人民币银行结算账户管理办法

1、人民币银行结算账户管理办法第一章 总 则第一条 为规范人民币银行结算账户（以下简称银行结算账户）的开立和使用，加强银行结算账户管理，维护经济金融秩序稳定，根据中华人民共和国中国人民银行法和中华人民共和国商业银行法等法律法规，制定本办法。第二条条 存款款人在中中国境内内的银行行开立的的银行结结算账户户适用本本办法。本办法法所称存存款人，是是指在中中国境内内开立银银行结算算账户的的机关、团团体、部部队、企企业、事事业单位位、其他他组织（以以下统称称单位）、个个体工商商户和自自然人。本办法法所称银银行，是是指在中中国境内内经中国国人民银银行批准准经营支支付结算算业务的的政策性性银行、商商业银行行（含

2、外外资独资资银行、中中外合资资银行、外外国银行行分行）、城城市信用用合作社社、农村村信用合合作社。本办法法所称银银行结算算账户，是是指银行行为存款款人开立立的办理理资金收收付结算算的人民民币活期期存款账账户。第三条条 银行行结算账账户按存存款人分分为单位位银行结结算账户户和个人人银行结结算账户户。（一）存存款人以以单位名名称开立立的银行行结算账账户为单单位银行行结算账账户。单单位银行行结算账账户按用用途分为为基本存存款账户户、一般般存款账账户、专专用存款款账户、临临时存款款账户。个体工工商户凭凭营业执执照以字字号或经经营者姓姓名开立立的银行行结算账账户纳入入单位银银行结算算账户管管理。（二）存

3、存款人凭凭个人身身份证件件以自然然人名称称开立的的银行结结算账户户为个人人银行结结算账户户。邮政储储蓄机构构办理银银行卡业业务开立立的账户户纳入个个人银行行结算账账户管理理。第四条条 单位位银行结结算账户户的存款款人只能能在银行行开立一一个基本本存款账账户。第五条条 存款款人应在在注册地地或住所所地开立立银行结结算账户户。符合合本办法法规定可可以在异异地（跨跨省、市市、县）开开立银行行结算账账户的除除外。第六条条 存款款人开立立基本存存款账户户、临时时存款账账户和预预算单位位开立专专用存款款账户实实行核准准制度，经经中国人人民银行行核准后后由开户户银行核核发开户户登记证证。但存存款人因因注册验

4、验资需要要开立的的临时存存款账户户除外。第七条条 存款款人可以以自主选选择银行行开立银银行结算算账户。除除国家法法律、行行政法规规和国务务院规定定外，任任何单位位和个人人不得强强令存款款人到指指定银行行开立银银行结算算账户。第八条条 银行行结算账账户的开开立和使使用应当当遵守法法律、行行政法规规，不得得利用银银行结算算账户进进行偷逃逃税款、逃逃废债务务、套取取现金及及其他违违法犯罪罪活动。第九条条 银行行应依法法为存款款人的银银行结算算账户信信息保密密。对单单位银行行结算账账户的存存款和有有关资料料，除国国家法律律、行政政法规另另有规定定外，银银行有权权拒绝任任何单位位或个人人查询。对对个人银

5、银行结算算账户的的存款和和有关资资料，除除国家法法律另有有规定外外，银行行有权拒拒绝任何何单位或或个人查查询。第十条条 中国国人民银银行是银银行结算算账户的的监督管管理部门门。第二章章 银行行结算账账户的开开立第十一一条 基基本存款款账户是是存款人人因办理理日常转转账结算算和现金金收付需需要开立立的银行行结算账账户。下下列存款款人，可可以申请请开立基基本存款款账户：（一）企企业法人人。（二）非非法人企企业。（三）机机关、事事业单位位。（四）团团级（含含）以上上军队、武武警部队队及分散散执勤的的支（分分）队。（五）社社会团体体。（六）民民办非企企业组织织。（七）异异地常设设机构。（八）外外国驻华

6、华机构。（九）个个体工商商户。（十）居居民委员员会、村村民委员员会、社社区委员员会。（十一一）单位位设立的的独立核核算的附附属机构构。（十二二）其他他组织。第十二二条 一一般存款款账户是是存款人人因借款款或其他他结算需需要，在在基本存存款账户户开户银银行以外外的银行行营业机机构开立立的银行行结算账账户。第十三三条 专专用存款款账户是是存款人人按照法法律、行行政法规规和规章章，对其其特定用用途资金金进行专专项管理理和使用用而开立立的银行行结算账账户。对对下列资资金的管管理与使使用，存存款人可可以申请请开立专专用存款款账户：（一）基基本建设设资金。（二）更更新改造造资金。（三）财财政预算算外资金金

7、。（四）粮粮、棉、油油收购资资金。（五） HYPERLINK /wangxiao/zhengquan/ 证券交易结算资金。（六）期期货交易易保证金金。（七）信信托基金金。（八）金金融机构构存放同同业资金金。（九）政政策性房房地产开开发资金金。（十）单单位银行行卡备用用金。（十一一）住房房基金。（十二二）社会会保障基基金。（十三三）收入入汇缴资资金和业业务支出出资金。（十四四）党、团团、工会会设在单单位的组组织机构构经费。（十五五）其他他需要专专项管理理和使用用的资金金。收入汇汇缴资金金和业务务支出资资金，是是指基本本存款账账户存款款人附属属的非独独立核算算单位或或派出机机构发生生的收入入和支出

8、出的资金金。因收入入汇缴资资金和业业务支出出资金开开立的专专用存款款账户，应应使用隶隶属单位位的名称称。第十四四条 临临时存款款账户是是存款人人因临时时需要并并在规定定期限内内使用而而开立的的银行结结算账户户。有下下列情况况的，存存款人可可以申请请开立临临时存款款账户：（一）设设立临时时机构。（二）异异地临时时经营活活动。（三）注注册验资资。第十五五条 个个人银行行结算账账户是自自然人因因投资、 HYPERLINK /web/lc_sh_5 消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：（一）使使用支票票、信用用卡等信信用支付付工具的的。（二）办

9、办理汇兑兑、定期期借记、定定期贷记记、借记记卡等结结算业务务的。自然人人可根据据需要申申请开立立个人银银行结算算账户，也也可以在在已开立立的储蓄蓄账户中中选择并并向开户户银行申申请确认认为个人人银行结结算账户户。第十六六条 存存款人有有下列情情形之一一的，可可以在异异地开立立有关银银行结算算账户：（一）营营业执照照注册地地与经营营地不在在同一行行政区域域（跨省省、市、县县）需要要开立基基本存款款账户的的。（二）办办理异地地借款和和其他结结算需要要开立一一般存款款账户的的。（三）存存款人因因附属的的非独立立核算单单位或派派出机构构发生的的收入汇汇缴或业业务支出出需要开开立专用用存款账账户的。（四

10、）异异地临时时经营活活动需要要开立临临时存款款账户的的。（五）自自然人根根据需要要在异地地开立个个人银行行结算账账户的。第十七七条 存存款人申申请开立立基本存存款账户户，应向向银行出出具下列列证明文文件：（一）企企业法人人，应出出具企业业法人营营业执照照正本。（二）非非法人企企业，应应出具企企业营业业执照正正本。（三）机机关和实实行预算算管理的的事业单单位，应应出具政政府人事事部门或或编制委委员会的的批文或或登记证证书和财财政部门门同意其其开户的的证明；非预算算管理的的事业单单位，应应出具政政府人事事部门或或编制委委员会的的批文或或登记证证书。（四）军军队、武武警团级级（含）以以上单位位以及分

11、分散执勤勤的支（分分）队，应应出具军军队军级级以上单单位财务务部门、武武警总队队财务部部门的开开户证明明。（五）社社会团体体，应出出具社会会团体登登记证书书，宗教教组织还还应出具具宗教事事务管理理部门的的批文或或证明。（六）民民办非企企业组织织，应出出具民办办非企业业登记证证书。（七）外外地常设设机构，应应出具其其驻在地地政府主主管部门门的批文文。（八）外外国驻华华机构，应应出具国国家有关关主管部部门的批批文或证证明；外外资企业业驻华代代表处、办办事处应应出具国国家登记记机关颁颁发的登登记证。（九）个个体工商商户，应应出具个个体工商商户营业业执照正正本。（十）居居民委员员会、村村民委员员会、社

12、社区委员员会，应应出具其其主管部部门的批批文或证证明。（十一一）独立立核算的的附属机机构，应应出具其其主管部部门的基基本存款款账户开开户登记记证和批批文。（十二二）其他他组织，应应出具政政府主管管部门的的批文或或证明。本条中中的存款款人为从从事生产产、经营营活动纳纳税人的的，还应应出具税税务部门门颁发的的税务登登记证。第十八八条 存存款人申申请开立立一般存存款账户户，应向向银行出出具其开开立基本本存款账账户规定定的证明明文件、基基本存款款账户开开户登记记证和下下列证明明文件：（一）存存款人因因向银行行借款需需要，应应出具借借款合同同。（二）存存款人因因其他结结算需要要，应出出具有关关证明。第十

13、九九条 存存款人申申请开立立专用存存款账户户，应向向银行出出具其开开立基本本存款账账户规定定的证明明文件、基基本存款款账户开开户登记记证和下下列证明明文件：（一）基基本建设设资金、更更新改造造资金、政政策性房房地产开开发资金金、住房房基金、社社会保障障基金，应应出具主主管部门门批文。（二）财财政预算算外资金金，应出出具财政政部门的的证明。（三）粮粮、棉、油油收购资资金，应应出具主主管部门门批文。（四）单单位银行行卡备用用金，应应按照中中国人民民银行批批准的银银行卡章章程的规规定出具具有关证证明和资资料。（五）证证券交易易结算资资金，应应出具证证券公司司或证券券管理部部门的证证明。（六）期期货交

14、易易保证金金，应出出具期货货公司或或期货管管理部门门的证明明。（七）金金融机构构存放同同业资金金，应出出具其证证明。（八）收收入汇缴缴资金和和业务支支出资金金，应出出具基本本存款账账户存款款人有关关的证明明。（九）党党、团、工工会设在在单位的的组织机机构经费费，应出出具该单单位或有有关部门门的批文文或证明明。（十）其其他按规规定需要要专项管管理和使使用的资资金，应应出具有有关法规规、规章章或政府府部门的的有关文文件。第二十十条 合合格境外外机构投投资者在在境内从从事证券券投资开开立的人人民币特特殊账户户和人民民币结算算资金账账户纳入入专用存存款账户户管理。其其开立人人民币特特殊账户户时应出出具

15、国家家 HYPERLINK /web/lc_wh_2 外汇管理理部门的的批复文文件，开开立人民民币结算算资金账账户时应应出具证证券管理理部门的的证券投投资业务务许可证证。第二十十一条 存款人人申请开开立临时时存款账账户，应应向银行行出具下下列证明明文件：（一）临临时机构构，应出出具其驻驻在地主主管部门门同意设设立临时时机构的的批文。（二）异异地建筑筑施工及及安装单单位，应应出具其其营业执执照正本本或其隶隶属单位位的营业业执照正正本，以以及施工工及安装装地建设设主管部部门核发发的许可可证或建建筑施工工及安装装合同。（三）异异地从事事临时经经营活动动的单位位，应出出具其营营业执照照正本以以及临时时

16、经营地地工商行行政管理理部门的的批文。（四）注注册验资资资金，应应出具工工商行政政管理部部门核发发的企业业名称预预先核准准通知书书或有关关部门的的批文。本条第第二、三三项还应应出具其其基本存存款账户户开户登登记证。第二十十二条 存款人人申请开开立个人人银行结结算账户户，应向向银行出出具下列列证明文文件：（一）中中国居民民，应出出具居民民身份证证或临时时身份证证。（二）中中国人民民解放军军军人，应应出具军军人身份份证件。（三）中中国人民民武装警警察，应应出具武武警身份份证件。（四）香香港、澳澳门居民民，应出出具港澳澳居民往往来内地地通行证证；台湾湾居民，应应出具台台湾居民民来往大大陆通行行证或者

17、者其他有有效旅行行证件。（五）外外国公民民，应出出具护照照。（六）法法律、法法规和国国家有关关文件规规定的其其他有效效证件。银行为为个人开开立银行行结算账账户时，根根据需要要还可要要求申请请人出具具户口簿簿、驾驶驶执照、护护照等有有效证件件。第二十十三条 存款人人需要在在异地开开立单位位银行结结算账户户，除出出具本办办法第十十七条、十十八条、十十九条、二二十一条条规定的的有关证证明文件件外，应应出具下下列相应应的证明明文件：（一）经经营地与与注册地地不在同同一行政政区域的的存款人人，在异异地开立立基本存存款账户户的，应应出具注注册地中中国人民民银行分分支行的的未开立立基本存存款账户户的证明明。

18、（二）异异地借款款的存款款人，在在异地开开立一般般存款账账户的，应应出具在在异地取取得贷款款的借款款合同。（三）因因经营需需要在异异地办理理收入汇汇缴和业业务支出出的存款款人，在在异地开开立专用用存款账账户的，应应出具隶隶属单位位的证明明。属本条条第二、三三项情况况的，还还应出具具其基本本存款账账户开户户登记证证。存款人人需要在在异地开开立个人人银行结结算账户户，应出出具本办办法第二二十二条条规定的的证明文文件。第二十十四条 单位开开立银行行结算账账户的名名称应与与其提供供的申请请开户的的证明文文件的名名称全称称相一致致。有字字号的个个体工商商户开立立银行结结算账户户的名称称应与其其营业执执照

19、的字字号相一一致；无无字号的的个体工工商户开开立银行行结算账账户的名名称，由由“个体体户”字字样和营营业执照照记载的的经营者者姓名组组成。自自然人开开立银行行结算账账户的名名称应与与其提供供的有效效身份证证件中的的名称全全称相一一致。第二十十五条 银行为为存款人人开立一一般存款款账户、专专用存款款账户和和临时存存款账户户的，应应自开户户之日起起3个工工作日内内书面通通知基本本存款账账户开户户银行。第二十十六条 存款人人申请开开立单位位银行结结算账户户时，可可由法定定代表人人或单位位负责人人直接办办理，也也可授权权他人办办理。由法定定代表人人或单位位负责人人直接办办理的，除除出具相相应的证证明文

20、件件外，还还应出具具法定代代表人或或单位负负责人的的身份证证件；授授权他人人办理的的，除出出具相应应的证明明文件外外，还应应出具其其法定代代表人或或单位负负责人的的授权书书及其身身份证件件，以及及被授权权人的身身份证件件。第二十十七条 存款人人申请开开立银行行结算账账户时，应应填制开开户申请请书。开开户申请请书按照照中国人人民银行行的规定定记载有有关事项项。第二十十八条 银行应应对存款款人的开开户申请请书填写写的事项项和证明明文件的的真实性性、完整整性、合合规性进进行认真真审查。开户申申请书填填写的事事项齐全全，符合合开立基基本存款款账户、临临时存款款账户和和预算单单位专用用存款账账户条件件的

21、，银银行应将将存款人人的开户户申请书书、相关关的证明明文件和和银行审审核意见见等开户户资料报报送中国国人民银银行当地地分支行行，经其其核准后后办理开开户手续续；符合合开立一一般存款款账户、其其他专用用存款账账户和个个人银行行结算账账户条件件的，银银行应办办理开户户手续，并并于开户户之日起起5个工工作日内内向中国国人民银银行当地地分支行行备案。第二十十九条 中国人人民银行行应于22个工作作日内对对银行报报送的基基本存款款账户、临临时存款款账户和和预算单单位专用用存款账账户的开开户资料料的合规规性予以以审核，符符合开户户条件的的，予以以核准；不符合合开户条条件的，应应在开户户申请书书上签署署意见，

22、连连同有关关证明文文件一并并退回报报送银行行。第三十十条 银银行为存存款人开开立银行行结算账账户，应应与存款款人签订订银行结结算账户户管理协协议，明明确双方方的权利利与义务务。除中中国人民民银行另另有规定定的以外外，应建建立存款款人预留留签章卡卡片，并并将签章章式样和和有关证证明文件件的原件件或复印印件留存存归档。第三十十一条 开户登登记证是是记载单单位银行行结算账账户信息息的有效效证明，存存款人应应按本办办法的规规定使用用，并妥妥善保管管。第三十十二条 银行在在为存款款人开立立一般存存款账户户、专用用存款账账户和临临时存款款账户时时，应在在其基本本存款账账户开户户登记证证上登记记账户名名称、

23、账账号、账账户性质质、开户户银行、开开户日期期，并签签章。但但临时机机构和注注册验资资需要开开立的临临时存款款账户除除外。第三章章 银行行结算账账户的使使用第三十十三条 基本存存款账户户是存款款人的主主办账户户。存款款人日常常经营活活动的资资金收付付及其工工资、奖奖金和现现金的支支取，应应通过该该账户办办理。第三十十四条 一般存存款账户户用于办办理存款款人借款款转存、借借款归还还和其他他结算的的资金收收付。该该账户可可以办理理现金缴缴存，但但不得办办理现金金支取。第三十十五条 专用存存款账户户用于办办理各项项专用资资金的收收付。单位银银行卡账账户的资资金必须须由其基基本存款款账户转转账存入入。

24、该账账户不得得办理现现金收付付业务。财政预预算外资资金、证证券交易易结算资资金、期期货交易易保证金金和信托托基金专专用存款款账户不不得支取取现金。基本建建设资金金、更新新改造资资金、政政策性房房地产开开发资金金、金融融机构存存放同业业资金账账户需要要支取现现金的，应应在开户户时报中中国人民民银行当当地分支支行批准准。中国国人民银银行当地地分支行行应根据据国家现现金管理理的规定定审查批批准。粮、棉棉、油收收购资金金、社会会保障基基金、住住房基金金和党、团团、工会会经费等等专用存存款账户户支取现现金应按按照国家家现金管管理的规规定办理理。收入汇汇缴账户户除向其其基本存存款账户户或预算算外资金金财政

25、专专用存款款户划缴缴款项外外，只收收不付，不不得支取取现金。业业务支出出账户除除从其基基本存款款账户拨拨入款项项外，只只付不收收，其现现金支取取必须按按照国家家现金管管理的规规定办理理。银行应应按照本本条的各各项规定定和国家家对粮、棉棉、油收收购资金金使用管管理规定定加强监监督，对对不符合合规定的的资金收收付和现现金支取取，不得得办理。但但对其他他专用资资金的使使用不负负监督责责任。第三十十六条 临时存存款账户户用于办办理临时时机构以以及存款款人临时时经营活活动发生生的资金金收付。临时存存款账户户应根据据有关开开户证明明文件确确定的期期限或存存款人的的需要确确定其有有效期限限。存款款人在账账户

26、的使使用中需需要延长长期限的的，应在在有效期期限内向向开户银银行提出出申请，并并由开户户银行报报中国人人民银行行当地分分支行核核准后办办理展期期。临时时存款账账户的有有效期最最长不得得超过22年。临时存存款账户户支取现现金，应应按照国国家现金金管理的的规定办办理。第三十十七条 注册验验资的临临时存款款账户在在验资期期间只收收不付，注注册验资资资金的的汇缴人人应与出出资人的的名称一一致。第三十十八条 存款人人开立单单位银行行结算账账户，自自正式开开立之日日起3个个工作日日后，方方可办理理付款业业务。但但注册验验资的临临时存款款账户转转为基本本存款账账户和因因借款转转存开立立的一般般存款账账户除外

27、外。第三十十九条 个人银银行结算算账户用用于办理理个人转转账收付付和现金金存取。下下列款项项可以转转入个人人银行结结算账户户：（一）工工资、奖奖金收入入。（二）稿稿费、演演出费等等劳务收收入。（三） HYPERLINK /web/lc_zq_1 债券、期货、信托等投资的本金和收益。（四）个个人债权权或产权权转让收收益。（五）个个人贷款款转存。（六）证证券交易易结算资资金和期期货交易易保证金金。（七）继继承、赠赠与款项项。（八）保保险理赔赔、保费费退还等等款项。（九）纳纳税退还还。（十）农农、副、矿矿产品销销售收入入。（十一一）其他他合法款款项。第四十十条 单单位从其其银行结结算账户户支付给给个

28、人银银行结算算账户的的款项，每每笔超过过5万元元的，应应向其开开户银行行提供下下列付款款依据：（一）代代发工资资协议和和收款人人清单。（二）奖奖励证明明。（三）新新闻出版版、演出出主办等等单位与与收款人人签订的的劳务合合同或支支付给个个人款项项的证明明。（四）证证券公司司、期货货公司、信信托投资资公司、奖奖券发行行或承销销部门支支付或退退还给自自然人款款项的证证明。（五）债债权或产产权转让让协议。（六）借借款合同同。（七）保保险公司司的证明明。（八）税税收征管管部门的的证明。（九）农农、副、矿矿产品购购销合同同。（十）其其他合法法款项的的证明。从单位位银行结结算账户户支付给给个人银银行结算算账

29、户的的款项应应纳税的的，税收收代扣单单位付款款时应向向其开户户银行提提供完税税证明。第四十十一条 有下列列情形之之一的，个个人应出出具本办办法第四四十条规规定的有有关收款款依据。（一）个个人持出出票人为为单位的的支票向向开户银银行委托托收款，将将款项转转入其个个人银行行结算账账户的。（二）个个人持申申请人为为单位的的银行汇汇票和银银行本票票向开户户银行提提示付款款，将款款项转入入其个人人银行结结算账户户的。第四十十二条 单位银银行结算算账户支支付给个个人银行行结算账账户款项项的，银银行应按按第四十十条、第第四十一一条规定定认真审审查付款款依据或或收款依依据的原原件，并并留存复复印件，按按会计档

30、档案保管管。未提提供相关关依据或或相关依依据不符符合规定定的，银银行应拒拒绝办理理。第四十十三条 储蓄账账户仅限限于办理理现金存存取业务务，不得得办理转转账结算算。第四十十四条 银行应应按规定定与存款款人核对对账务。银银行结算算账户的的存款人人收到对对账单或或对账信信息后，应应及时核核对账务务并在规规定期限限内向银银行发出出对账回回单或确确认信息息。第四十十五条 存款人人应按照照本办法法的规定定使用银银行结算算账户办办理结算算业务。存款人人不得出出租、出出借银行行结算账账户，不不得利用用银行结结算账户户套取银银行信用用。第四章章 银行行结算账账户的变变更与撤撤销第四十十六条 存款人人更改名名称

31、，但但不改变变开户银银行及账账号的，应应于5个个工作日日内向开开户银行行提出银银行结算算账户的的变更申申请，并并出具有有关部门门的证明明文件。第四十十七条 单位的的法定代代表人或或主要负负责人、住住址以及及其他开开户资料料发生变变更时，应应于5个个工作日日内书面面通知开开户银行行并提供供有关证证明。第四十十八条 银行接接到存款款人的变变更通知知后，应应及时办办理变更更手续，并并于2个个工作日日内向中中国人民民银行报报告。第四十十九条 有下列列情形之之一的，存存款人应应向开户户银行提提出撤销销银行结结算账户户的申请请：（一）被被撤并、解解散、宣宣告破产产或关闭闭的。（二）注注销、被被吊销营营业执

32、照照的。（三）因因迁址需需要变更更开户银银行的。（四）其其他原因因需要撤撤销银行行结算账账户的。存款人人有本条条第一、二二项情形形的，应应于5个个工作日日内向开开户银行行提出撤撤销银行行结算账账户的申申请。本条所所称撤销销是指存存款人因因开户资资格或其其他原因因终止银银行结算算账户使使用的行行为。第五十十条 存存款人因因本办法法第四十十九条第第一、二二项原因因撤销基基本存款款账户的的，存款款人基本本存款账账户的开开户银行行应自撤撤销银行行结算账账户之日日起2个个工作日日内将撤撤销该基基本存款款账户的的情况书书面通知知该存款款人其他他银行结结算账户户的开户户银行；存款人人其他银银行结算算账户的的

33、开户银银行，应应自收到到通知之之日起22个工作作日内通通知存款款人撤销销有关银银行结算算账户；存款人人应自收收到通知知之日起起3个工工作日内内办理其其他银行行结算账账户的撤撤销。第五十十一条 银行得得知存款款人有本本办法第第四十九九条第一一、二项项情况，存存款人超超过规定定期限未未主动办办理撤销销银行结结算账户户手续的的，银行行有权停停止其银银行结算算账户的的对外支支付。第五十十二条 未获得得工商行行政管理理部门核核准登记记的单位位，在验验资期满满后，应应向银行行申请撤撤销注册册验资临临时存款款账户，其其账户资资金应退退还给原原汇款人人账户。注注册验资资资金以以现金方方式存入入，出资资人需提提

34、取现金金的，应应出具缴缴存现金金时的现现金缴款款单原件件及其有有效身份份证件。第五十十三条 存款人人尚未清清偿其开开户银行行债务的的，不得得申请撤撤销该账账户。第五十十四条 存款人人撤销银银行结算算账户，必必须与开开户银行行核对银银行结算算账户存存款余额额，交回回各种重重要空白白票据及及结算凭凭证和开开户登记记证，银银行核对对无误后后方可办办理销户户手续。存存款人未未按规定定交回各各种重要要空白票票据及结结算凭证证的，应应出具有有关证明明，造成成损失的的，由其其自行承承担。第五十十五条 银行撤撤销单位位银行结结算账户户时应在在其基本本存款账账户开户户登记证证上注明明销户日日期并签签章，同同时于

35、撤撤销银行行结算账账户之日日起2个个工作日日内，向向中国人人民银行行报告。第五十十六条 银行对对一年未未发生收收付活动动且未欠欠开户银银行债务务的单位位银行结结算账户户，应通通知单位位自发出出通知之之日起330日内内办理销销户手续续，逾期期视同自自愿销户户，未划划转款项项列入久久悬未取取专户管管理。第五章章 银行行结算账账户的管管理第五十十七条 中国人人民银行行负责监监督、检检查银行行结算账账户的开开立和使使用，对对存款人人、银行行违反银银行结算算账户管管理规定定的行为为予以处处罚。第五十十八条 中国人人民银行行对银行行结算账账户的开开立和使使用实施施监控和和管理。第五十十九条 中国人人民银行

36、行负责基基本存款款账户、临临时存款款账户和和预算单单位专用用存款账账户开户户登记证证的管理理。任何单单位及个个人不得得伪造、变变造及私私自印制制开户登登记证。第六十十条 银银行负责责所属营营业机构构银行结结算账户户开立和和使用的的管理，监监督和检检查其执执行本办办法的情情况，纠纠正违规规开立和和使用银银行结算算账户的的行为。第六十十一条 银行应应明确专专人负责责银行结结算账户户的开立立、使用用和撤销销的审查查和管理理，负责责对存款款人开户户申请资资料的审审查，并并按照本本办法的的规定及及时报送送存款人人开销户户信息资资料，建建立健全全开销户户登记制制度，建建立银行行结算账账户管理理档案，按按会

37、计档档案进行行管理。银行结结算账户户管理档档案的保保管期限限为银行行结算账账户撤销销后100年。第六十十二条 银行应应对已开开立的单单位银行行结算账账户实行行年检制制度，检检查开立立的银行行结算账账户的合合规性，核核实开户户资料的的真实性性；对不不符合本本办法规规定开立立的单位位银行结结算账户户，应予予以撤销销。对经经核实的的各类银银行结算算账户的的资料变变动情况况，应及及时报告告中国人人民银行行当地分分支行。银行应应对存款款人使用用银行结结算账户户的情况况进行监监督，对对存款人人的可疑疑支付应应按照中中国人民民银行规规定的程程序及时时报告。第六十十三条 存款人人应加强强对预留留银行签签章的管

38、管理。单单位遗失失预留公公章或财财务专用用章的，应应向开户户银行出出具书面面申请、开开户登记记证、营营业执照照等相关关证明文文件；更更换预留留公章或或财务专专用章时时，应向向开户银银行出具具书面申申请、原原预留签签章的式式样等相相关证明明文件。个个人遗失失或更换换预留个个人印章章或更换换签字人人时，应应向开户户银行出出具经签签名确认认的书面面申请，以以及原预预留印章章或签字字人的个个人身份份证件。银银行应留留存相应应的复印印件，并并凭以办办理预留留银行签签章的变变更。第六章章 罚 则第六十十四条 存款人人开立、撤撤销银行行结算账账户，不不得有下下列行为为：（一）违违反本办办法规定定开立银银行结

39、算算账户。（二）伪伪造、变变造证明明文件欺欺骗银行行开立银银行结算算账户。（三）违违反本办办法规定定不及时时撤销银银行结算算账户。非经营营性的存存款人，有有上述所所列行为为之一的的，给予予警告并并处以110000元的罚罚款；经经营性的的存款人人有上述述所列行行为之一一的，给给予警告告并处以以1万元元以上33万元以以下的罚罚款；构构成犯罪罪的，移移交司法法机关依依法追究究刑事责责任。第六十十五条 存款人人使用银银行结算算账户，不不得有下下列行为为：（一）违违反本办办法规定定将单位位款项转转入个人人银行结结算账户户。（二）违违反本办办法规定定支取现现金。（三）利利用开立立银行结结算账户户逃废银银行债务务。（四）出出租、出出借银行行结算账账户。（五）从从基本存存款账户户之外的的银行结结算账户户转账存存入、将将销货收收入存入入或现金金存入单单