sap通用方案fico-专题讨论订单设置

1、SAP通用方案FICO内部订单设置专题讨论上海汉得信息技术股份有限公司HAND Enterprises Solutions Co, ltd.-汉得方案中心 2018年4月会议议程内部订单核算功能介绍应用场景结论研发费用核算应用在建工程核算应用其他应用内部订单简介3内部订单：是CO模块中一个常用的成本对象，拥有与成本中心相似的功能，通常用来归集某个专项的费用。内部订单可以跨部门核算费用，不受时间限制，更具有灵活性。内部订单组：是可以将性质相同或相似的一类订单归类成一组，用于实现统计或特殊需求。类型划分统计型非统计型（结算型）特点1.财务记账只是统计到内部订单，记账时必须指定费用承担对象，即实际成

2、本对象2.无需也不能对该类订单做任何后续结算等操作1.本身为实际的成本对象，可以作为成本费用载体2.期末需要对该类订单做结算使用前提费用发生时可以记录到明确的除内部订单以外的其他成本对象。（例如：某项费用统计做成本中心记账，记账时可以明确指定是哪个成本中心的费用，可以使用统计型内部订单）费用记账时难以区分实际的除内部订单以外的其他成本对象，需要经过后续的分析和结算才能明确费用归属，适用先将费用记到结算型内部订单，明确成本对象之后再做结算。内部订单功能4计划功能预算管理分析功能期末管理维护内部订单费用预算金额（按年），可以控制实际费用发生额度维护内部订单费用计划，通过实际费用与计划费用对比分析，

3、为管理决策者提供依据查询分析内部订单的计划/实际发生额对比,各不同期间的实际/实际对比,分析内部订单实际发生的明细情况等可将日常内部订单规集的费用在期末进行重分配或结算到目标成本对象,这些成本对象包括订单、项目、成本中心、资产、COPA获利段、费用科目等。内部订单使用5MMMMMMMMMMMM1无内部定单展览会1展览会1展览会2展览会2外部成本内部作业外部成本内部作业外部成本内部作业外部成本内部作业统计/结算订单 1外部成本内部作业订单2外部成本内部作业成本中心_外部成本内部作业2有内部定单成本中心_外部成本内部作业会议议程内部订单核算功能介绍应用场景结论研发费用核算应用在建工程核算应用其他应

4、用研发费用管理（通用推荐方案）7项目立项新产品设计研发产品生产持续改善研发产品销售待讨论事项：研发内部订单管理的研发项目范围（编码规则）内部订单组管理范围（编码规则）是否需要对研发内部订单做审批（审批流程）是否启用预算/计划管理（维护流程）研发内部订单组/阶段管理1研发内部订单状态管理3研发预算和计划管理2研发费用管理（通用推荐方案）8项目立项新产品设计研发产品生产持续改善研发产品销售待讨论问题二：研发产品是否要做库存管理（前提研发产品做料号管理）研发物料是否做单独库存地点管理（前提做库存管理）研发产品是否要做价值管理（前提做库存管理）新产品主数据维护4待讨论问题一：研发产品是否做物料号管理研

5、发产品与正常产品是否在物料编码上做区分研发产品与正常产品是否在BOM用途上做区分（前提研发产品与正常产品不做物料编码区分）研发费用管理（通用推荐方案）9项目立项新产品设计研发产品生产持续改善研发产品销售问题优点缺点影响结论研发产品不做物料号管理不用维护研发产品物料、BOM数据、工艺路线等主数据维护工作量少无法在系统中查询研发产品的收发存情况，只能系统外手工台账处理对采购仓储：研发产品的收货、出库、盘点无法在系统中进行，只能系统外手工台账处理对生产：采用无料号生产订单进行工费归集对财务：生产订单归集的费用最终结到研发费用对销售：影响报价、销售合同及时录入；如果销售研发产品无法通过销售订单进行管理

6、研发产品做物料号管理在系统中可以查到研发产品的信息，可以对研发产品做收发存管理，管理更加细致系统维护操作工作量大新产品需要提前维护大量的物料主数据、工艺路线、BOM等试制过程中存在不断更新修正BOM及工艺路线的情况对采购仓储：需要提前维护物料主数据；可以在系统对研发产品做收发存管理对生产：需要提前搭建BOM及工艺路线；试制过程中存在不断调整BOM及工艺路线的情况；可以生产入库对财务：生产订单归集的费用最终结到研发费用或是物料对销售：研发产品销售给客户，可以用销售订单进行管理研发产品与正常产品区分编码可以通过物料编码查询研发产品主数据及相关业务数据主数据维护工作量增大对研发产品和正常产品做出明确

7、的界定和区分研发费用管理（通用推荐方案）10项目立项新产品设计研发产品生产持续改善研发产品销售问题优点缺点前提结论研发产品是否做库存管理研发产品出入库不需要做系统操作，系统操作工作量较少不能在系统中查询到研发产品的收发存信息实际业务中无法区分研发；研发产品价值过低不需要做库存管理可以在系统中查询到研发产品的收发存信息如果采购或是生产研发产品，需要做入库；如果领用或是销售研发产品需要做出库在实际业务中对研发产品的收发存进行单独区分。使用独立的库位和单据。研发产品做0价值管理还是有价值管理0价值管理研发产品，发生的所有投入都会记入研发费用。无法通过物料查看研发产品的价值，需要根据生产订单来看；如果

8、销售研发产品需要手工冲减研发费用。对研发产品做单独的物料号管理；对研发产品做库存管理；可以查询研发产品价值和库存金额；销售研发产品不需要手工冲减研发费用有价值管理研发产品所有投入与研发产品收货金额的差异记入到研发费用研发费用管理（通用推荐方案）11项目立项新产品设计研发产品生产持续改善研发产品销售待讨论问题：研发内部订单类型统计型还是结算型研发科目使用5301*还是8*研发费用归集：研发采购、研发生产、研发费用记账5研发费用管理（通用推荐方案）12项目立项新产品设计研发产品生产持续改善研发产品销售问题优点弊端结论研发内部订单类型统计型不需要对内部订单做结算记账的时候需要知道归属那个研发项目结算

9、型如果从5301*科目结转到8*科目可以先用内部订单计算完成费用结转需要对内部订单做结算，操作相对复杂研发科目设置5301*研发费用专用科目可以比普通费用科目设置更为明细，可以直接从科目层面查询研发费用科目明细项信息（例如研发费用需要做些属性的区分：自筹资金研发、专项资金研发等）计提折旧时，若不设置研发类资产类别，需要先计提折旧到普通折旧费科目，再手工调整到研发专用科目；月末需要做研发费用专用科目的费用结转8*使用普通费用科目记账，减少科目数量设置辅助核算项目，建立研发项目与普通费用科目的对应关系；研发费用项目需要通过二次开发在报表中体现研发费用管理（通用推荐方案）13项目立项新产品设计研发产

10、品生产持续改善研发产品销售研发产品主数据更改/研发生产订单更改6创建研发产品物料、BOM工艺等主数据；修正研发产品物料、BOM工艺等主数据；研发生产研发产品；反馈生产过程中的问题；更改生产订单信息；生产执行反馈研发费用管理（通用推荐方案）14项目立项新产品设计研发产品生产持续改善研发产品销售开票借：应收账款贷：主营业务收入发货借：主营业务成本贷：研发费用研发产品没有做物料号管理手工凭证手工凭证研发产品做0价值管理开票生成凭证手工凭证研发产品做有价值管理开票生成凭证发货生成凭证研发产品销售7研发费用管理（通用推荐方案）15研发项目立项内部订单研发生产研发领料研发采购研发费用预算归集材料成本研发产

11、品入库归集工费费用预算监控项目分析研发分项管理研发阶段和状态财务实时集测订单计划/预算订单分析和报表内部订单组项目关闭费用记账123订单下达和状态生产订单结算研发费用归集研发产品发货研发产品开票研发产品销售费用预算调整费用预算对比研发产品主数据维护：以研发产品主数据指导采购计划和生产执行455672研发费用管理-高新企业（方案一）16运行MRP创建销售订单计划订单正常生产订单研发生产订单（结算规则同生产订单）正常领料配置移动类型领料记到研发费用日常操作投料到内部订单冲销研发订单投料报表查询月末操作前提比较适用于按库生产的物料，物料种类比较少，产量比较大情况；不适合按单生产或是产品种类繁多的情况

12、，拆单工作量较大；产品生产的所有投料都可以做研发投料；弊端物料实际成本被低估；增加了日常计划订单转生产订单的难度和工作量月末冲销调整研发投料工作量较大；系统中有关实际成本的报表不再适用，需要开发报表查询物料实际成本；开发报表主要逻辑及问题实际成本报表逻辑：（1）按物料统计研发费用分摊的成本单价；（2）相关报表增加一列实际成本单价差额，实际成本单价（总）=实际成本单价（系统）+实际成本单价差额；实际成本报表问题：（1）无法严格按记账期间匹配原则计算；（2）单价计算会有尾差订单拆分规则研发费用管理-高新企业（方案二）17运行MRP创建销售订单计划订单正常投料研发领料日常操作报表查询月末操作生产订单

13、投料拆分规则前提对研发领料有要求，产品生产中只有部分组件符合研发投料；不适合拆单区分研发投料的情况；弊端物料实际成本被低估；增加了日常投料难度及工作量；系统中有关实际成本的报表不再适用，需要开发报表查询物料实际成本；开发报表主要逻辑及问题实际成本报表逻辑：（1）按物料统计研发费用分摊的成本单价；（2）相关报表增加一列实际成本单价差额，实际成本单价（总）=实际成本单价（系统）+实际成本单价差额；实际成本报表问题：（1）无法严格按记账期间匹配原则计算；（2）单价计算会有尾差研发费用管理-高新企业（方案三）18会计科目供应商物料库位客户货币计量单位主数据业务数据开票凭证清单发票校验凭证清单会计凭证清

14、单物料凭证清单会计科目供应商物料库位客户货币计量单位主数据业务数据开票单据收票单据会计凭证存货出入库单据接口更改业务单据更改会计凭证SAP系统其他系统SAP/Excel优点审计风险小不影响SAP的业务与核算弊端投入大，需要配备一个单独的对外软件月末更改单据和凭证的工作量大研发费用管理-高新企业（方案四）19BOM日常操作前提适用于产品BOM结构简单，生产稳定，原材料投料方式可以采用反冲投料的情况弊端原材料真实的盈亏情况和原因不好分析；开发报表主要逻辑及问题实际成本报表逻辑：研发领料记录生产订单号，可以开发实际成本报表将研发领料按订单或是物料的维度还原。原材料R2原材料R1半成品S1原材料R3半

15、成品S2包装物R4成品F90%80%90%运行MRP创建销售订单计划订单反冲投料盘盈做研发领料生产订单BOM的原材料用量按一定比例少搭会议议程内部订单核算功能介绍应用场景结论研发费用核算应用在建工程核算应用其他应用在建工程管理方案一21方案一：按资产管理在建工程创建资产主数据在建工程费用归集在建工程转固创建在建工程资产卡片直接归集费用在建工程转固DR:在建工程CR:应付账款DR:固定资产CR:在建工程在建工程管理方案二22方案二：按项目管理在建工程，通过内部订单进行管理创建资产主数据创建内部订单主数据在建工程费用归集内部订单结算创建在建工程内部订单创建在建工程资产卡片成本费用归集到内部订单内部

16、订单费用结算到资产在建工程转固在建工程转固DR:管理费用其他-内部订单CR:应付账款DR:在建工程CR:管理费用其他-内部订单DR:固定资产CR:在建工程在建工程管理方案比较23按项目管理在建工程优点按项目核算在建工程在建工程成本明细一目了然；预算控制；对比分析功能。缺点：每个在建工程须创建内部订单；内部订单必须每月结算。按资产管理在建工程优点按资产管理在建工程；核算相对简单；缺点：在建工程成本明细查询功能较弱。采用此方案在建工程-合同（立项）24合同采购其他归集验收结算转固招标采购采购/立项申请签订合同维护预算值维护内部订单反馈信息采购流程内部订单主数据维护流程订单类型设置：Z00X 在建工

17、程内部订单（结算型）；预算值维护：按年维护 OR 按总值维护维护在建工程主数据在建工程-费用归集25合同采购归集其他归集验收结算转固在建工程支出归集流程财务直接记账内部订单记账内部订单采购采购收货/发票校验内部订单记账库存采购采购收货/发票校验库存领用内部订单记账规范每种流程管理的在建工程范围；明确采购收货环节确认记账还是发票校验环节确认记账；日常记账凭证：借：项目成本（内部订单）贷：应付暂估/存货/银行存款在建工程-结算26合同采购归集其他归集验收结算转固每月结算验收合格最终结算内部订单结算确定结算流程；确定结算规则；结算凭证： 借：在建工程 贷：项目成本（内部订单）在建工程-转固27合同采购归集其他归集验收结算转固在建工程1在建工程2在建工程2固定资产1固定资产2固定资产3单个在建工程资产可以按照比例、金额、权数的方式转为多个固定资产；多个在建工程资产可以转为一个固定资产。转固结算规则特殊业务情况在建资产达到预