公司审计制度试卷B

审计管理制度宣贯试题（B卷）单项选择题（注：第2个单选题不设分值，第3至11个选择题，每题1分，共计10分）2.集团公司规章制度均通过集团公司（

）平台公开发布，我（

）信息系统阅读与本人工作相关及关系到员工利益的文件。A、OA平均每个工作日登录1次及以上B、OA

平均每周登录1-4次

C、OA

平均每月登录1-4次

D、OA

从未登陆

答案A、B、C、D

3.《公司员工奖惩实施管理办法》规定，与其他单位建立劳动关系的处罚是（

）。

A、警告

B、记过

C、记大过D、解除劳动关系

答案D

4.《公司责任追究管理办法》规定，()的责任追究事项由集团公司查处；子分公司负责本单位()的责任追究事项，承担集团公司授权处理的责任追究事项。()由集团公司成立专项工作组负责落实责任追究。①集团公司中层副职以上人员（含助理）②各类经营管理人员失职行为③重大责任追究事项④亏损项目责任追究A、①②③B、①④③C、①③②D、①③④答案：A5.集团公司企业愿景是（）

A、客户信赖、员工发展、社会尊重

B、员工发展、客户信赖、社会尊重

C、社会尊重、客户信赖、员工发展答案：B6.党政军民学，东西南北中，党是领导一切的。必须增强______，自觉维护党中央权威和集中统一领导，自觉在思想上政治上行动上同党中央保持高度一致。A、政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识B、政治意识、大局意识、权威意识、看齐意识C、政治意识、全局意识、核心意识、看齐意识D、政治意识、全局意识、权威意识、看齐意识答案：A7.子分公司内部审计机构对审计中发现的重大问题应报告的层级是：A、向本单位分管和主要领导报告，同时向集团公司内控管理部负责人报告B、向本单位分管领导和主要领导报告C、向集团公司内控管理部负责人报告答案：A8.对已经造成重大损失和违法乱纪的责任人员，（），移交公司纪检监察等相关部门查处。A、无须批准B、经管理层批准答案：B9.子分公司内部审计机构对工程项目完工和项目经理离任必审，项目经理在同一项目任期（）以上抽审。A、三年B、四年C、不定期答案：A10.审计人员收集审计证据时，除应遵守国家的法律法规外，还应遵守集团公司的有关（）规定。A、管理制度和文件B、保密C、商业秘密答案：B11.审计人员办理审计事项时，与被审计单位或者审计事项有利害关系的，应当（）。A、回避B、向主管领导汇报C、向主管领导汇报后不用回避答案：A12.审计项目开始时，应组织举行进场会。审计项目组全体成员一般应出席会议，被审计单位除（）必须参会外，其他人员可根据审计项目组的要求安排参加。A、被审计单位负责人、财务负责人B、被审计单位负责人C、财务负责人答案：A多项选择题（10个选择题，每题4分，共计40分）13.《公司项目亏损责任追究暂行管理办法》规定，根据项目亏损程度、亏损原因及其影响程度等，对相关责任人采取（）等方式处理。A、纪律处分B、扣减薪酬C、禁入限制D、经济赔偿E、移送司法机关答案：A、B、C、D、E14.子分公司内部审计机构主要职责是：A、落实集团的各项规章制度B、实施对项目部的审计C、配合并参与集团内控管理部审计D、按要求按时报送审计资料答案：A、B、C、D15.内部审计机构权限是：A、在确定审计范围、执行审计及报告审计结果时，不受干扰和控制B、有权与有关单位财务、业务等联网C、对有关人员访谈D、对与审计有关的部门和个人进行调查答案：A、B、C、D16.制定项目审计工作方案至少应考虑以下因素：A、领导对本次审计的要求，设定合适的工作范围B、以往审计中的共性问题C、对重要性的初步判断D、内部审计机构的工作能力，综合衡量质量与效率因素答案：A、B、C、D17.财务审计的主要内容有：是否遵循国家法律、法规以集团相关管理规定B、审计期间的经营成果C、审计期间的财务状况D、是否依法对企业的经济活动进行会计监督E、会计岗位设置是否满足不相容岗位和回避制度要求及岗位轮换答案：A、B、C、D、E18.经营业绩审计依据包括但不限：国家有关法律、法规、政策B、集团公司有关规章制度C、年度和任期业绩考核任务书D、中介机构审计的年度财务报告答案：A、B、C、D19.经济效益审计的方法包括但不限于：对比分析法B、投入产出法C、回收期法D、统计分析法答案：A、B、C、D20.经济责任审计应遵循的原则有：全面性原则B、历史性原则C、发展性原则D、谨慎性原则答案：A、B、C、D21.经济责任审计时，对内部控制审计中的主要内容包括：规章制度和流程B、采购与付款循环C、生产与收款循环D、工程项目过程管理等方面E、固定资产与投资活动答案：A、B、C、D、E22.在经济责任审计中，对重要专题事项审计时，要重点披露与揭示的内容有：A、经济纠纷、诉讼或仲裁案件的揭示B、对外担保、抵押、拆借资金、投资等的决策程序、风险控制及影响C、对账外资产要充分揭露答案：A、B、C三、不定项选择题（10个选择题，每题5分，共计50分）23.审前准备阶段应了解被审计单位的下列情况是：A、财务状况和经营成果B、内部控制与风险管理概况C、被审单位的经营活动的目标、性质、模式、复杂程度等D、领导亲属、同学关系答案：A、B、C24.在进行财务审计时，对资产审计时应关注的重点是：A、真实性B、完整性C、权责发制原则D、合法性答案：A、B、D25.经济效益审计的评价依据包括但不限于：国家政策文件、法律法规国家标准同行业平均水平或先进水平企业内部责任书目标指标被审计单位历史数据答案：A、B、C、E26.经济责任审计涉及的相关制度有：A、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》B、《中央企业经济责任审计管理暂行办法》C、《中国五矿集团内部审计管理规定》D、《公司内部审计管理规定》答案：A、B、C、D27.经济责任审计任期实际实现的业绩利润，以账面利润为基础，并综合考虑潜盈潜亏等因素的影响，主要包括：A、任期内消化的任期以前的潜亏（盈）B、任期内新增潜亏（盈）C、任期内非经常性收益D、会计核算和处理产生的调整因素E、其他利润调整因素答案：A、B、C、D、E28.单位负责人、项目经理对履行经济责任过程中的下列行为应当承担的责任有：A、直接违反法律法规、国家规定和企业内部管理规定的B、授意、指使、强令、纵容、包庇下属违反法律法规、国家规定和企业内部管理规定的C、未经民主决策、相关会议讨论而直接决定、批准、组织实施重大经济事项，并造成重大经济损失浪费、企业资产（资金、资源）流失等严重后果的D、在多数人不同意的情况下直接决定、批准、组织实施重大经济事项，由于决策不当或者决策失误造成重大经济损失浪费、企业资产流失等严重后果的答案：A、B、C、D29.工程项目审计主要内容为：各管理环节的不相容职务是否相互分离B、检查项目主要环节的管理和执行情况C、分包、材料采购招投标及合同管理是否规范D、项目管理人员亲属回避E、预算编制、实施及成本控制是否有效答案：A、B、C、E30.工程项目审计---招标管理审计的要点有：A、是否执行了符合国家及集团的招投标管理制度B、材料及设备采购、专业及劳务分包的选择是否按照相关规定履行了招投标或比质比价程序C、检查评标过程是否严格、有效，标底是否合理，评标是否专业、客观，评标和定标程序是否规范，评标记录是否真实、齐备，中标单位资质是否符合要求。是否择优选择合格中标单位D、检查招投标产生的效果E、对投标单位进行事前调查答案：A、B、C、D31.工程项目审计-----合同审计主要内容有：A、是否有效执行了合同管理制度B、是否在规定期限内签订合同，且合同约定的权利、义务、价款及违约责任等是否与标书内容相符C、采购合同是否清楚明确地规定了采购数量、质量、技术标准、产品资料以及服务要求、采购的进场时间、价格和付款方式、验收标准和方式、双方的责任和权利、争议和违约的处理等D、分包合同是否清楚明确地规定了分包的范围与工程量、分包工程的质量、安全、进度、环境保护要求以及验收标准、分包的价格和计价方式、工程款结算规定、工程范围变化及价格调整的处理、安全责任划分、现场管理要求、双方的责权利以及争议和违约的处理等答案：A、B、C、D32.工程项目审计-----项目兑现审计的条件有：A、办完工程决算能确定项目收入、完成