四方阁酒楼管理手册

1、第 PAGE 71 页 共 NUMPAGES 71 页四方阁酒楼管理手册公司简介介.2组织结构构图.3分店总经经理岗位位职责4人事管理理制度.5财务管理理制度.11行政管理理制度.32分店员工工行为准准则.36分店前厅厅部、销销售部管管理制度度.42分店后堂堂管理制制度54分店卫生生管理制制度.62分店消防防管理制制度.64分店员工工奖惩制制度.65四方阁酒酒楼简介介成都市四四方阁酒酒楼成立立于19999年年。开业业八年来，生意持持续火爆爆，并先先后被评评为“四川餐餐饮名店店”、“成都市市优秀餐餐饮企业业”、“成华区区纳税大大户”等多个个光荣称称号。酒楼始终终秉承“以人为为本，诚诚信经营营”的

2、原则则，创造造了餐饮饮业连续续八年火爆爆的神话话。八年来，纳税数数百万元元，先后后解决下下岗人员员、失业业人员、外地人人员、退退伍军人人、残疾疾人员就就业上千千人次，现在岗岗人员二二百余人人，促进进和带动动了成都都市餐饮饮业的迅迅捷发展展。“走四方方、吃四四方、情情在四方方阁”是广大大宾客对对四方阁阁的一致致评价。婚寿宴宴接待上上，四方方阁更是是蓉城市市民的首首选酒楼楼。至今今四方阁阁婚宴接接待已突突破1280场，尤其是是新推出出的西式式婚宴，更是深深受广大大新人厚厚爱。四方阁酒酒楼万年年场总店位位于二环环路东三三段,营业面面积26600平平方米。营业项项目包括括中餐、茶楼。圣灯新新店是四四方

3、阁精精心打造造的又一一全新力力作，该该店位于于成都市市文德路路，营业业面积226000平方米米，中餐餐、茶楼楼、会议议一应俱俱全。明年公司司将在巩巩固川内内市场的的同时，加大川川外市场场的开发发力度。不久的的将来，四方阁阁必将成成为全川川乃至全全国餐饮饮的知名名品牌。第二章：四方阁阁酒楼组组织结构构图管理公司董事会总经理厨政部总厨办公室主任各店店总副总经理财务部经理厨师长大堂经理营销经理行政部长分店出纳副总经理凉菜热菜小吃墩子打荷洗碗间茶坊包间大厅传菜保洁大堂主管接待销售经理保安门卫电工吧台库管采购司机收银稽核会计出纳发展部长第三章：分店总总经理岗岗位职责责职业素质质标准 （1）热热爱餐饮饮事

4、业，具有执执着的敬敬业精神神和高度度的责任任感。 （2）具具备大专专以上或或同等学学历，有有三年以以上相关关工作经经历及丰丰富的专专业知识识和业务务技能。 （3）具具有良好好的个人人修养与与道德品品质、作作风正派派、生活活严谨。 （4）熟熟悉餐饮饮业相关关法律、法规的的各项规规章制度度，熟悉悉连锁经经营工作作方式。 （5）具具有较强强的管理理能力、社交能能力、组组织领导导能力、协调能能力、督督导下属属能力、实际工工作能力力和语言言文字能能力。 （6）体体现“公平、公正、公开”的原则则。 （7）任任人唯贤贤，不徇徇私舞弊弊，善于于发现和和培养人人才。 22、行为为规范 （1）不不能以职职务之便便

5、谋取不不正当的的任何财财物收入入。 （2）任任何情况况下，不不得接受受供货商商的宴请请或娱乐乐款待。 （3）无无条件接接受会计计的财务务监督，不随意意挪用公公款，自自觉遵守守公司的的各项财财务制度度。 （4）有有责任和和义务向向管理公公司及时时汇报连连锁店发发生的大大小事故故及处理理结果。 （5）必必须严格格执行管管理公司司下发的的各项规规章制度度，努力力完成正正常的工工作任务务。 （6）不不得对异异性员工工有骚扰扰行为。 （7）必必须认真真受理合合作方、前堂、后堂所所有员工工的正常常投诉，并予以以解决。 3、岗岗位职责责 （1）在在管理公公司总经经理的领领导下，认真贯贯彻分店店总经理理负责制

6、制的体制制，将垂垂直领导导的管理理方式具具体落实实。按照照管理公公司总经经理的要要求，接接受管理理公司的的业务咨咨询、业业务考评评、工作作检查及及监督。 （2）负负责本连连锁店的的年度工工作计划划和总结结，负责责执行管管理公司司下发的的各项指指示及制制定的各各项规章章制度。负责在在连锁店店统一的的管理制制度前提提下制定定本店的的各项规规章制度度，并上上报管理理公司审审批后负负责实施施。 （3）负负责分店店重要宾宾客的接接待以及及在就餐餐高峰期期的巡视视和与宾宾客的适适当交流流，收集集合理化化建议和和宾客意意见，对对前后堂堂的工作作进行监监督及检检查。 （4）负负责督促促及参与与每月330日大大

7、盘点工工作，做做好财产产的登记记和管理理工作。 （5）严严格实施施有效的的成本控控制及对对财务工工作的强强有力管管理，在在管理公公司总经经理授权权范围内内审定并并签署本本店经营营范围内内的常规规合同，如有超超出该范范围的重重大合同同必须征征得管理理公司总总经理同同意后方方可签署署。同时时控制好好本店的的各种开开支及成成本费用用。 （6）负负责对下下属员工工实施业业绩考评评、人才才推荐，合理安安排人事事变动，根据淡淡旺季灵灵活调整整人员编编制。确确保下属属员工的的人身财财产安全全。 （7）协协调平衡衡各部门门关系，发现矛矛盾应及及时疏导导、协调调、解决决。组织织并召开开每周的的工作总总结会，积极

8、努努力地解解决工作作中所发发现的问问题、不不拖延、推避责责任。 （8）审审查每日日的营业业报表，发现问问题应及及时汇报报并采取取相应的的补救措措施。定定期带领领采购员员及厨师师长，进进行市场场行情调调查。 （9）负负责加强强职业道道德及店店风店纪纪教育，关心员员工的思思想和生生活，加加强中层层干部的的业务培培训。 （10）布置检检查重大大的接待待任务工工作和重重要的餐餐饮交流流活动。第四章 分店店人事管管理制度度一、员工工入职要要求1、酒楼楼各部门门应严格格按岗位位定编安安排人员员。2、人员员补充坚坚持公司司招聘和和各店自自行招聘聘相结合合的原则则。3、新进进人员须须先填制制四方阁阁酒楼员员工

9、入职职登记表表并提供供身份证证原件和和复印件件、一寸寸免冠照照片两张张。4、经部部门负责责人面试试合格后后签署四四方阁酒酒楼员工工风险责责任书，交纳风风险责任任金。5、由部部门负责责人填制制员工入入职表，按岗位位标准到到库房领领取工装装后进入入三天试试工期，试工期期免薪。6、试工工期不合合格员工工按程序序退还酒酒楼物品品后退还还其风险险责任金金。7、办理理健康证证。1）、健健康证时时间未满满一年的的员工健健康证费费用由其其本人承承担；2）、健健康证时时间满一一年的员员工健康康证费用用由公司司承担。二、员工工工资核核定1、前厅厅、营销销、财务务、行政政各岗位位人员工工资按酒酒楼岗位位工资标标准执

10、行行。2、厨房房人员工工资核定定按以下下制度执执行：1）、实实习人员员工资前前3个月月标准为为4000元每月月，满3个个月后由由管理公公司组织织对其进进行全面面考核根根据考核核情况核核定岗位位及工资资。满66个月后后由管理理公司组组织对其其再次进进行全面面考核根根据考核核情况核核定岗位位及工资资。今后后的工资资调整按按正式员员工标准准执行。2）、厨厨房其余余人员工工资核定定按管理理公司关于管管理人员员、财务务人员及及厨房技技术人员员入职、离职的的规定执行。3、各店店核定的的员工工工资必须须于当月月23日日前上报报管理公公司办公公室。延延期上报报的不得得计发当当月工资资。三、人事事任免权权限1、

11、前厅厅和销售售部主管管级以上上人员的的任命或或离职必必须报管管理公司司批准。2、财务务人员由由管理公公司任免免。3、厨房房技术人员员、各组组组长级级以上人人员的任任免必须须报管理理公司批批准。四、员工工工资标标准服务员：第一个个月试用用期4770元、全勤330元。第二个月月绩效考考核工资资：B级级5200元、全全勤300元；AA级5770元、全勤330元，点菜员员：工资资6200元、全全勤300元。组长：同同点菜员员工资标标准一样样，每月月增发组组长补助助50元元。领班：见见习一个个月工资资7500元，考考级：BB级：8800元元，A级级：9000元。主管：见见习一个个月工资资10000元，考

12、级：B级111000元，AA级12200元元。经理：见见习一个个月工资资15000元，考级：C级118000元，BB级21100元元，A级级23000元。保安：见见习一个个月工资资7000元、全全勤300元,（夜班补补助300元）。考级：BB级7550元、全勤330元，A级8800元元、全勤勤30元元。（夜夜班补助助30元元）保安队长长：见习习一个月月工资8850元元、全勤勤30元元，考级：BB级9000元，A级110000元。（夜班补补助300元）。收银员、吧员：见习一一个月6600元元，考级级：B级级7000元，AA级7550元。行政部长长：见习习一个月月10000元，考级：B级11100

13、0元，AA级12200。（行政政部长可可兼任保保安队长长）。出纳：见见习一个个月10000元元，考级级：C级级11000元，B级112000元，AA级13300元元。采购：见见习一个个月6550元， 考级级：B级级7000元， A级8800元元。库管：见见习一个个月7000元，考级：B级8800元元， AA级9000元。营业部：见习一一个月6600元元，考级级：C级级7000元，BB级（营营销）8800元元， AA级（营营销）8850元元。保洁：试试用一个个月，工工资4220元/月，另另加全勤勤30元元，转正正后4770元/月，另另加全勤勤30元元。洗碗工：试用一一个月，工资4470元元/月，

14、另加全全勤300元；转转正后5550元元/月，另加全全勤300元。厨房各组组长每月月发放组组长补助助50元元全勤：全全店经理理级以下下人员每每月发放放全勤奖奖30元元/月。工龄工资资：工龄龄满一年年增发工工龄工资资20元元/月（经理以以上管理理人员及及后厨技技术人员员不在此此条内）所有人员员试工期期三天无无工资。五、员工工晋级制制度1、晋级级条件1）、被被晋级的的员工必必须是被被公司录录用的已已转正员员工；2）、员员工在现现岗位工工作中表表现突出出并具备备晋升职职位工作作能力的：3）、申申请晋级级的职位位目前属属空缺。2、审批批程序1）、凡凡员工从从原岗位位晋升领领班，须须由大堂堂经理提提议并

15、报报送分店店总经理理审批同同意后方方可执行行。2）、领领班级以以上人员员的晋升升须由分分店总经经理报管管理公司司批准。3）、员员工晋升升后，相相关人员员及时通通知财务务调整晋晋升员工工的工资资标准并并办理制制服的更更换、退退还及调整整福利待待遇等工工作。3、晋级级制度1）、领领班的晋晋升内容容分级：实实习领班班、C级级领班、B级领领班、AA级领班班晋升标准准实习领班班：由AA级服务务员中选选拔，必必须具备备半年以以上A级级服务员员工作经经验，经经大堂经经理推荐荐，总经经理批准准，考试试合格后后晋升为为实习领领班。实习领班班工作满满一个月月后可参参加分店店领班考考核，根根据考核核情况核核定工资资

16、。2）、主主管晋升升内容标准：AA级领班班经总经经理推荐荐可参加加主管考考试，达达标者晋晋升为实实习主管管。实习习主管工工作满一一个月后后可参加加主管工工作业绩绩考核根根据考核核情况核核定工资资。3）大堂堂经理、销售经经理晋升升内容标准：主主管经总总经理推推荐可参参加大堂堂经理或或销售经经理考试试，达标标者晋升升为实习习大堂经经理或实实习销售售经理。实习经理理工作满满一个月月后可参参加大堂堂经理、销售经经理工作作业绩考考核根据据考核情情况核定定工资。六、员工工解职制制度员工解职职制度分分为辞职职、辞退退、开除除三种。1、员工工辞职程程序（后后厨员工工参照与与公司所所签协议议）1）、员员工因病病

17、、家有有急事或或个人原原因无法法继续工工作，申申请辞去去现有职职务，为为辞职；2）、辞辞职人必必须提前前15天天向所属属部门负负责人提提出书面面辞职请请求；3）、由由员工所所属部门门负责人人向总经经理提出出书面报报告，内内容包括括辞职员员工姓名名、部门门、职位位、工资资、工作作表现、辞职原原因、有有否假期期等；4）、经经审批后后备案，在未获获核准前前不得擅擅自离职职，否则则不予办办理辞职职手续。5）、在在辞职获获准后115天内内由部门门负责人人安排人人员接手手该工作作，办清清一切工工作交接接手续后后，方可可办理离离职手续续；6）、员员工应向向所在部部门如数数交还公公司所发发物品，如有遗遗失或损

18、损坏，因因按规定定赔偿，特殊部部门办理理交接时时，须有有交接清清单及双双方签字字。7)、前前堂领班班以上管管理人员员、财务务人员、厨房技技术人员员申请辞辞职的除除提前上上交辞职职申请外外，必须须等所在在岗位接接替人员员适应该该岗位工工作后才才能办理理离职手手续。2、员工工辞退程程序1）、员员工有下下列情况况之一者者，公司司将予以以辞退处处理：因业务需需要，精精简编制制后的编编外人员员：经医院证证明患有有不能从从事餐饮饮工作的的疾病者者；三次考试试不合格格者；行为、素素质及形形象确实实无法从从事餐饮饮行业者者；培训期及及试用期期内不合合格者。2）、部部门负责责人提出出辞退员员工的书书面报告告，并

19、详详细写明明该员工工的工作作表现及及辞退原原因，并并附以相相关证明明；3）、辞辞退员工工在接获获辞退通通知后,可立即即结束现现任工作作,将公公司所发发物品如如数归还还。若有损损失，应照价价赔偿。由部门门负责人人核实退退还清楚楚后,可可立即通通知财务务对其办办理离职职手续及及结算相相关费用用。3、员工工有以下下行为之之一者,公司将将给予开开除处理理.1）、徇徇私舞弊弊、挪用用公款、行贿受受贿者；2）、道道德败坏坏、行为为不端，威胁、勒索其其他员工工者。3）、仿仿效上级级主管签签字或盗盗用公司司印章者者；4）、违违抗命令令或玩忽忽职守、擅离职职守情节节特别严严重者；5）盗用用同事、客人或或公司财财

20、物者及捡到到客人或或同事财财物有意意不上缴缴者。6）、打打架斗殴殴不听劝劝阻性质质特别恶恶劣者；7）、不不服从公公司正常常调动、工作安安排，情节恶恶劣者；8）、员员工违法法被公安安机关处处理者。9）、泄泄露酒楼楼的商业业机密，损害酒酒楼利益益者。10）、未经酒酒楼允许许在其他他单位兼兼职或为为谋求私私利利用用职务之之便为其其他单位位工作。11）、对上司司或客人人不礼貌貌、恶言言对待造造成恶劣劣影响。12）、故意损损坏公司司财物或或恶意浪浪费公司司物品。13）、一个月月内旷工工两次或或连续旷旷工两天天。员工的开开除，由由部门负负责人签签署后，报总经经理审批批，批准准后方可可执行。开除者将将不予结

21、结算工资资和退还还风险责责任金，并将视视其对公公司或他他人所照照成的损损害依法法追究责责任及负负责赔偿偿。七、工资资调整制制度一、员工工在同一一岗位工工作一年年以上的的可以提提出工资资申请二、员工工工作岗岗位如发发生调整整，调整整后第113个月月工资按按原岗位位工资标标准执行行，对于于不适应应新岗位位的员工工退回原原岗位工工作。对对于适应应新岗位位的员工工根据考考核情况况核定工工资。三、本年年工作中中有旷工工行为不不得调整整工资。四、本年年工作中中任何一一个月违违纪行为为超过55次的员员工不得得调整工工资。五、工资资调整的的程序：1、符合合条件的的员工个个人提出出书面申申请。2、由部部门负责责

22、人（大大堂经理理、营销销经理、厨师长长、行政政部长）填报工工资调整整申报单单、签署署调整意意见并上上报分店店店总。3、分店店店总考考核后填填报工资资调整意意见上报报管理公公司办公公室。4、管理理公司总总经理指指派厨政政部或办办公室进进行考核核后批注注工资调调整决定定并下发发到分店店财务执执行。5、各分分店每月月只能上上报一次次工资调调整申请请。6、调整整工资在在公司批批准后的的次月执执行。7、各店店调整工工资申请请单必须须于每月月5日前上报报管理公公司办公公室。延延期上报报的顺延延至下月月执行。八、考勤勤制度1、员工工每月享享有带薪薪假期33天（由由部门负负责人安安排轮休休）。2、全体体员工必

23、必须按时时上、下下班或交交接班，特殊情情况面报报部门负负责人批批准，但但须在规规定时间间内返回回工作岗岗位。2、各级级员工认认真执行行班前会会制度，必须按按规定的的班次上上班，如如需调班班须征得得部门负负责人签签字认可可，否则则视为旷旷工。各各部门的的考勤由由各部门门负责人人或指定定专人对对本部门门员工进进行考勤勤。考勤勤内容分分为全勤勤、迟到到、早退退、事假假、病假假、休假假、旷工工（用统统一的符符号记载载）。3、凡在在签到或或班前会会点名后后到岗的的员工即即为迟到到，下班班点名前前离开的的即为早早退。迟迟到或早早退5分分钟内，每次扣扣发工资资5元，每月不不得超过过三次；超过者者扣发全全月奖

24、金金；迟到到或早退退5分钟钟至300分钟，每次扣扣发工资资10-15元元，当月月不得超超过三次次，超过过者除扣扣发全月月奖金外外，另作作为旷工工一次处处理。迟迟到两小小时以内内每次扣扣发工资资20元元，当月月不得超超过两次次，超过过者除扣扣发全月月奖金外外另作为为旷工一一次处理理。4、员工工因有急急事，须须书面申申请，由由部门负负责人批批准后方方可执行行。一天天以内由由大堂经经理审批批，两天天以上（包括两两天）须须申报总总经理审审批同意意后方可可执行。事假一一天者，除扣除除当天工工资外，还应扣扣除当月月奖金550%，超过两两天除扣扣发当天天工资外外，另扣扣除全月月奖金。连续115天事事假以上上

25、当以离离职处理理。5、无故故不到、未经批批准擅自自休假、迟到两两小时或或早退330分钟钟以上者者即为旷旷工。迟迟到两小小时或早早退300分钟以以上视为为旷工11天扣33天工资资，无故故不到或或未经批批准擅自自休假者者旷工11天扣33天工资资，并罚罚款1000元及及扣发全全月奖金金。当月月旷工累累积两次次或连续续两天解解除劳动动合同，扣除风风险责任任金并做做开除处处理.6、员工工因病须须离岗休休息或住住院治疗疗，须凭凭区级以以上医院院证明，由部门门负责人人审批后后方可执执行。病病假一天天至三天天者（含含三天），扣除除当天工工资；病病假三天天以上者者除扣除除当天工工资外，当月无无奖金。（病假假必须

26、有有区级以以上人民民医院医医生出具具的病假假证明和和医药发发票等相相关手续续）7、公司司本部人人员、各各分店总总经理的的请假条条必须报报管理公公司总经经理批准准；各分分店员工工在一天天以内的的请假条条由部门门负责人人批准，两天以以上必须须报分店店总经理理批准；超过七七天报请请管理公公司总经经理以上上批准执执行。8、法定定假日（元旦、春节、劳动节节、国庆庆节）由由管理公公司办公公室提前前下发休休假安排排通知。各店节节前5天天排出休休假、值值班及轮轮休表并并上报管管理公司司。原则则上由各各分店在在节日前前后300天内自自行安排排轮休，确实无无法安排排轮休的的报请分分店总经经理签字字，上报报管理公公

27、司审批批后按加加班计发发（原则则上不提提倡加班班）。9、管理理公司及及分店实实行指纹纹考勤机机打卡制制度，以以考勤卡卡作为当当月工资资核定标标准，因因工作原原因迟到到早退需需有管理理公司总总经理或或分店总总经理签签字。10、管管理公司司各部门门员工及及各店店店总须于于每月228日前前上报下下月休假假安排，如有调调整需征征得管理理公司总总经理同同意。九、员工工福利制制度1、员工工每月有有3天带薪薪休假，轮休。2、公司司为员工工提供住住宿及工工作餐，同时提提供四季季工作服服。3、医疗疗保险：按国家家有关规规定购买买。4、婚假假：凡公公司转正正员工（男满223周岁岁，女满满21周周岁）可可享受带带薪

28、婚假假3天。5、丧假假：转正正员工之之直系亲亲属（配配偶、父父母、子子女）去去世，可可享受带带薪丧假假3天。6、工伤伤假：工工伤是指指员工在在工作时时间、工工作地点点、工作作场所内内因工作作出意外外而受伤伤。发生生事故后后，必须须按程序序迅速上上报总经经理，经经认定后后，方可可按工伤伤计。事事故后44小时未未上报则则由当事事人自行行承担一一切后果果。十、附件件：工资资考核评评定表一）、领领班考核核评定表表（共33页）二）、主主管考核核评定表表（共22页）三）、经经理考核核评定表表（共22页）四）、关于管管理人员员、财务务人员及及厨房技技术人员员入职、离职的的规定。随着企业业的发展展壮大，企业必

29、必须走规规范化管管理的的的道路。为了进进一步完完善公司司的用人人制度，强化人人力资源源管理，对员工工、对企企业负责责，现将将关于管管理人员员、财务人人员及厨厨房技术术人员入入职、离离职做出出明确规规定。1、管理理人员、财务人人员的入入职和离离职（1）.各店主主管级（含主管管）以上上人员及及财务人人员的入入职，需需到公司司办理入入职手续续，经管管理公司司初试合合格者由由办公室室开具入入职通知知书到各各店财务务室报到到。由财财务室提提取指纹纹考勤，建立工工资表及及人事档档案。（2）.各店主主管级以以上人员员及财务务人员的的辞职、辞退、调动、开除均均要报请请公司总总经理批批准。2、厨房房技术人人员的

30、入入职、离离职。（1）、根据生生产经营营需要招招聘厨师师或人员员异动，由厨师师长提出出用人计计划议，由行政政总厨组组织厨政政管理班班子（所所在部门门及部门门的主管管、厨师师长、行行政总厨厨、店总总）集体体研究决决定是否否招聘或或异动。（2）、 应聘聘员工由由公司统统一办理理入职手手续，认认真填写写员工登登记表，学习员员工手册册。（3）、考核认认可条件件：应聘聘炒灶、凉菜、小吃、蒸锅厨厨师在指指定时间间内（总总店每月月5日、20日日，分店店每月66日、221日）试制55道自拿拿手的菜菜，以及及厨政规规定的两两道必做做菜。应应聘墩子子、打荷荷厨师按按公司厨厨政要求求考核。（4）、技术和和工资的的认

31、定：由行政政总厨负负责组织织厨政管管理班子子对聘用用或异动动人员的的考核，并在认认定报告告上签上上个人意意见。由由行政总总厨及店店总写出出正式报报告对其其技术工工资和岗岗位作出出认定。（5）、考核认认定后报报请公司司总经理理审核批批准，决决定其去去留。（6）、厨师的的辞职、辞退、开除须须经厨政政管理班班子开会会研讨决决定，符符合辞职职、辞退退条件的的，经参参会人员员及行政政总厨、店总签签名认可可后报公公司总经经理批准准。3、各店店主管及及以上人人员的岗岗位调动动，需提提前报请请管理公公司审核核批准，由管理理公司签签发调动动通知书书后，方方可进行行人员的的调动。调动人人员凭公公司签发发的调动动通

32、知书书到新岗岗位报到到任职。第五章：财务管管理制度度财务管理理规定总则为加强企企业财务务工作管管理，发发展财务务在企业业经营管管理和提提高经济济效益中中的作用用，特制制定本规规定。本规定适适用于本本企业、部门和和员工在在办理财财会事务务中所遇遇到的所所有情况况。财务工作作管理会计年度度自1月月1日起起至12月月31日日止。会计凭证证、会计计账簿、会计报报表和其其他会计计资料必必须真实实、准确确、完整整，并符符合会计计制度的的规定。财务工作作人员在在办理会会计事项项时必须须填制或或取得原原始凭证证，并根根据审核核后的原原始凭证证编制记记账凭证证。会计计、出纳纳员记账账，都必必须在记记账凭证证上签

33、字字。财务工作作人员应应当会同同总经理理办公室室专人定定期进行行财务清清查，保保证账簿簿记录与与实物、款项相相符。财务工作作人员应应根据账账簿记录录编制会会计报表表上报总总经理，并报送送有关部部门。会会计报表表每月由由会计编编制并上上报一次次。会计计报表须须经会计计签名或或盖章。企业内内部管理理性报表表根据管管理要求求报送。财务工作作人员对对本企业业实行会会计核算算与监督督、控制制。财务工作作人员对对不真实实、不合合法的原原始凭证证，不予予受理；对记载载不准确确、不完完整的原原始凭证证，予以以退回，要求更更正、补补充。财务工作作人员发发现账簿簿记录与与实务、款项不不符时，应及时时书面报报告财务

34、务经理，并请求求查明原原因，做做出处理理。财务工作作应当建建立内部部稽核制制度，并并做好内内部审计计。出纳人员员不得兼兼管稽核核、会计计档案保保管，以以及收入入、费用用、债权权和债务务账目的的登记工工作。财务审计计每季进进行一次次。审计计人员根根据审计计事项进进行审计计，并做做出审计计报告，报送总总经理。财务工作作人员工工作调动动或者离离职，必必须与接接管人员员办清交交接手续续。财务工作作人员办办理交接接手续，由财务务经理监监交。支票管理理支票由出出纳员或或总经理理指定专专人保管管。领用用支票时时须有总总经理批批准签字字的支支票领用用单。出纳员或指指定专人人应将支支票按批批准金额额封头，加盖印

35、印章，填填写日期期、用途途，并登登记号码码。支票票领用人人要在支票领领用单及登记记簿上签签字备查查。支票领用用人在付付款后凭凭支票存存根、发发票及本本人签字字、会计计核对（购置物物品由保保管员签签字）、总经理理审批、金额填填写无误误的单据据交出纳纳人员销销帐。出出纳员统统一编制制凭证号号，按规规定登记记银行帐帐号，原原支票领领用人在在支票票领用单单及登登记簿上上注销。企业财务务人员支支付（包包括公私私借用）每一笔笔款项，无论金金额大小小均须总总经理签签字。总总经理外外出时应应均由财财务人员员设法通通知，同同意后可可先付款款、后补补签。现金管理理企业可以以在下列列范围内内使用现现金。职员工资资、

36、津贴贴、奖金金。个人劳务务报酬。出差人员员必须携携带的差差旅费。结算起点点以下的的零星支支出。总经理批批准的其其他开支支。除第十九九条外，财务人人员支付付个人款款项，超超过使用用现金限限额的部部分，应应当以支支票支付付；确需需全额支支付现金金的，经经会计审审核、总总经理批批准后支支付现金金。企业采购购固定资资产、办办公用品品、劳保保用品、福利用用品及其其他工作作用品时时超过使使用现金金限额的的必须采采取转账账结算方方式，不不得使用用现金。日常零星星开支所所需库存存现金限限额为220000元，超超额部分分存入银银行。财务人员员支付现现金，可可以从库库存现金金限额中中支付或或从银行行存款中中提取，

37、不得从从现金收收入中直直接支付付（即坐坐支）。因特殊殊情况确确需坐支支的，应应事先报报经总经经理及财财务主管管批准。财务人员员从银行行提取现现金，应应当填写写现金金领用单单，并并写明用用途和金金额，由由总经理理及财务务主管批批准后提提取。企业职员员因工作作需要借借用现金金的，须须填写借款单单，经经会计审审核，交交总经理理批准签签字后方方可借用用，超过过还款期期限即转转应收款款，在当当月工资资中扣还还。符合本规规定第一一十九条条的，凭凭发票、差旅费费单及企企业认可可的有效效报销或或领款凭凭证，经经手人签签字，会会计审核核，总经经理批准准后由出出纳支付付现金。发票及报报销单经经总经理理批准、会计审

38、审核、经经手人签签字，核核对金额额数量无无误后，由财务务人员填填制记记账凭证证。工资由财财务人员员依据总总经理办办公室及及各部门门每月提提供的合合法工资资资料编编制员员工工资资表，交总经经理签字字。财务务人员应应按时提提款，按按时发放放工资，并填制制记账账凭证，进行行财务处处理。差旅费及及各种补补助单（包括领领款单）由店总总经理签字字，会计计审核时时间、天天数无误误并报送送总经理理签字，填制记账凭凭证，然后交交出纳员员付款，办理会会计核算算手续。出纳人员员应当建建立、健健全现金金账目，逐笔记记载现金金支付。账目应应当日清清月结，每日结结算，使使账款相相符。会计档案案管理凡是本企企业的会会计凭证

39、证、会计计账簿、会计报报表、会会计文件件和其他他有保存存价值的的资料，均应归归档。会计凭证证应当按按月、按按序号每每月装订订成册，标明起起止时间间（年度度、季度度、月份份及日期期）、序序号数、单据张张数，由由会计及及有关人人员签字字盖章（包括制制单、审审核、记记账、主主管），由总经经理制定定专人归归档保存存。归档档前应加加以装订订。会计报表表应分月月/季/年报，并按时时归档，由总经经理制定定专人保保管，并并分类填填制目录录。会计档案案不得携携带外出出，凡查查阅、复复制、摘摘录会计计档案，须经总总经理批批准。处罚办法法出现下列列情况之之一的，对财务务人员予予以警告告处分，并扣发发当事人人当月月月

40、薪。超出规定定范围、限额使使用现金金的，或或超出核核定的库库存现金金金额留留存现金金的。用不符合合财务会会计制度度规定的的凭证顶顶替银行行存款或或库存现现金的。未经批准准，擅自自挪用或或借用他他人资金金（包括括现金）或支付付款项的的。利用账户户替其他他单位和和个人套套取现金金的。未经批准准坐支，或未按按批准的的坐支范范围和限限额坐支支现金的的。保留账外外款项，或将企企业款项项以财务务人员个个人储蓄蓄方式存存入银行行的。出现下列列情况之之一的，应解聘聘财务人人员。违反财务务制度，造成财财务工作作严重混混乱的。拒绝提供供或提供供虚假的的会计凭凭证、账账表、文文件资料料的。伪造、变变造、谎谎报、毁毁

41、灭或隐隐匿会计计凭证、会计账账簿的。利用职务务便利，非法占占有、虚虚报冒领领或骗取取企业财财物的。弄虚作假假、营私私舞弊、非法谋谋私、泄泄露秘密密及贪污污挪用企企业款项项的。在工作范范围内发发生严重重失误，或者由由于玩忽忽职守致致使企业业利益遭遭受损失失的。有其他渎渎职行为为和严重重错误，应当予予以辞退退的。附则本制度自自发布之之日起生生效。会计核算算基础工工作规定定为适应企企业的发发展，充充分体现现会计信信息的可可检验性性，特制制定本规规定。会计科目目的运用用及账户户的设置置按企企业会计计制度执行，不得任任意更改改或自行行设置。因业务务需要新新增科目目时，须须报财务务部批准准。凭证采用用记账

42、凭凭证。会计核算算组织程程序。（电算化化参照执执行）采采用记账账凭证汇汇总表核核算程序序。根据审核核后的原原始凭证证填制记账凭凭证。根据记记账凭证证编制制记账账凭证汇汇总表，并登登记总总分类账账。根据原始始收、付付款凭证证登记现金日日记账和银银行日记记账。根据记账账凭证及及所附的的原始凭凭证登记记各明明细分类类账。月终，根根据总总分类账账和各各明细细分类账账编制制会计报报表。记账凭凭证汇总总表核核算组织织程序的的特点是是，先定定期（55天或100天）将将所有记记账凭证证汇总编编制成汇汇总表，然后再再根据记记账凭证证汇总表表登记总分类类账。记账凭凭证汇总总表的的编制方方法是，根据一一定时期期的全

43、部部记账账凭证，按照照相同科科目归类类，定期期（5天或100天）汇汇总每一一会计科科目的借借方本期期发生额额和贷方方本期发发生额，填写记账凭凭证汇总总表的的相关栏栏内，以以反映全全部会计计科目的的借方本本期发生生额和贷贷方发生生额。记账规划划。记账须根根据审核核过的会会计凭证证。除按按照会计计核算要要求进行行转账时时，用记记账员写写的转账账说明作作记账依依据外，其他记记账凭证证都必须须以合法法的原始始凭证为为依据。没有合合法的凭凭证，不不能登记记账簿，且每张张记账凭凭证必须须由制单单、复核核、记账账、会计计主管分分别签名名，不得得省略。登记账簿簿时用钢钢笔（复复写的除除外），不得使使用铅笔笔和

44、圆珠珠笔。记账凭证证和账簿簿上的会会计科目目以及子子、细目目用全称称，不得得随意简简化或使使用代号号。会计分录录的科目目对应关关系，原原则上一一种经济济事项分分别或汇汇总编制制一套分分录，不不得将不不同内容容的多种种经济事事项合并并编制一一套分录录。明细账应应随时登登记，总总账定期期登记，一般不不超过110天。每一笔账账须记明明日期、凭证号号码和摘摘要，经经济事项项的摘要要不能过过分简略略，以保保证第三三者能看看清楚。每笔账账记完后后，在记账凭凭证上上画“”号。记账的文文字和数数字应端端正、清清楚，严严禁刮擦擦、挖补补或涂改改，不得得跳行隔隔页，应应将空行行或空页页用斜红红线注销销。记账发生生

45、错误，用以下下方法更更正。记账前发发现记账账凭证有有错误，应先更更正或重重制记账账凭证。记账凭凭证或账账簿上的的数字差差错，应应在错误误的全部部数字正正中画红红线，表表示注销销，并由由经办人人员加盖盖图章后后，将正正确的数数字写在在应记的的栏或行行内。记账后发发现记账账凭证中中会计科科目、借借贷方式式或金额额错误时时，先用用红字填填制一套套与原用用科目、借贷方方向和金金额相同同的记账账凭证，以冲销销原来的的记录，然后重重新填制制正确的的记账凭凭证，一一并登记记入账。如果会会计科目目和借贷贷方向正正确，只只是金额额错误，也可另另行填制制记账凭凭证，增增加或冲冲减相差差的金额额。更正正后应在在摘要

46、中中注明原原记账凭凭证的日日期和号号码，以以及更正正的理由由和依据据。报出会计计报表后后发现记记账差错错时，如如不需要要变更原原来报表表的，可可以填制制正确的的记账账凭证，一并并登记入入账。如如果会计计科目和和借贷方方向正确确，只是是金额错错误，也也可另行行填制记账凭凭证，增加或或冲减相相差的金金额。更更正后应应在摘要要中注明明原记记账凭证证的日日期和号号码，以以及更正正的理由由和依据据。红字冲账账除了用用于更正正错误外外，还可可以用于于下列事事项。经济业务务完成后后，发生生退回或或退出。经济业务务计算错错误而发发生多付付或多收收。账户的借借方或贷贷方发生生额需要要保持一一个方向向。其他必须须

47、冲销原原记数字字的事项项。各账户在在一张账账页记满满后接记记次页时时，需要要加计发发生额的的账户，应将加加计的借借贷发生生总额和和结出的的余额记记在次页页的第一一行内，并在摘摘要栏注注明“承前页页”。月、季、年度末末，记完完账后应应办理结结账。为为了便于于结转成成本和编编辑会会计报表表，应应分别结结出月份份、季度度或年度度发生额额，在摘摘要栏注注明“本月合合计/本季合合计/本年合合计”的字样样，并在在月结、季结数数字上端端和下端端均画单单红线，在年结结数字下下端画双双红线。总结的的数字本本身均不不得用红红字书写写。发生生笔数不不多的账账户可不不结。不不需要加加计发生生额的账账户，应应随时结结出

48、，余余额并在在月份、季度余余额下端端画单红红线，在在年度余余额下端端画双红红线。编制会计计报表前前，必须须把总账账和明细细账记载载齐全，试算平平衡，使使每个科科目的明明细账各各账户的的数额总总和同该该科目的的总账数数额相符符。不允允许先出出报表，后补记记账簿。年度更换换新账时时，需要要结转新新年度的的余额，可直接接过到新新账各该该账户的的第一行行，并在在摘要栏栏内注明明“上年结结转”字样。必要时时，应详详细注明明余额的的组成；同时在在旧账的的最后一一行数字字下面注注明“结转下下年”字样。结转以以后的空空白行格格包括不不结转余余额的账账户，画画一条线线注销或或盖戳注注销。结账、对对账。结账是结结

49、算各种种帐簿记记录。它它是在一一定时期期内所发发生的经经济业务务全部登登记入账账的基础础上进行行的，具具体内容容如下。在结账时时，首先先应将本本期内所所发生的的经济业业务记入入有关账账簿。应将本期期内所有有的转账账业务编编成记账账凭证记记入有关关账簿，以调整整账簿记记录。如如待摊、预提费费用应按按规定标标准予以以摊销、提取。在全部业业务登记记入账的的基础上上，应结结算所有有的账簿簿，具体体方法参参见第五五条第111款。对账是为为了保证证账证相相符、账账账相符符、账实实相符。具体内内容如下下。账证核对对。指各各种帐簿簿的记录录与会计计凭证的的核对，这种核核对主要要在日常常编制凭凭证和记记账过程程

50、中进行行。月终终如果发发现账证证不符，就应回回过头来来对账簿簿记录与与会计凭凭证进行行核对，以保证证账证相相符。账账核对对。账账账核对每每月一次次，主要要是总分分类账各各账户期期末余额额与各明明细分类类账账面面余额相相核对，现金金/银行存存款二级级账与与出纳的的现金金/银行存存款日记记账相相核对，会计部部门各种种“财产物物资明细细类账”期末余余额与财财产物资资管理部部门和使使用部门门的保管管账相核核对等。账实核对对。账实实核对分分两类：第一类类，现现金日记记账账账面余额额与现金金实际库库存数额额相核对对，银银行存款款日记账账账面面余额与与开户银银行对账账单相核核对，要要求每月月核对一一次；第第

51、二类，各种财产物物资明细细分类账账账面面余额与与财产物物资实有有数额相相核对，各种往来账账款明细细账账账面余额额与有关关债权债债务单位位的账目目核对等等，要求求每季度度核对一一次。原材料出出、入库库和库存存管理规规定原料的分分类 餐饮服服务企业业的原材材料及主主要材料料品种多多，收发发频繁，价格多多变，自自然性能能各不相相同。因因此，为为正确组组织原材材料的核核算，加加强对原原材料的的管理，减少损损失浪费费，应对对原材料料进行合合理分类类。按材料的的性能和和用途分分类，分分为食品品材料和和非食品品材料等等食品材料料食品材料料是指餐餐饮业企企业专用用的食品品材料、调料和和配料等等。其中，食食品原

52、材材料又分分为主食食类和副副食类。主食类类，包括括米类、面类、豆类、芝麻和和其他杂杂粮等主主要材料料；副食食类，包包括肉类类、鱼类类、蛋禽禽类、蔬蔬菜类、海味类类（干鲜鲜类和海海鲜类）、山珍珍类、罐罐头制品品、奶制制品类、水果类类等主要要材料。调料，包包括油类类、盐类类、酱类类、醋类类、糖类类、豆粉粉等。香料，包包括花椒椒、八角角、三奈奈等。酒水，包包括酒类类、饮料料类其他，非食品材材料服务性材材料是指指餐饮业业企业使使用的餐餐巾纸、餐具洗洗洁净、牙签、洗碗布布、口布布、洗手手液维护性材材料，包包括电线线、钉子子等劳保用品品，包括括围腰、洗理用用品等行政用品品，包括括笔墨纸纸砚、耗耗材等低值易

53、耗耗品，指指不能作作为固定定资产核核算的各各种用具具物品，如工具具、管理理用具、玻璃器器皿，以以及在经经营过程程中周转转使用的的包装容容器等。（餐饮饮服务企企业的低低值易耗耗品主要要指小型型物资或或设备，包括桌桌、椅、柜、毛毛毯、灯灯具、电电扇、水水瓶、口口杯、餐餐具等。）其他按原材料料的储存存和管理理的分类类，可分分为入库库管理材材料和直直拨使用用材料入库管理理材料入库管理理材料是是指餐饮饮服务小小企业或或餐厅购购入或加加工制作作后，除除入库待待用的材材料，如如油、粮粮、干货货、调料料等主要要原材料料。购进进后应验验收入库库，专人人保管，设置材材料明细细账，建建立明晰晰的领料料手续，保持合合

54、理库存存。直拨使用用材料直拨使用用材料，餐饮服服务企业业或餐饮饮购入或或加工制制作后，直接交交付使用用，不入入库管理理的各种种材料。如蔬菜菜、鱼、肉、鸡鸡、鸭等等鲜活食食品，这这类材料料一般保保持期短短，容易易变质，一般是是当天用用当天买买，购进进后直接接交厨房房验收使使用，不不入库保保管。库房管理理基本规规定食品应分分类、分分架、隔隔墙离地地存放，各类食食品有明明显标志志，有异异味或易易吸潮的的食品应应密封保保存，易易腐食品品要及时时冷藏，冷冻保保存。建立仓库库进出库库专人验验收登记记制度，做到勤勤进勤出出、先进进先出、定期清清仓检查查，防止止食品过过期、变变质、霉霉变、生生虫，及及时清理理

55、不符合合卫生要要求的食食品。仓库内不不得存放放私人物物品和其其他杂物物，严禁禁堆放杀杀虫剂等等有毒有有害的物物品。食品仓库库应定期期清扫、整理，保持通通风、干干燥、卫卫生、整整洁，地地面必须须硬化。工作人员员应穿戴戴清洁的的工作衣衣帽，保保持个人人卫生。非相关工工作人员员不得进进入库房房，以及及逗留库库房。注意啤酒酒、饮料料的保质质期，应应提前一一月通知知吧台。供货商如如因业务务往来免免费赠送送给各分分店的礼礼品（不不含促销销品种），应按按规定如如数上交交管理公公司，库库管员应应以身作作则，严严禁各分分店私自自挪用或或占为己己有。原材料采采购入库库规定由于餐馆馆的物品品及原料料质量要要求高，储

56、存周周期短，采购批批次多，为节约约资金和和保证原原料的供供给，根根据其特特点规定定以下几几点：请购程序序。使用部门门根据需需求提出出原料及及物品的的采购申申请，并并认真填填写请购购单。属于厨房房采购的的直拨入入厨原料料，厨房房需要在在核实厨厨房内现现有库存存（包括括半成品品）的基基础上合合理确定定申购数数量，并并要求各各组长在在其请购购单上签签名确认认。仓库部门门在各种种原料及及物品库库存量到到达库存存量最低低界限（是指餐餐馆为保保证供应应，减少少资金积积压而确确定的订订货点的的货存量量，它主主要是根根据各种种物品的的每日消消耗数量量、保存存期限、进货难难易以及及从订货货入库的的间隔天天数等因

57、因素决定定）时应应及时填填写请购购单。报批程序序。填好的请请购单需需经请购购部门负负责人（经理、厨师长长）签字字后交由由仓库核核签，最最后交由由店总签签字实施施购买程程序。仓仓库人员员需核查查仓库里里是否有有该原料料及物品品，把好好采购关关。如果果可以直直接在仓仓库领取取的，就就不需再再申购。属于仓库库自己申申请采购购的仓库库管理员员应认真真复核该该原料及及物品的的合理储储存量，并在请请购单上上签名确确认。属于厨房房采购的的直拨入入厨原料料，厨师师长应该该再核实实后批准准，交由由库管进进行核签签。可不不需要店店总签字字。经店总核核签后的的请购单单，还需需报财务务主管及及总经理理审批。日常经经营

58、需要要的、采采购金额额不超过过某一范范围（6600元元）的原原料及物物品直接接由店总总行使审审批权支支付而非非日常的的经营需需要、金金额较大大（6000元以以上）的的采购项项目，需需经财务务主管审审批后还还需总经经理最后后审批支支付；属属于厨房房采购的的直拨入入厨原料料，由厨厨师长批批准库管管进行核核签后采采购，店店总及财财务部实实施稽核核。订货程序序。批准准后的请请购单分分别送交交采购及及会计部部。采购应根根据库管管提供的的核签后后请购单单要求，选择合合适的供供应商，签订订订货单或或合同，安排采采购事宜宜。同时时订货单单或者订订货合同同也要审审批(合合同签订订审批表表)。对对日常经经营需要要

59、的、采采购金额额不超过过某一范范围（6600元元）的由由店总行行使审批批后采购购；而非非日常经经营需要要、金额额较大（6000元以上上）的，经财务务主管审审批后还还需总经经理最后后审批方方可采购购。（在在进行订订货单或或订货合合同报批批时，必必须将最最近一次次购进该该物品的的时间、价格、数量、品质抄抄录附上上，便于于审核时时掌握。）随市定价价的生鲜鲜原料定定购（指指签订合合同集中中采购）需根据据稽核价价格进行行采购支支付。采购在订订购不到到请购部部门要求求的物品品时，应应及时通通知请购购部门；如果只只有这种种物品的的代用品品时，也也应事先先征得请请购部门门的同意意。批准签订订的订货货单或订订货

60、合同同，应一一式三份份，一份份采购留留存，执执行采购购同时通通知请购购部门进进货时间间以利于于安排工工作；一一份交仓仓库，以以便核对对验收，安排仓仓位；一一份交财财务，以以便按时时预付定定金或准准备资金金付款。采购不得得对未审审批同意意的申购购事项进进行采购购，也不不得不由由店总同同意下安安排其他他人员进进行采购购，采购购人员不不得兼营营库管工工作。如如采购因因故长期期不在岗岗则必须须报公司司安排人人员替换换。验收入库库程序。验收控制制的目的的是确保保购进的的物品的的质量符符合采购购所要求求的规格格，并且且与订购购的数量量和价格格一致。因此验验收需做做到以下下事项后后出具验验收单。凡是可数数的