属地负责人、各部门负责人、财务负责人和各委员会负责人。 各属地负责人是内控第一领导责任人 各属地负责人(包括集团首席执行官、各分公司或子公司总经理、各经营部或办事处经理)是属地管理的一把手,各属地各项业务管理都离不开他的支持和重视。内控涉及的工作是跨部门的工作,跨部门的工作必需由属地负责人或属地负责人审定的流程来协调处理。在现实的日常工作中,跨部门扯皮的工作很多,假如属地负责人没有内控责任岗位意识,那么当内控消逝问题时,属地负责人就追究不了哪部门哪岗位的责任(哪环节消逝问题),这必

3、将难于对症下药地根除。所以,当问题消逝后,属地负责人必需很清晰地知道哪环节消逝问题,并准时对症下药地妥当解决(包括追究责任人),以免损害无辜人员的工作感情和乐观性。 各委员会负责人是内控其次领导责任人 之所以叫“内控”是由于涉及到跨部门工作,涉及到部门利益和个人利益,所以,企业一般的做法就是成立各种相关的业务委员会或项目小组(以下简称:委员会),以打破部门壁垒,快速推动管理。这是内控重要环节,各部门应当支持各委员会开展工作。委员会负责人未必要是属地负责人或哪部门负责人,但与业务必需息息相关。 各部门负责人是内控第三领导责任人 各项目流程的环节操作人员由于（人事管理）归属问题,在实际工作中往往会

4、遇到所属部门负责人的干涉,或因某部门负责人在该流程中所扮演的角色只是一个职员职责而碍于面子从而没有乐观协作等,使得该项目流程不能顺当执行。所以,各部门负责人应当关注和担当本部门在各项目流程中扮演角色的责任。 财务负责人是保障内控信息正确的领导责任人 内控信息,诸如:费用把握、成本消耗、存货结构、应收账款管理、各项奖惩等最终会通过会计的账务反馈出来。所以,为避开因核算、统计口径或形式不同而产生数据上的差异或差错,从而影响各项管理决策,凡涉及内控信息的核算或统计的设计、方法、审核或审批都应当由财务负责人具体负责。 2、内控信息反馈岗位 内控信息反馈岗位职责应当清晰明白,不要多个岗位做重复的工作,要

5、避开“打杂工”的岗位消逝,以免铺张资源和影响各岗位人员之间和谐工作。现实工作中,由于企业内部管理不规范,造成“打杂工”的人员很多,表面上气氛很好,人人宠爱企业,而实质上这已严峻的违反了“不相容职务相互分别把握”内控原则。 内控信息反馈岗位的工作分工仅仅是相对独立的,实质是一个完整的信息核算体系,各岗位的核算信息之间具有勾稽关系的数据必需相吻合。主办会计要具有全面核算的综合素养,确保核算数据真实精确。 内控信息反馈岗位的工作分工和岗位设置息息相关,要依实际工作量而定,比如说,有的企业将资金会计分为银行会计和现金会计,将台账会计设置两人等。一般地讲,材料和销售的核算工作应当都有专人负责,由于这涉及

6、到对账问题,对账工作量往往比较大和繁琐,同时也有利于对号入座,树立良好的外部形象。 内控信息反馈岗位职责扼要说明如下: 主办会计:主要工作职责包括审核助理睬计账务处理、涉及资金流项目账务处理、报税、报表编制、政府相关统计、档案管理(重点是凭证、报表和账簿)等。 分析专员:主要工作职责包括报表合并、相关数据统计和财务分析等。 审计人员:主要职责包括账务、报表、合同、档案、资产、存货的审计,以及主要领导人事变动离任审计等。 管理专员:主要工作职责包括经营预算、绩效考核、制度建设、票据管理、档案管理、资产管理尤其是对不良存货进行管理,以及日常事务管理包括协作人力资源部聘请等工作。 仓管主管:主要工作

7、职责包括精确收发物资、物资堆放管理、开具入库单出库单、每天登记仓库账、定期(一旬为适)与会计内部对账等。 出纳员:主要工作职责包括资金进出管理、每天逐笔登记账簿或输入软件、每天来往银行或向银行询问银行账上资金状况、每天或定期将单据给会计账务处理、编制银行余额调整表等。 材料会计:主要工作职责包括外购物资账务处理、审核(或初审)物资价格、选购合同管理、应付账款对账、与选购人员内部对账和与仓库内部对账等。 销售会计:主要工作职责包括销售产品和其他物质账务处理、审核销售价格、销售合同管理、应收账款外部对账、与台账会计内部对账和与仓库内部对账等。 成本会计:主要工作职责包括实际成本核算、成本预算管理、成本分析、工资核算、工价审核和管理、与成本会计内部对账等。 税务会计:负责每月报税、税票购买和管理、每月销项税收和进项税收的把握、分析和筹划,收集税务和财政（政策法规）,并对企业内部税筹进行分析和调控等。 生产统计:主要工作职责包括成本消耗统计和分析、与成