中国养老体系第三支柱和个人养老金账户

中国养老体系第三支柱和个人养老金账户

养老保险第三支柱是什么？目前中国的养老保险体系基本采用世界银行1994年提出的三支柱体系，第一支柱是强制性的基本养老保险，第二支柱是企业年金，第三支柱是个人养老金。2005年世界银行又加了零支柱和第四支柱两个支柱，其中零支柱来自于财政一般税收，第四支柱来自于家庭养老。托管受托管理账户管理基金托管个人养老账户截至2022年9月底，全国基本养老保险参保人数达10.47亿人。截至2022年3月末，参加企业年金和职业年金职工约7200万人。为什么要建立第三支柱？

人口老龄化ADDYOURWEBSITE60岁及以上人口为26402万人，占18.70%。其中，65岁及以上人口为19064万人，占13.50%。与2010年相比，60岁及以上人口的比重上升5.44个百分点。第7次人口普查深度老龄化社会：国际上通常看法是，当一个国家或地区60岁以上老年人口占人口总数的10%，或65岁以上老年人口占人口总数的7%，即意味着这个国家或地区人口处于老龄化社会。2021年5月11日，第七次全国人口普查结果显示，中国60岁及以上人口占比超18%，人口老龄化程度进一步加深沈阳市老龄委：60岁及以上人口210万人，占比23%

人生收支曲线思考：退休以后如何能够过上美好生活？

基本养老替代率养老金替代率：是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。当前我国养老金替代率：全国：59.2%沈阳：49.6%

基本养老补充养老金补充：按照世界银行的测算，想要维持退休前生活水平不下降，基本养老替代率不低于70%，也就是说如果你退休前的工资是10000元，退休后的收入至少得达到7000元。而想做到这一点，光靠基本养老保险明显是不够的。对于我们绝大部分人来说，退休后想更好的生活，还是需要第二支柱以及第三支柱个人养老金的强力补充。对于普通工薪阶层来说，在经济现金流可控的情况下，能够获得一个长期稳定的收益，实现个人资产保值增值，跑赢通胀，为未来的老年生活提供有效的补充保障，对个人来说是极具重要意义的。

根据经济合作与发展组织（OECD）统计数据，2020年全球养老金资产规模超过54万亿美元，OECD国家中共有9个国家养老金在GDP中占比高于100%，其中丹麦最高，为229.4%，美国为169.9%，OECD国家总体占比约为99.9%。而我国养老金占GDP比重仅为2.2%，远低于OECD国家整体水平。从2012年开始，全国基本养老保险金的收入增速已经连续5年低于支出增速。若人口老龄化问题的日趋严重则使得未来养老金需求加速增长，则必然会出现养老金缺口。养老金缺口中国要建立多层次的养老保障体系！如何养老？2022年4月，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》，明确个人养老金制度将“选择部分城市先试行1年，再逐步推开”。2022年11月4日，国家人社部印发《个人养老金实施办法》，对个人养老金运作流程进行了详细规范。中国个人养老金制度正式启动。个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见国办发〔2022〕7号2022年04月参加范围：在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者。

个人养老金参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。个人养老金账户是参加个人养老金制度、享受税收优惠政策的基础。

个人养老金账户个人养老资金账户（

Ⅱ类户）社保卡缴费水平：参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。税收政策：递延优惠政策个人养老金实施办法人社部发〔2022〕70号2022年11月4日关于个人养老金有关个人所得税政策的公告自2022年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税优惠政策。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。税务总局公告2022年第34号2022年11月3日税收政策：

个人养老金采取递延税收机制，缴费可作为当期个人纳税抵扣项税前扣除，待领取阶段补缴税款。级别全年应缴税所得额x（单位/元，不考虑其他扣除（三险一金等））税率如每年缴纳12000元个人养老保险后每年少缴税额提取按3%计税每年应缴额每年实际节省税额1x≤36000（月薪5000-8000）3%3603600236000＜x≤144000（月薪8000-17000）10%12003608403144000＜x≤300000（月薪17000-30000）20%240036020404300000＜x≤420000（月薪30000-40000）25%300036026405420000＜x≤660000（月薪40000-60000）30%360036032406660000＜x≤960000（月薪60000-85000）35%420036038407x＞960000（月薪大于85000）45%54003605040情景测算：1.假设某人月税前工资7000元，年收入84000元，在不考虑其他扣除项目（三险一金、其他专项扣除）的情况下，每年存入12000元，提取时每年节省税款0元。2.假设某人月税前工资10000元，年收入120000元，在不考虑其他扣除项目（三险一金、其他专项扣除）的情况下，每年存入12000元，提取时每年节省税款840元。3.假设某人月税前工资20000元，年收入240000元，在不考虑其他扣除项目（三险一金、其他专项扣除）的情况下，每年存入12000元，提取时每年节省税款2040元。4.假设某人月税前工资35000元，年收入420000元，在不考虑其他扣除项目（三险一金、其他专项扣除）的情况下，每年存入12000元，提取时每年节省税款2640元。5.假设某人月税前工资50000元，年收入600000元，在不考虑其他扣除项目（三险一金、其他专项扣除）的情况下，每年存入12000元，提取时每年节省税款3240元。6.假设某人月税前工资70000元，年收入840000元，在不考虑其他扣除项目（三险一金、其他专项扣除）的情况下，每年存入12000元，提取时每年节省税款3840元。7.假设某人月税前工资90000元，年收入1080000元，在不考虑其他扣除项目（三险一金、其他专项扣除）的情况下，每年存入12000元，提取时每年节省税款5040元。由于养老资金在投资策略、期限方面的特点，往往能够跑赢市场、跑赢预期投资种类：个人养老金的投资品里包含银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等。据11月22日央视新闻报道特定养老金储蓄试点包括的产品有整存整取、零存整取、整存零取三种类型，时间为5年、10年、15年、20年四个期限。上海金融与发展实验室主任曾刚表示，“目前定出的利率大概在4%左右的利率”。个人养老金平台的产品是经过严格把关的，所以从产品的稳定性、安全性和收益性都是非常有保障的。参加人达到领取基本养老金年龄完全丧失劳动能