油橄榄基地建设项目可行性研究报告

油橄榄种苗基地建设工程油橄榄种苗基地建设工程共57共57页 第页 2010年11月第十一章投资估算与资金措施一、 投资估算的依据1、 估算范围：本投资估算包括项目两部分投资，即固定资产投资和流动资金。固定资产投资：以新增固定资产投资方式进行计算。建设期利息：本项目不需固定资产贷款不计息。流动资金：综合按固定资产投资10%计。2、 土建工程：按广元市区目前同类建筑实际决算价，参考广兀市目前当地建材价格，综合测算投资指标进行估算。3、 设备购置费：设备单价根据承建单位初步考察设备生产厂家报价，力口8%的运输费、包装和保险费用。4、建设单位筹建费：按工程费用的 0.8%计。5、 勘探设计费：按工程费用的2%计。6、 工程招标：按工程费用的0.2%计。7、不可预见费：按工程费用和其它工程费用的 2%计二、 投资估算1、固定资产投资经测算，本项目固定资产投资为 226.2万元。其中：工程费用218万元，占96.37%其它工程费用3.8万元，占1.68%不可预见费4.4万元，占1.95%按投资类别分：土建工程80.5万元，占35.58%设备购置12万元，占5.31%其它费用133.7万元，占59.11%详见表11—12、 流动资金项目投产后需流动资金 22.6万元作为项目周转。3、 总投资经测算，本项目总投资 248.8万元其中：固定资产投资226.2万元，占90.92%流动资金22.6万元，占9.08%详见表11—2三、投资分年计划1、固定资产投资按照工程进度安排在建设期 1年内进行固定资产投入226.2万元。详见表11—22、 流动资金按照流动资金投入计划安排生产期第一年投入 22.6万丿元。详见表11—23、 总投资项目总投资248.8万元，其中：第一年建设期投入固定资产226.2万元，第二年生产期投入流动资金 22.6万元。四、资金筹措项目总投资248.8万元，资金筹措方案如下：广元紫阳农林工业有限责任公司自筹资金 168.8万元，占67.85%。其中用于固定资产146.2万元，用于流动资金22.6万元。申请省预算内补助80万元。用于固定资产80万元。详见表11—2第十二章总成本测算、测算依据1、固定资产折旧（含无形资产分摊）：按照分类年限测算，其中房屋10年，设备及安装工程10年，其它投入物10年。2、肥料：市场价测算，年耗过磷酸钙45.6吨，2000元/吨，硼肥11.4吨，2000元/吨；复合肥年耗114吨，2500元/吨，农家肥年耗304吨，500元/吨。3、 水费：自打井供水。4、 燃料及动力：电年耗7690万度，0.52元/度。5、人员工资及附加：职工 7人，人均年工资9600元计。6、 维修费按折旧的20%计。7、其它管理费用按工资及附加费用 100%计。8、销售费用：按销售收入的 2%计。二、总成本测算1、 固定资产折旧费（含摊销）经测算，年固定资产折旧费 21.44万元。详见表12—12、 生产费用经测算，生产期第一年及以后各年生产费用为 87.94万丿元。详见表12-23、 管理费用经测算，生产期第一年及以后各年为 6.7万元。详见表12-24、 销售费用生产期第一年及以后各年为 3.3万元。5、 年总成本测算出计算期内各年的总成本，生产期第一年及以后各年为97.94万元。其中：固定成本 32.44万元，变动成本65.5万元，经营成本76.5万元。从科目上分：生产成本87.94万元，占89.79%管理费用6.7万元，占6.84%销售费用3.3万元，占3.37%详见表12-2第十三章财务分析与评价一、 财务分析的依据1、项目计算期：项目计算期11年，其中建设期1年，生产期10年，生产期第1年达到生产负荷93%，年出种苗65万株，以后各年出种苗均按65万株计算。2、种苗单价：据对市场调查，本种苗市场价为 2.5—3.5万元/吨，考虑到市场行情的变化，并使项目留有较大盈利能力，本项目销价定为： 2.5元/株。3、 销售税金：本项目按国家财政部、国家税务总局：财税〔2001〕113号文件规定，该企业属免税行业，税率为J—I^零。4、 所得税30%。二、 财务分析1、 销售收入经测算，生产期第1年及以后各年出售苗木 65万株，实现销售收入162.5万元。详见表13—12、 利润总额测算计算期内各年的利润总额为：生产期第 1年及以后各年均为64.56万元。正常年利润总额64.56万元。详见表13-23、利润分配利润分配原则：所得税30%，企业盈余公积金10%，未分配利润头几年全部用于回收固定资产投资。正常年利润总额64.56万元，其中：交纳所得税 19万元，企业盈余公积金4.5万元，未分配利润41.06万元。详见表13-25、 简单投资收益指标按生产期内年均计算：投资利润率=18.3%投资利税率=25.9%6、 现金流量分析对计算期内全部投资的各年现金流量进行分析，绘制出表13—3以此计算出所得税后：财务内部收益率21.2%财务净现值(IC=12%)=142万元投资回收期=4.71年(包括建设期)7、 资金来源与运用对计算期内，各年的资金使用情况进行分析，绘制出表12—4，从表中可见，在整个计算期内项目共获得利润总额645.6万元，上缴所得税190万元，企业盈余资金726.5万元。因此，计算期内各年的资金平衡，每年都有盈余资金。8、盈亏平衡分析按正常年计算A、 以生产负荷表示的盈亏平衡点BEP1=33.44%B、 以生产量表示的盈亏平衡点BEP2=21.7万株C、 以销售收入表示的盈亏平衡点BEP=54.25万元即在正常年中，只要项目达到生产负荷 33.44%，年出苗21.7万株，实现销售收入 54.25万元，即可达到盈亏平衡。详见图13-1。三、财务评价经对项目的财务分析，我们认为：1、项目具有较好的经济效益，年销售收入 162.5万元，年上交所得税金19万元，年纯利润41万元。2、 项目的各项投资指标均高于行业和社会投资基准收益率，投资利润率18.3%，投资利税率25.9%，财务内部收益率21.2%，财务净现值142万元，投资回收期4.71年（含建设期）。3、 项目具较强的抗经营风险能力，盈亏平衡点为33.44%，只要产量达到21.7万株，收入达到54.25万元，本项目就可保本，超过此极限项目就能获得较好效益。4、 合营各方能获得较好的收益，企业正常年未分配利润41万元。综上所述，本项目建设在财务上完全可行的。第十四章社会效益分析一、社会效益分析1、项目建设是广元油橄榄产业发展所必须的，有利于当地油橄榄资源的开发利用和形成产业化经营实体，带动当地其它行业的发展，增加社会就业机会，安置农村剩余劳动力，吸引到外地打工就业人员回乡参加家乡建设，带动广元经济的发展。2、本项目的建设，能充分利用广元紫阳农林工业有限责任公司现有的油橄榄种植基地发展苗木，促进了区域种植业

的发展，形成一定规模的油橄榄特色产业，成为广元新的经济增长点。3、 本项目属油橄榄产业，具有较高的种植技术含量，项目实施后产品可填补川北地区空白，对发展我市油橄榄产业作出积极贡献，同时将使我市油橄榄特色产业跃上一个新台阶。4、 本项目的建设，将当地油橄榄资源优势变为商品优势，并带动当地第三产业及运输业的发展。5、 可解决当地就业人员，增加社会就业机会。6、增加当地财政收入，年上交，所得税 19万元。综上所述，本项目社会效益显著。二、生态绿化效益25广元市地处长江中上游地区，是国家生态环境重点建设地区之一，本项目建设在嘉陵江支流的白龙江边，利用度以上坡地建设油橄榄种苗基地，结合广元正在实施的退耕还林项目、天保工程项目以及四川造林和农村产业结构调整，发展油橄榄种植将有效地治理本地区水土流失，发挥涵养水源，保持水土，防风固沙，调节气候的功能，增加绿化草地覆盖面积，有效地改善生态环境，保持生态平衡，减少自然灾害的侵蚀和危害。25油橄榄以侧根为主，根系发达，毛细根密如蛛网，在山区坡地上以墩距150-200cm规格种植，不到2年即可覆盖堤坎不坍塌。在 25度以上的荒坡种植，两三年即可覆盖地面，绿化荒山，达到控制水地流失，绿化、美化环境的目的。在西部大开发和农业结构大调整的大好形势下，油橄榄将在“退耕还林还草”工程中进一步发挥巨大作用，利州区富有得天独厚的自然，地理条件，开发种植油橄榄，不需几年就可“再造一个山川秀美的女皇故里”。目录第一章项目单位基本情况 错误！未定义书签。1.1项目简介 错误！未定义书签。1.2项目单位的财务状况 错误！未定义书签。1.3项目单位的技术水平 错误！未定义书签。第二章项目分析 错误！未定义书签。2.1项目技术发展趋势以及国内外发展情况对比错误！未定义书签。2.2项目实施的目标、主要内容 错误！未定义书签。2.3项目的技术路线、关键技术分析以及创新点错误！未定义书签。2.4主要技术经济指标、科技成果水平 错误！未定义书签2.5项目实施计划 错误！未定义书签2.6项目资金来源及投资计划 错误！未定义书签第三章产学研用合作内容 错误！未定义书签3.1产学研用联合体基本情况 错误！未定义书签3.2技术合作的主要内容 错误！未定义书签3.3各方研发人员情况 错误！未定义书签3.4研发队伍、资金投入情况 错误！未定义书签。3.4.1研发队伍 错误！未定义书签。3.5现有研究和开发条件（或生产设备、设施） 错误！未定义书签。第四章项目产业化方案 错误！未定义书签。3.1技术成果 错误！未定义书签。3.2核心技术的知识产权情况 错误！未定义书签。第五章管理水平 错误！未定义书签。5.1管理团队资历背景 错误！未定义书签5.2组织架构以及管理制度 错误！未定义书签5.3财务状况 错误！未定义书签第六章市场分析 错误！未定义书签6.1市场前景分析 错误！未定义书签6.2市场竞争分析 错误！未定义书签6.3市场定位分析 错误！未定义书签第七章经济和社会效益分析 错误！未定义书签7.1项目投资及资金筹措和使用 错误！未定义书签7.2财务分