SAP-外币评估电子版本

SAP-外币评估本文主要讲述外币评估系统逻辑和会计实务的处理。外币评估，从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。通常，外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目（应收应付等）。对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点，反映出企业实际的资产负债情况。如果跳过一个月不做外币重估，次月再做也是OK的。但是漏掉的那个月，三大报表应该是不能通过审计的。根据最新会计准则，企业在外币业务发生时，应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。如果汇率波动不大，可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。这个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。另外，通常还有PEND汇率类型，它是用来月末外汇重估用到的，有效日期一般为月末最后一天。下面开始介绍外币评估的系统配置和业务操作。在讲这些内容之前，先从实务层面举个例子来解释外币评估。比如某企业3月10日出口一批商品到国外，当它出具发票给外国客户时，财务记账：（假如当天汇率为8）DR应收账款（客户）100USD800CNYCR主营业务收入100USD800CNY到了3月底时企业要出具资产负债表，但仍然没有收到客户货款。假如当天汇率为7.5。系统执行外币评估后产生重估凭证：DR财务费用-汇兑损益0USD50CNYCR应收账款调整0USD50CNY当然，如果汇率上升的话，会计分录则是相反方向。

通常，对于外币现金和银行存款类科目进行重估产生的凭证次月冲回或者不冲回都没有影响。但是对于像应收应付这样的未清项管理科目，应该都对重估凭证次月冲回。1.定义外币重估的汇率类型iE克iE克I用隹 慢寺颇i氏入汇室［怕售尤宰I】帅|E |固定的目£E一£E一L——

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修改视图"外币评估方法七细节陟|市1~|圈凰|网画］评估方法1000说明总是评估评估过程/O最低值规则O严格的最低价值原则®总是评估O只重估口按行项目过帙口组供应商口集团公司客户□总帙评估组□余额评估凭证类型ZA口摘录汇率确定惜方余额汇率类型PEND口套期壹易贷方余额汇率类型PEND最小差额换耸的E/R类型国从科目余额确定汇率类型。来自发票参考的汇率类型如图所示，在定义评估方法时需要指定汇率类型PEND和外币评估凭证的凭证类型（需要预先定义）。定义评估范围修改祝图评估范围：总览修I顽御国面丽凰IH画评甘范围|评估方伐1货币艾堤1毗齿市0L11,如图所示，建立评估范围01。为其指定上步建立的评估方法1000。货币类型为公司代码货币，即表明外币评估的范围是公司第一本位币。准备外币评估的自动过账A. 首先为外币现金和银行存款类科目进行配置

维护;;会计设置：自动记帐-科目;;ES0SS过帙码义过程蛭表L000作科目表业咎外币余额的汇率差异科目设置汇率差额代玛费用科目 1汇兑收益科目汇总评估；...汇总评估；..一EX66030300006603030000660303CDDO66C3030000在此处定义外币评估后产生的损益相对应的会计科目。通常，我们会指定汇率差额代码EX。而汇率差额代码EX是在外币现金和银行存款类科目主数据上定义。如下所示：安J制我总推科目公司代码数帽皂林利LODlMDaOD S!金-目元[58561 鬲]Cld丁祢悦一I回问控雄摇公司和玛的r戏校勤再ye j^T~|申ih人兄币tio氐＞ |ex|回|TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"Hfc评舍网REWfi _剧南目邮目成「一‘I口外葬黑荻帷户曹理通甄1£码 ，]:蛰可代唳晌白曾理目苫理择序玛 oai台计曲指定汇率差额代码的作用，会在后面讲到。请注意

问题：上图中的“汇总评估科目”有何作用？B.其次为未清项管理科目进行设置修改视图,,未清项汇率差额的科目确定七细节|a||B|殴||新条目帐目表L000怠帐帐目LL2202020L货币货币类型作科目表9匚率差额实现损失6603030000收益5603030000^评估评估亏估收益1S603030000资产堂债表调整L£122900000上图以应收账款1122020201为例进行设置。期末，对该科目进行评估产生损失和收益都进入6603030000科目（可以分别设置损失和收益科目，也可以设置为同一个科目）。资产负债表调整1科目是外币评估到冲回这个时间段之间所应用到的暂时性科目。下面讲一下外币业务的处理。1.通常每个月月初财务都要维护M和PEND两种汇率类型

2.打开下一个会计期间&素祖图CD 制砌也iaw（l）冥用理序陞）威蟹将助恒）© a1<]@。唐®9 3巴愆心©国团圈国佳改视国记帐期间:扣定时间间厢:总览y威可厘|国圈ffiHD主览J目抑谏1自 实H户 知财[年收至止蝴闻1刊*|坪止期可钺[au&]J110?■?涂*1;理91?衲9L$?0p?三1100AU1LULLIL3200912Z0O913200»162009~r1顽bZ1Z2E222ZZ■&2M»1±206^15的够诟制恤110CK2明12200^43网网1620051100Hzzzzizzm52M»12W913Z妙1Szm—uoaSZZZZZZZZZZ-92&0413闵g1320g1£20051209上"pZQg12Z0Q913200^iezoaa1200AIIUUIIU■spoma-p009U32009：IEZ0&9盘0妣ZZ22ZZZZEZ电'?龄12206^1320博1626^IrBwh皿皿皿黑心汹*12ZflQ^ie网照12001ILILUZ.ILL320041Z2004132004162009lioc£zzzzaziiziw2CMJ^1±助婀13200^IEZOOB打开会计期间为了对未清项管理科目产生的重估凭证在下个期间能够进行冲回而开放。3.执行外币评估

指定评估范围01（01范围使用提评估方法是1000,它覆盖了公司代码货币范围）。评估关键日期表明系统根据该日期选择最近的外汇汇率。创建过账表明评估后会产生凭证。选中重设评估表明对上次执行的评估进行冲销。选中冲销记账表明对总账科目（外币现金、银行存款类）的重估凭证次月冲回。选中此两项表明是对供应商客户同时进行评估。点击执行按钮，生成会话。5.进行SM35执行相对应的会话AnalysisofSession月末未治顼汇总Tra_Eecban.Ldqentries.1r3Bl®Al OTransactionOFokter□□etais日Sgi^HMlOTu21|学ar■扇~||愈dnucing11盅L。宙||禺QususDunnp||昏Folcter曲，如日Sgi^HMlOTu21frheTtGrsactl.]ndQ»Mii：i.l协…in...TIDND.123:3410言话月未未苗攻l：总正15用尸HfiNDFt在服契理危的爆式E中处理[i05DO3DD23:3difl eecGCGCcco五求一个成本刍计湖己FB&iLSAPLIA£K0002sEcr23523：S416 EOC.CKCODE巳更曲甲。〔以引；00)FBB1LSAPLKA切00028SDO沥23:3419字皎EOC_OKCCiDE已史既/LO(以有；川曰FDB1L5APLKACR0002350023:34M料目eecccGccc□五求一T■成市登计制己FHB1LSAPLKA-CK0加23EEZ235S8：3427手陕TOBL-KCSTL己虱fl：2070^1（£IK1：）F曲LSAPLXACJ0002ssDO獭Z3;3dZT1OX上不存在成本中心2070F[Hf2CCQJ2e・3j・FDB1L5APLKACR00023E皿词23:3432字St匚口日l-koetlBJEK：zniatii（liLmi：2Q7aFOiJFHB1LSAPLKA-CB0002S25723：3433科目湖3030000要*一个曲丈刍计娴己FBB1LSAPLXACJ00039ElEI23523:3436字咬COBL-KCGTL已更苒!：2D7LIOL[liL.ffi：]FDE1L5APU1ACR00029500嚣T23:3437凭迁1DCCCCCO1记瞄饲代玛2070中FHB1L0SF5312E3：3437PIBKCCG3ZCCO®*-个部尝计演己FBB125APLXAC&00023E]Er23523:3440字段COBL-KCGTL已更故：2D7LIOL[liL.ffi：]FDE1E5APL11ACB0002350025723:344□料目雀CCCCCCCO丑求一个成本会计甥己FBB12SAPLKACK血29EEr2S523:3443&COBL-KCGTL已更既207001（^：）FBB125APLXACR000293DO2972S;344S毋任100000002沱椎到法可代羽疗0中FBfil20SIF531223:3443姓理我计00s37D23:3443 2旗出的事落00sDO365网;3443 2处卷鳞务00sDO36423:3443 0百错飓咬DD5DD36523:3443 0眄的事落003DO3662S;S4;4& 蛇熟i柬00sDOSBE[jfiTrmnEartipr占 目女reerfi/CJ