上海证券交易所董事会秘书资格考试题库和答案完整版

第第页共173页C、摊销或减值准备D账面净值收购、出售标的如为公司股权，披露内容还应包括以下哪几方面： ABCDEFA、该公司主要股东及各自持股比例、主营业务、注册资本、成立时间、注册地点等基本情况。B、有优先受让权的其他股东是否放弃优先受让权。C、该公司最近一年及最近一期的主要财务指标，包括但不限于资产总额、负债总额、资产净额、营业收入、净利润等财务数据，并注明是否经过审计。D、如该标的公司最近一年净利润中包含较大比例的非经常性损益的， 应予以特别说明。E、如该公司最近12个月内曾进行资产评估、增资、减资或改制的，应当披露相关评估、增资、减资或改制的基本情况。F、如标的公司经过审计，应披露为其提供审计服务的具有从事证券、期货业务资格的会计师事务所名称，审计报告全文应当同时在本所网站披露。交易标的基本情况介绍包括下列哪些内容： ABCDA逐项列明交易标的的名称和类别；B、权属状况说明；C、相关资产运营情况的说明；D交易标的最近一期财务报表的账面价值；交易风险一般包括（ ）等。ABCDEFA、价格公允性风险；B、资产评估增值风险；C、盈利能力波动风险；D盈利预测风险；E、资产权属风险；F、审批风险；披露关联交易成交价格的制定依据包括： ABCD交易标的账面值；交易标的评估值；交易标的明确、公允的市场价格；因交易标的特殊需要说明的与定价有关的其他特定事项；阐述本次关联交易对上市公司财务状况和经营成果所产生的影响， 主要包括：（ ）。ABCD尽可能以数据描述本次关联交易本身带来的损益；关联交易对本期财务状况和经营成果的影响；关联交易对未来财务状况和经营成果的影响；对上市公司财务状况和经营成果所产生的影响的核算依据；董事会应对最近两个完整会计年度，与同一关联人进行的交易予以评估，若存在以下哪些事项应作为特别说明事项说明： ABDA、收购资产的，应说明最近两个完整会计年度内是否计提减值准备，以及预付款支付情况等。B、收购股权的，应说明最近两个完整会计年度内收购的公司是否亏损，以及亏损额等。C、收购股权的，应说明最近三个完整会计年度内收购的公司是否亏损，以及亏损额等。D出售资产或转让股权的，应说明是否发生逾期付款，以及逾期金额、处理方式和坏账准备的提取等。公司分配及转增股本实施公告重要内容提示包括以下哪些内容： ABCDEFA、每股分配比例及每10股分配比例，每月£转增比例及每10股转增比例B、扣税前与扣税后每股现金红利C、股权登记日D除权（除息）日E、新增无限售条件流通股份上市流通日F、现金红利到账日网络投票的表决方法分别为以下哪几种类型： ABCA、一次性表决方法B、分项表决方法C、分组表决方法D分类表决方法14、公司对外投资公告重要内容提示包括下列哪些内容： ABCDA投资标的名称B、投资金额和比例（占投资标的注册资本的比例）C、投资期限（起始日和结束日）D＞预计投资收益率15、上市公司参股金融机构，是指上市公司参股或控股银行、证券公司、期货公司（ ）等机构。 ABCDEA、信托公司B、典当行C、保险公司D基金公司E、担保公司16、上市公司关于为他人提供担保公告重要内容提示包括下列哪些内容 ：ABCDEA、被担保人名称B、本次担保金额及为其担保累计金额C、本次是否有反担保（若有，介绍反担保方名称、反担保方式）D对外担保累计金额E、对外担保逾期的累计金额17、担保协议的主要介绍包括下列哪些内容： ABCD（）A、担保的方式B、担保的期限C、担保的金额D担保协议中的其他重要条款18、上市公司变更募集资金投资项目公告中重要内容提示包括下列哪些内容：ABCDEA、原项目名称B、新项目名称，投资总金额（合作投资项目需介绍合作对方）C、变更募集资金投向的金额D新项目预计完成的时间、投资回报率E、新项目预计正常投产并产生收益的时间19、公司澄清公告对传闻简述要求说明报道传闻的（ ）。ABCDA、媒体B、传播方式C、传播时间D传闻内容20、公司发行证券获准公告重要内容提示包括： （ ）ABCDA、证券发行种类：股票（公司债券、可转债、可分离债）B、证券发行类型：公开发行、配股、非公开发行C、发行价格及数量D＞有关比例（如有）21、公司非公开发行股票方案除了股票的种类和面值、发行方式、 发行数量、发行对象外以下哪些内容需逐项表决： ABCDEA定价方式或价格区间B、本次发行股票的锁定期C、募集资金用途D本次非公开发行前的滚存利润安排E、本次发行决议的有效期22、公司非公开发行股票发行结果暨股本变动公告提示的重要内容包括 :ABCDA发行数量和价格B、各机构认购的数量和限售期C、预计上市时间D资产过户情况公司管理层应就非公开发行股票对公司的影响进行具体的讨论与分析， 包括（ ）等。ABDA、对公司财务状况的影响B、对公司治理的影响C、对公司员工的影响D募集资金投资项目对公司后续经营的影响上市公司签订与日常生产经营活动相关的买卖、 建筑工程等合同， 达到下列哪些标准之一的被称作重大合同： （ ）BDA、合同金额占上市公司最近一期经审计总资产的10犯上，且绝又t金额超过5千万元人民币； 50%、5亿元B、合同履行预计产生的净利润总额占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的50％以上，且绝对金额超过 500万元人民币；C、合同金额占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入或营业成本的 5%以上，且绝对金额超过 1亿元 人民币； 50%、5亿元D可能对上市公司的资产、负债、权益和经营成果产生重大影响的合同。25、上市公司新设取得矿业权的，应披露如下哪些事项： （ ）ABCDA、矿业权的取得方式；B、是否按照有关规定履行了招标挂牌程序；C、是否已取得国土资源主管部门颁发的许可证；D拟取得的矿业权的资源开采是否已取得必要的项目审批、环保审批和安全生产许可；26、上市公司应按行业通行标准披露取得或者转让的矿业权的（ ）等据以说明矿业权价值的因素，并在公告中说明各专业术语的具体含义。 ABCDEA、勘查面积B、矿区面积C、可采储量D生产规模E、矿业权有效存续年限27、上市公司在发布矿业权的取得或者转让公告时， 应做特别提示， 内容应至少包括：（ ）ABCDA矿业权权属及其限制或者争议情况；B、矿业权取得或者转让行为以及矿产开发项目的登记、备案或者批准情况；C、矿业权的价值和开发效益的不确定性陈述；D矿产开采的生产条件是否具备、预期生产规模和达产时间；证券期货法律适用意见第 5号试题一、判断题：《上市公司证券发行管理办法》第三十九条（三）项规定：上市公司申请非公开发行股票， 不得存在“上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除”的情形，此处“尚未解除”的含义与《合同法》中“合同解除”的概念相同。X不局限于《上市公司证券发行管理办法》第三十九条（三）项规定：上市公司申请非公开发行股票， 不得存在“上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除”的情形，此处“上市公司及其附属公司”是指上市公司及其合并报表的控股子公司。V二、多项选择题：1、《上市公司证券发行管理办法》第三十九条（三）项规定，上市公司申请非公开发行股票， 不得存在“上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除”的情形。以下哪些情形属于《管理办法》所规定的违规担保（ ）ABCDE未按照相关法律规定履行董事会或股东大会表决程序董事会或股东大会作出对外担保事项决议时，关联董事或股东未按照相关法律规定回避表决董事会或股东大会批准的公司对外担保总额或单项担保的数额超过中国证监会或者公司章程规定的限额董事会或股东大会批准对外担保事项后，未按照中国证监会规定的内容在指定媒体及时披露信息独立董事未按规定在年度报告中对对外担保事项进行专项说明，并发表独立意见2、根据《上市公司证券发行管理办法》 ，上市公司递交非公开发行文件前，保荐机构和发行人律师经核查存在哪种情形的， 可以出具意见认定违规担保已经解除或其对上市公司的风险隐患已经消除： （ ）ABCDEA、上市公司及其附属公司已经采取相应纠正措施，自律组织、行政监管部分或司法机关已依法追究违规单位及相关人员的法律责任（包括立案调查或立案侦察），相关信息已及时披露B、上市公司及其附属公司已按企业会计准则的要求对因违规担保而承担的付款义务确认预计负债或者已经承担担保责任，自律组织、行政监管部分或司法机关已依法追究违规单位及相关人员的法律责任（包括立案调查或立案侦察），相关信息已及时披露担保合同未成立、未生效或已经被宣告无效、解除或撤消，上市公司及其附属公司不再继续承担担保责任以及其他相关赔偿责任由于债务人已经全额偿还债务，或债权人未依法要求上市公司及其附属公司承担责任等原因，导致担保责任已经解除因其他事由导致担保事项不再继续对上市公司及其社会公众股东利益产生重大不利影响关于发布《上市公司董事、监事、高级管理人员、股东股份交易行为规范问答》的通知试题一、判断题：在当年没有新增股份的情况下， 按照“可减持股份数量 =上年末持有股份数量X20%的公式计算上市公司董事、监事和高级管理人员可减持本公司股份的数量；不超过1000股的，可一次全部转让，不受20%：匕例之限制。X2,25%上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份同时包括在登记在其名下的所有本公司股份，既包括AB股，也包括在境外发行的本公司股份。"22当年因送红股、转增股本等形式进行权益分派导致所持股票增加的，可同比例增加当年可减持的数量。A2.34、对于当年可转让但未转让的本公司股份， 可累计到次年自由减持。X2.45、持有本公司股份，系以是否登记在其名下为准，不包括间接持有或其他控制方式。从事融资融券交易的，还包括记载在其信用账户内的本公司股份。 收.56、内幕信息，系指“涉及公司的经营、财务或者对该公司证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息”近7、上市公司董事、监事和高级管理人员，是法定的“证券交易内幕信息的知情人”。然8、对于多次买卖的短线交易，短线交易禁止期按如下标准计算：对于多次买入的，以第一次买入的时间作为 6个月卖出禁止期的起算点；对于多次卖出的，以最后一次卖出的时间作为6个月买入禁止期的起算点。＞6最后一次9、上市公司董事会秘书负责管理公司董事、监事和高级管理人员的身份及所持本公司股份的数据和信息， 统一为董事、 监事和高级管理人员办理个人信息的网TOC\o"1-5"\h\z上中报，并定期检查董事、监事和高级管理人员买卖本公司股份的披露情况。 4投资者在一个上市公司中拥有的权益， 包括登记在其名下的股份和虽未登记在其名下但该投资者可以实际支配表决权的股份。 M0“一致行动”是指投资者通过协议、其他安排， 与其他投资者共同扩大其所能够支配的一个上市公司股份表决权数量的行为或者事实。 M0“通过证券交易所的证券交易”是指通过交易所竞价交易系统买卖上市公司股份；不包括通过大宗交易系统买卖上市公司股份。 X11包括相关股东拟在 12个月内增加其在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份 2%的， 应当在按照 《上市公司收购管理办法》 的相关规定向中国证监会申请豁免要约收购义务后，方能增持公司股份。 M6.214、持有解除限售存量股份的股东预计未来 1个月内公开出售解除限售存量股份的数量超过该公司股份总数 1%的， 应当通过证券交易所 竞价交易系统 转让所持股份。X19.2大宗交易系统“公开出售”仅指通过交易所竞价交易系统出售所持股份的行为，通过大宗交易系统出售所持股份行为不属于公开出售。 赅2一个实际控制人通过多个股东账户持有解除限售存量股份， 计算“ 1%”减持数量时，按账户进行计算， 不对实际控制人通过多个股东账户持有的股份进行合并计算。a24二、单项选择题：某上市公司董事张先生， 2008年末持有公司无限售股份 10000股。在当年没有新增股份的情况下， 2009年度， 按照可减持股份数量的公式计算， 张先生理论上可减持股份数量为（ ）股。 C2.1A、（2000） B、（ 1000）C、（2500） D、（ 5000）因上市公司公开或非公开发行股份、实施股权激励计划，或因董事、监事和高级管理人员在二级市场购买、可转债转股、行权、协议受让等新增股票的，新增（ ）。D2.3股票当年可转让 25%无限售条件股票当年可转让 20%有限售条件股票不能减持无限售条件股票当年可转让 25%，有限售条件股票不能减持， 但计入次年可转让股票基数。某上市公司董事张先生， 2008年末持有公司无限售股份 10000股。直至公司年TOC\o"1-5"\h\z度股东大会召开完毕，张先生并未减持公司股份。公司股东大会审议通过了 10送10的红股分配方案，张先生持有的公司股份变更为 20000股。此后，张先生通过二级市场增持 10000股， 还获得公司实施股权激励计划授予的 50000股（但该部分股份需待三年后才能上市流通） ，张先生持有本公司的股份变更为 80000股。 期间，张先生没有再增持和减持本公司股票， 到2010年度， 张先生理论上可以减持的股份数量为（ ）股。 C2.3A、（ 2500） B、 （ 5000）C、（ 7500） D、 （ 20000 ）证监会发布证监公司字 [2007]128号《关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知》 ，规定上市公司涉及行政许可及无先例、存在重大不确定性、需要向有关部门进行政策咨询、 方案论证的重大事项的， 上市公司应当向证监会提交内幕信息知情人以及直系亲属在事实发生之日起（ ）有无持有或买卖上市公司股票的相关文件，并充分举证相关人员不存在内幕交易行为。 D6A、（前3个月内 ） B、（前1个月内 ）TOC\o"1-5"\h\zC、（前2个月内 ） D、（前6个月内 ）违反《证券法》第 47条的规定买卖本公司股份的，给予警告，可以并处（ ）的罚款。 C6A、（ 1—2万元 以下） B、（ 10—30万元 以下）C、（3-10万元以下 ） D、（ 20—50万元 以下）对于短线交易，董事会应及时行使归入权，即将由此所得的收益收归公司所有，如董事会不执行的，股东有权要求董事会在（ ）内执行。 A6A、（ 30日） B、（15日 ）C、（ 20日） D、（ 60日）上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份发生变动时，应当自该事实发生之日起（ ）内，向上市公司报告并由上市公司在本所网站上市公司专区申报并披露。 D7A、（ 5日 ） B、（ 5个交易日 ）C、（ 2日 ） D、（ 2个交易日 ）在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的 30%的，自上述事实发生之日起一年后， 每（ ）内增加其在该公司中拥有权益的股份不超过该公司已发行股份的 2%，可先实施增持行为 （＊只有公司上市超过 12月的，有关大股东才可以实施前述增持行为） ，增持完成后再向中国证监会报送豁免申请文件。 B14.1A、（ 3个月 ） B、（ 12个月）C、（6个月 ） D、（24个月）9、大股东 增持股份过程中，应在首次增持、继续增持、实施后续增持计划累计增持股份比例达到（ ）时、后续增持计划实施完毕或实施期限届满后两个交易日内履行信息披露义务。 后续增持计划实施期限届满前， 上市公司应在各定期报告中披露增持计划实施的情况。 D14.2A、（5%） B、（2%）C、（10%） D、（1%）根据《上市公司股权分置改革管理办法》第 39条之规定，持股 5%以上的股改限售股股东减持达到 1%的，应当在该事实发生之日起（ ）做出公告，公告TOC\o"1-5"\h\z期间无须停止出售股份。 A20.1A、（两个工作日内 ） B、（两天内）C、（五个工作日内 ） D、（五天内）上市公司的控股股东在该公司的年报、半年报公告前（ ）不得转让解除限售存量股份。 B27A、（20日内 ） B、（30日内 ）（10日内 ） D、（15日内 ）三、多项选择题：、上市公司董事、监事、高级管理人员股份交易行为有哪些法规和规章制度予以规范？ ABCDEF1《公司法》《证券法》《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股票及其变动管理规则》《上市规则》《关于重申上市公司董监高管转让所持本公司股份的通知》F、《关于利用CA证书在线填报和持续更新本公司董事、监事及高级管理人员个人基本信息的通知》转让股份，是指主动减持的行为如（ ）。ACE2.5A通过集中竞价司法强制执行大宗交易继承协议转让遗赠G依法分割财产上市公司董事、监事和高级管理人员在哪些情况下不得转让股票？ ABCD3A、公司股票上市交易之日起一年内；B、董事、监事和高级管理人员离职后半年内；C、董事、监事和高级管理人员承诺一定期限内不转让并在该期间内的；D法律、法规、中国证监会和证券交易所规定的其他情形。4、禁止上市公司董事、监事和高级管理人员股票买卖的窗口期包括： ABCD4A、上市公司定期报告公告前30日内；B、上市公司业绩预告、业绩快报公告前10日内；C、自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后 2个交易日内；D证券交易所规定的其他期间。对于下列哪些行为（ ）等，主要依赖于有关董事、监事和高级管理人员的自我约束，交易所将予以事后监管，并对发现的违规行为予以纪律处分。 ABCDE8A、买卖B股短线交易行为禁止买卖窗口期的交易行为董事、监事和高级管理人员承诺一定期限内不转让上市公司在其公司章程规定的个别限制措施关于上市公司股东权益变动的法规和规章制度主要有： （ ）ACD9《证券法》《股票上市规则》《上市公司收购管理办法》《关于执行 ＜上市公司收购管理办法 ＞等有关规定具体事项的通知》7、关于禁止大股东增持股份的窗口期有哪些规定？（ ）ABD15A、定期报告公告前10日内（特殊原因推迟定期报告公告日期的，自原预约公告日前 10日起算） ；B、业绩预告、业绩快报公告前10日内；C、自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后 5个交易日内； 2个D证券交易所规定的其他期间。8、限售存量股份是指哪些类型的股份？（ ）BD18A、存量股份因送股、转增、配股而孽生的股份；B、已经完成股权分置改革、在沪深主板上市的公司有限售期安排的股份，俗称“股改限售股”；C、上市公司增发、定向增发形成的有限售期规定的股份D新老划断后在沪深主板上市的公司于首次公开发行（IPO）前已发行的股份，俗称“发起人股”；E、IPO过程中向战略投资者配售形成的有限售规定的股份；9、外国投资者应具备下列哪些条件： （ ）ABCD29A、依法设立、经营的外国法人或其他组织，财务稳健、资信良好且具有成熟的管理经验；B、境外实有资产总额不低于 1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于 5亿美元；或其母公司境外实有资产总额不低于 1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；C、有健全的治理结构和良好的内控制度，经营行为规范；D近三年内未受到境内外监管机构的重大处罚（包括其母公司） 。10、国有参股股东通过证券交易系统转让所持上市公司股份应履行的程序有哪些规定？（ ）AC31A国有参股股东通过证券交易系统在一个完整会计年度内累计净转让股份比例未达到上市公司总股本 5%的，由国有参股股东按照内部决策程序决定，并在每年1月31日前将其上年度转让上市公司股份的情况报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案；B、国有参股股东通过证券交易系统在一个完整会计年度内累计净转让股份比例未达到上市公司总股本 5%的， 由国有参股股东按照内部决策程序决定， 并在每年1月31日前将其上年度转让上市公司股份的方案逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准后实施。C、达到或超过上市公司总股本5%勺，应将转让方案逐级报国务院国有资产监督管理机构审核批准后实施。D达到或超过上市公司总股本5%勺，应将转让上市公司股份的情况报省级或省级以上国有资产监督管理机构备案；11、外国投资者在哪些情况下可以买卖上市公司A股？（）ABCDE33A、投资者进行战略投资所持上市公司A股股份，在其承诺的持股期限届满后可以出售；B、投资者根据《证券法》相关规定须以要约方式进行收购的，在要约期间可以收购上市公司A股股东出售的股份；C、投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成且限售期满后可以出售；D投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份，在限售期满后可以出售；E、投资者承诺的持股期限届满前，因其破产、清算、抵押等特殊原因需转让其股份的，经商务部批准可以转让；12、对于董事、 监事、高级管理人员和持有公司 5%以上股份的股东违规股份交易行为，交易所可根据《上市规则》第 17.2至17.6条、《上海证券交易所交易规则》第6.5条以及《上海证券交易所证券异常交易实时监控指引》等相关规定，对上述监管对象采取（ ）等纪律处分。 ACD34A、相应监管措施或给予通报批评；B、罚款；C、公开谴责；D公开认定其三年以上不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员、限制账户交易；13、下列哪些行为是上市公司董事、监事、高级管理人员、股东典型的违规股份交易行为？（ ）ABCDEFG35A、上市公司董事、监事、高级管理人员超比例出售股份行为；B、上市公司董事、监事和高级管理人员在禁止股票买卖的交易窗口期从事交易行为；C、上市公司董事、监事、高级管理人员、 5%^上股东的短线交易行为，包括（6个月内）先买入后卖出、先卖出后买入等；D股东权益变动信息披露时点违规；E、股东权益变动未遵循相关交易行为限制；F、上市公司股东违规减持解除限售存量股份；G上市公司董事、监事、高级管理人员、股东的内幕交易行为；关于规范国有股东与上市公司进行资产重组有关事项的通知试题一、判断题：、国有股东对资产重组事项进行内部决策后，应当按照相关规定书面通知上市公司，由上市公司依法披露，并申请股票停牌。同时，将可行性研究报告报省级或省级以上国有资产监督管理机构预审核。 V2、国有股东资产重组方案报国有资产监督管理机构预审核的，如果国有股东为中央单位的， 由中央单位通过集团母公司报国务院国有资产监督管理机构； 如果国有股东为地方单位的， 由地方单位通过集团母公司报省级国有资产监督管理机构。V二、单项选择题：、国有股东与上市公司进行资产重组的方案经上市公司董事会审议通过后，国有股东应当在上市公司股东大会召开日前不少于 （）个工作日， 按规定程序将相TOC\o"1-5"\h\z关方案报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。 CA、10 B、15C、20 D、252、国有股东资产重组方案披露后申请交易所停牌期间，若国有股东与上市公司资产重组的方案未能获得国有资产监督管理机构同意的， 国有股东（）个月内不得重新启动该事项。 BA、9 B、3C、6 D、12三、多项选择题：国有股东与上市公司进行资产重组，应遵循以下原则： （ ）ABCD有利于促进国有资产保值增值，符合国有股东发展战略有利于提高上市公司质量和核心竞争力标的资产权属清晰，资产交付或转移不存在法律障碍标的资产定价应当符合市场化原则，有利于维护各类投资者合法权益国有股东与上市公司进行资产重组的方案应主要包括以下内容 :（ ）ABCD资产重组的原因及目的资产重组涉及的资产范围、业务情况及近三年损益情况、未来盈利预测及其依据资产重组所涉及相关资产作价的说明资产重组对国有股东及上市公司权益、盈利水平及未来发展的影响《关于执行 ＜上市公司收购管理办法 ＞等有关规定具体事项的通知》试题一、判断题：、投资者及其一致行动人通过上海证券交易所的竞价交易系统和大宗交易系统买卖上市公司股份的， 不属于《上市公司收购管理办法》 规定的“通过证券交易所的证券交易”。好匀、投资者及其一致行动人持有上市公司已发行股份的 7%，后通过交易所减持该上市公司3%勺股份，无需通知上市公司披露提示性公告。X应当3、持有有限售条件股份的股东委托上市公司董事会向上海证券交易所提出解除限售申请时， 应当同时提交知悉并严格遵守 《证券法》 、《上市公司收购管理办法》和交易所有关业务规则的承诺文件。V二、单项选择题：、投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易增加或者减少上市公司股份达到一个上市公司已发行股份的（）时，应当及时履行报告和公告义务、且在规定的期间内不得再行买卖该上市公司的股份。 CA、1% B、3%C、5% D、2%关于做好上市公司 2009年半年度报告披露工作的通知试题一、判断题：、凡在某某年 6月30日前在交易所上市的公司，均应当于当年 8月31日前完成本年度半年报的披露工作。M上市公司无法在当年 8月31日前完成本年度半年报披露工作的， 交易所将自当年9月1日起对该公司股票及其衍生品种实施停牌，直至其披露本次半年报后复牌，同时对公司及相关责任人员予以内部通报批评。X2公开谴责上市公司半年度财务报告可以不经审计披露，但应当遵守交易所《股票上市规则》第6.5条的规定。a4上年同期未编制、披露利润表和现金流量表的上市公司，在本次半年报利润表和现金流量表中应增加披露上年同期比较数据及相关增减指标。X5可不披露5、公司在某年半年度报告中因前期会计差错更正追溯调整以前报告期财务数据的，应当根据中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》 等规定的要求， 在半年度报告披露之后 ，以临时公告的形式予以披露。＞6在半年度报告披露之前或披露同时6、交易所鼓励报告期业绩出现净利润为负值或与上年同期相比发生大幅变动的上市公司及时发布业绩预告。^107、交易 所鼓励上市公司根据《股票上市规则》第 11.3.5条和第11.3.6条的规定，在半年度报告披露前发布业绩快报。^10上市公司董事、监事和高管人员应遵守《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》 （证监公司字 [2007]56号）的规定，在半年报公告前30日内和业绩预告、业绩快报公告前10日内不得买卖本公司股票。^1上市公司应当在披露本次半年报的前一个交易日下午 3：30之前将前述文件报送交易所， 在交易所办理完毕有关登记手续且当天交易收市后， 公司方可与选定的指定报纸联系本次半年报的刊登事宜。 "3.810、交易所对上市公司披露的半年报实行事前审核。X17事后二、单项选择题：、上市公司无法在当年 8月31日前完成本年度半年报披露工作的，应当在（ ）向交易所提交书面说明，并公告未能如期披露的原因及延迟披露的TOC\o"1-5"\h\z最后期限。 C2A、（8月15日 ） B、（8月20日前 ）C、（8月15日前 ） D、（8月20日 ）上市公司应当预先和交易所约定半年报的披露时间，并按照交易所确定的时间披露半年报。公司需要变更半年报披露时间的，应当提前（ ）向交易所提出书面申请， 陈述理由并确定变更后的披露时间。 交易所将根据实际情况， 决定是否接受公司的变更申请。 D3A、（五天） B、（十个交易日 ）C、（三个交易日 ） D、（五个交易日 ）在半年度报告披露前 （ ）内、半年度业绩预告或业绩快报披露前 （ ）内，上市公司不得公布股权激励计划、 向激励对象授予股票期权和限制性股票或办理股票期权的行权。 A11A、（30日、 10日） B、（20日、 10日）C、（10日、 10日） D、（30日、 20日 ）三、多项选择题：、上市公司某半年度财务会计报告被会计师事务所出具非标准无保留审计意见的包括（） ，上市公司应当按照《股票上市规则》第六章的规定向交易所提交相关文件。 ABCD4保留意见无法表示意见否定意见带强调事项段的审计意见上市公司下列哪些人员（ ）在半年报编制期间对其内容负有保密义务，在披露前，不得以任何形式向外界泄漏。 ABCD8董事高级管理人员监事其他涉密人员如果上市公司半年度业绩在半年报报告披露之前被泄漏，或者因业绩传闻导致公司股票及其衍生品种交易异常波动的， 上市公司应当立即公布半年度未经审计的财务数据，包括（）等。 ABCDEF8营业收入、营业利润利润总额、净利润总资产、净资产基本每股收益E、扣除非经常性损益后的基本每股收益F、每股净资产和净资产收益率《上海证券交易所上市公司董事选任与行为指引》试题一、判断题：《上海证券交易所上市公司董事选任与行为指引》适用于在上交所上市公司的董事、监事。X2条上市公司的公司章程应规定董事候选人的提名方式和提名程序，但不得违反公司法等法律法规关于股东提案权的相关规定。5条董事候选人应在审议其选任事项的上市公司股东大会上接受股东质询，全面披露本人及其近亲属是否与上市公司存在利益往来或者利益冲突，承诺善尽职守，并应在任职后向交易所提交《董事声明及承诺书》。，10条董事因任期届满离职的，应向上市公司董事会提交离职报告，说明任职期间的履职情况，移交所承担的工作。M2条未经股东大会同意，董事不得利用职务便利为本人及其近亲属谋求属于上市公司的商业机会。”8条6、董事自营、委托他人经营与上市公司同类的业务，应将该等事项提交股东大会审议；”9条7、董事应根据相关法律法规的规定，提示其近亲属谨慎买卖其任职公司的股票TOC\o"1-5"\h\z以及债券、权证、股票期权等证券产品，不得利用内幕信息获取不法利益。 以1条8、董事应积极履行对公司的勤勉义务，不得仅以对公司业务不熟悉或者对相关事项不了解为由主张免除责任。 S条9、董事对表决事项的责任因委托其他董事出席而免除。 X25条10、在审议关联交易事项时，独立董事不得委托非独立董事代为出席会议。 赅6条11、董事应在董事会休会期间积极关注上市公司事务，进入公司现场，主动了解上市公司的经营运作情况。 对于重大事项或者市场传闻， 董事应要求上市公司相关人员及时予以说明或者澄清，必要时应提议召开董事会审议。 收0条二、单项选择题：董事应至少（ ）接受一次上市公司监事会对其履职情况的考评，董事的述职报告和考评结果应妥善归档。C1僚TOC\o"1-5"\h\zA、（每季度） B、（每半年度 ）C、（每一年度 ） D、（每届任职期间 ）一名董事不得在一次董事会会议上接受（ ）董事的委托代为出席会议”。B2舔A、（一名） B、（超过两名以上 ）C、（两名）董事一年内未亲自出席董事会会议次数占当年董事会会议次数三分之一以上的，上市公司（ ）应对其履职情况进行审议，就其是否勤勉尽责做出决议并公告。D2磔TOC\o"1-5"\h\zA、（董事会） B、（股东大会 ）C、（独立董事 ） D、（监事会）董事一年内未亲自出席董事会会议次数占当年董事会会议次数二分之一以上，且无疾病、境外工作或境外学习等特别理由的，交易所公开认定其（ ）不适合担任上市公司董事。D27^A、（ 一年 ） B、 （ 两年 ）C、（ 三年 ） D、 （ 三年以上 ）单个董事提议召开董事会会议的， 上市公司董事长应在收到该提议的 （ ）审慎决定是否召开董事会会议， 并将该提议和决定告知全体董事。 董事长决定不召开董事会会议的，应书面说明理由并报上市公司监事会备案。 B3僚A、（一日内） B、（两日内）C、（五日内） D、（三个工作日内 ）独立董事原则上应每年有不少于 （ ）的时间到上市公司现场了解公司的日常经营、财务管理和规范运作情况。C35^A、（五天 ） B、（十五天 ）C、（十天 ） D、（二十天 ）三、多项选择题：1、董事对上市公司负有（）AC磔A、忠实义务B、报告义务C、勤勉义务D、盈利义务上市公司确定公司董事会的人员构成及其具体人选时，应全面考虑公司（ ） 、、和其他规范运作等方面的需要，保证公司董事会能有效实现对公司的管理，稳定有序地提高公司治理水平。BCD条A盈利模式B、业务经营C、财务管理D人力资源董事候选人除应符合公司法的相关规定外， 还应符合下列哪些要求： （ ）ABD除A、近三年未受中国证监会行政处罚；B、近三年未受证券交易所公开谴责或两次以上通报批评；C、未被证券交易所通报批评；D未处于被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事的期间；4、董事非因任期届满离职的，除应遵循前款要求外，还应在离职报告中专项说明离职原因， 并将离职报告报上市公司监事会备案。 离职原因可能涉及上市公司违法违规或者不规范运作的， 应具体说明相关事项， 并及时向本所及其他相关监管机构报告。（）ABCDE12A、应向上市公司董事会提交离职报告；B、说明任职期间的履职情况；C、移交所承担的工作；D在离职报告中专项说明离职原因；E、将离职报告报上市公司监事会备案；5、董事应遵守对上市公司的忠实义务，基于上市公司利益履行职责，不得为上市公司（）的利益损害上市公司的利益。ABCDEH4A、实际控制人B、股东C、员工D本人E、其他第三方6、董事应向上市公司全面披露其（ ）等利益往来或者冲突事项。ABCDE僚A近亲属姓名；B、本人及其近亲属是否与上市公司经营同类业务；C、是否与上市公司存在业务往来；D是否与上市公司存在其他债权债务关系；E、是否持有本公司股份或其他证券产品；7、董事应根据相关法律法规的规定，及时向交易所申报其（ ）等证券产品情况及其变动情况。ABCD21A、近亲属情况；B、本人及其近亲属的证券账户；C、本人及其近亲属持有本公司的股份；D本人及其近亲属持有本公司的债券、权证、股票期权；董事应关注董事会审议事项的决策程序， 特别关注相关事项的 （ ）。ABCD24条A、提议程序B、决策权限C、表决程序D回避事宜董事审议提交董事会决策的事项时， 应主动要求相关工作人员提供详备资料、做出详细说明，谨慎考虑相关事项的下列因素： （）ABCDE28A、损益和风险；B、作价依据和作价方法；C、可行性和合法性；D交易项对方的信用及其与上市公司的关联关系；E、该等事项对上市公司持续发展的潜在影响；10、独立董事应积极行使职权，特别关注上市公司的 （）、财务管理、高管薪酬、利润分配和信息披露等事项， 必要时应根据有关规定主动提议召开董事会、提交股东大会审议或者聘请会计事务所审计相关事项。 ABCDE35A、关联交易；B、对外担保；C、并购重组；D重大投融资活动；E、社会公众股股东保护；11、董事违反《上海证券交易所上市公司董事选任与行为指引》规定，情节严重的，交易所将根据上市规则酌情予以下述惩戒： （）ABD3条A通报批评；B、公开谴责；C、行政警告并罚款；D公开认定其三年以上不适合担任上市公司董事。12、董事存在下列情形之一的，可以向交易所申请免责： （）ABC3条A、相关行为人隐瞒相关事实，董事善尽职守未能发现的；B、董事已及时对上市公司违反公司章程的行为提出异议并记录在册的；C、董事已及时向交易所以及其他监管机构报告上市公司违法违规行为的；D董事未亲自出席董事会会议的；上市公司 2008年年度报告工作备忘录第三号——年报披露注意事项（一）试题一、 判断题上市公司在年报中披露公司前三年现金分红的数额时，采取的计算口径为含税金额。V上市公司在年报中披露公司前三年现金分红的数额与净利润的比率时，净利润是以公司当年调整后合并报表归属于上市公司普通股股东的净利润为基准。上市公司年报全文和摘要第三节会计数据和业务数据摘要中，前期主要会计数据和财务指标中涉及非经常性损益的， 应当按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益（2008）》要求的口径进行计算。V上市公司在年报“管理层讨论与分析”部分应当定量分析国内外市场形势变化、信贷政策调整、 汇率利率变动、 成本要素价格变化及自然灾害等对公司本年度和未来财务状况和经营成果的影响， 以及公司曾作出的盈利预测及相关承诺事项的影响。V上市公司原聘请的会计师事务所发生合并的，若系原聘会计师事务所吸收合并其他事务所的， 公司勿需公告会计师事务所更名， 无须作为变更会计师事务所提交股东大会审议双上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录第八号号号重组内幕信息知情人名单登记试题一、单项选择题：1、上市公司申请重大资产重组停牌的，应当在停牌后（ B）个交易日内向上海证券交易所提供交易进程备忘录、重大资产重组内幕信息知情人登记表等材料。A、3 B、5C、7 D、（2）二、多项选择题1、上市公司申请重大资产重组停牌的，在向上海证券交易所申报《上市公司重大资产重组内幕信息知情人登记表》时，须填报以下哪类人员信息： （ABCD）EA、上市公司及其董事、监事、高级管理人员B、上市公司的控股股东，及其董事、监事、高级管理人员（或主要负责人）C、本次重大资产重组的交易对方，及其董事、监事、高级管理人员（或主要负责人）D为本次重大资产重组方案提供服务以及参与本次方案的咨询、制定、论证等各环节的相关专业机构，及其法定代表人（负责人）和经办人E、前述1至4项自然人的配偶、子女和父母《上海证券交易所证券发行业务指引》参考试题一、判断题1、发行人及其主承销商应在拟披露发行公告、招股说明书（招股意向书、募集说明书）全文及相关文件前一个工作日 16时前（发行公司债券为 14时前） 向本所提交相关材料。 如有特殊情况不能按上述要求准时提交相关文件的， 必须在提交相关材料截止时间前 15分钟， 向本所提出申请。TOC\o"1-5"\h\z答案：（ ）2、上市公司股票、可转债向老股东配售的，主承销商可于 T+1日收盘后，通过主承销商证券账户自行查询老股东配售部分的有效配售数量。答案：（ ）3、公司债券网下发行截止日应晚于网上发行截止日至少一个交易日。答案： （ ）4、公开发行股票时如验资情况正常，则主承销商不得调整已提交的网上网下配售情况表。答案： （ ）5、首次公开发行股票时，主承销商调整网上网下配售情况表的，应在 T+2日17时前，将调整后的网上网下配售情况表按照要求提交上交所；答案：（ ）6、公开增发股票及公开发行可转债时，主承销商调整网上网下配售情况表的，应在 T+1日11时前，将调整后的网上网下配售情况表按照要求提交本所。答案：（ ）7、在证券承销工作中， 主承销商应向询价机构及其他投资者充分提示申购时间与申购程序。答案：（8、在规定的或已公告的申购时间与申购程序之外，询价机构及其他投资者可增加、减少或修改报价与申购数据， 发行人与主承销商应协助询价机构及其他投资者在规定的或已公告的申购时间与申购程序外增加、减少或修改报价与申购数据。TOC\o"1-5"\h\z答案：（ ）9、股票、可转债符合上市条件的，自发行结束日至 L日（L日为证券上市日）不得超过五个交易日。答案：（ ）10、首次公开发行股票、 公开增发、 公开发行可转换公司债券的发行结束日为中签结果公告刊登日。答案：（ ）11、配股发行结束日为除权交易日。答案： （ ）12、上交所上市委员会对股票、公司债券的首次上市事项进行审议。答案： （ ）13、证券首次上市后，发行人应根据中国证监会《国际证券识别码管理办法》相关要求，通过本所网站申请新上市证券的 ISIN代码。答案： （ ）14、上交所可视情况对保荐机构、 主承销商的制度建设和人员配备情况进行不定期现场检查。答案： （ ）二、 单项选择题1、证券发行申请获得证监会发行核准批文后， （ ）应及时联络上交所所提交发行计划与发行方案。A、发行人B、主承销商C、保荐机构D、发行人及其主承销商答案：（ ）2、首次公开发行股票、公开增发股票或公开发行可转债网上发行不得超过（ ），但经本所同意的除外。A、两个交易日B、一个交易日C、五个交易日D、两天答案：（

3、首次公开发行股票、公开增发股票或公开发行可转债，网下发行不得超过（ ），但经本所同意的除外。A、两个交易日B、一个交易日C、五个交易日D、一周答案：（ ）），但经本所同意的除外。），但经本所同意的除外。4、配股发行不得超过（），但经本所同意的除外。），但经本所同意的除外。A、一个交易日B、两个交易日C、三个交易日D、五个交易日答案：（ ）5、公司债券网下发行不超过（A、一个交易日B、两个交易日C、三个交易日D、五个交易日答案：（ ）6、首次公开发行股票时，主承销商应在（ ）前（T日为网上发行日），将未经验资的网上网下配售情况表按照要求提交上交所；A、T+1日16时B、T+2日11时C、T+1日11时D、T+2日16时答案：（ ）7、公开增发股票及公开发行可转债时，主承销商应在（ ）前（T日为网上发行日），将未经验资的网上网下配售情况表按照要求提交上交所。A、T+1日16时T+2日11时C、T+1日11时D、T+2日16时答案：（ ）8、分离交易可转换公司债券分拆后的公司债上市申请文件及分拆后的权证上市申请文件应于L-5日16时前，按照要求提交上交所（ ）。分拆后的权证上市申请文件应同时报上交所备案。A、发行上市部、公司管理部B、公司管理部、发行上市部C、发行上市部、交易管理部D、公司管理部、交易管理部答案： （ ）三、 多项选择题上海证券交易所证券发行业务指引所称“证券”是指以下哪些有价证券？（）A、股票B、企业债券C、公司债券D、可转换公司债券答案：（ ）2、证券发行申请获得证监会发行审核委员会通过后， （ ）应及时联系上交所发行上市部或债券基金部申请证券代码与证券交易简称， 并沟通发行证券与上市申请相关事项。A、公关、咨询机构B、发行人C、保荐机构D、主承销商答案：（ ）3、发行人公开发行证券并申请在上交所交易市场上市，应提交那些文件并在上交所网站（）披露并对其内容负责。A、发行公告全文B、招股说明书全文C、备查文件D、附录答案：（ ）4、发行人及其主承销商应在拟披露发行公告、招股说明书（招股意向书、募集说明书）全文及相关文件前一个工作日 16时前（发行公司债券为 14时前）向上交所提交以下哪些材料？A、中国证监会核准公开发行证券的文件B、发行人通过上交所系统发行证券的申请C、发行公告、招股说明书（招股意向书、募集说明书）全文及相关文件D、发行人及其主承销商关于保证发行公告、招股说明书（招股意向书、募集说明书）全文及及其相关文件的电子文件与书面文件内容一致，并承担全部责任的确认函。答案：（ABCD）5、发行人及其主承销商应确保向上交所提交发行数据准确完整。所指的发行数据包括（ ）及其他相关数据。A、发行价格B、发行数量C、发行时间D、申购代码E、配售比例F、主承销商交易单元G主承销商证券账户号码答案：（ ）6、发行人、保荐机构及主承销商应确保向本所提交上市申请材料中的证券上市数据准确完整。证券上市数据包括以下哪些内容？A、发行价格（或上市首日开盘参考价格）B＞证券上市数量C上市时间D证券代码E、股本结构及其相关数据答案：（ ）7、保荐机构、主承销商应建立发行上市业务相关内部管理制度，内部管理制度包括但不限于以下哪些内容？A、明晰的岗位职责说明书日详细的对内对外业务指南或者业务流程C业务人员定期培训机制D保荐人的联系电话答案：（ ）8、上交所根据《证券发行业务指引》对证券发行上市业务参与人行为进行日常监管。具体措施包括以下哪些内容？A约见有关人员日通报批评C发出监管意见函D向中国证监会报告有关违规行为答案：（ ）询价机构及其他投资者违反 《证券发行业务指引》 ，上交所可视情节轻重给予以下哪些措施惩戒？A禁止网上申购日通报批评C公开谴责D提请有权机构暂停或取消询价资格答案：（ ）《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》参考试题判断题1、上市公司以集中竞价交易方式回购股份，应当由董事会依法作出决议，并提交股东大会批准。TOC\o"1-5"\h\z答案：（ ）2、上市公司以集中竞价交易方式回购股份，独立董事在充分了解相关信息后，可免除就回购股份事宜发表独立意见的义务。答案：（ ）3、上市公司回购股份的价格可以是公司股票当日交易涨幅限制的价格。答案： （ ）4、上市公司回购股份期间不得发行股份募集资金。答案： （ ）单项选择题上市公司应当在股东大会召开前 （ ），将董事会公告回购股份决议的前一个交易日及召开股东大会的股权登记日登记在册的前 10名股东的名称及持股数量、 比例，在证券交易所网站予以公布。2个工作日3日2日1日答案（ ）上市公司股东大会对回购股份作出决议， 必须经出席会议的股东所持表决权的 （ ）通过。1/2以上2/32/3以上D全部答案（ ）3、上市公司应当在股东大会作出回购股份决议后的（ ）公告该决议，依法通知债权人，并将相关材料报送中国证监会和证券交易所备案，同时公告回购报告书。A次日日当日C两日内D两个工作日答案（多项选择题1、上市公司股东大会就回购股份作出的决议，应当包括下列哪些事项？A回购股份的价格区间日拟回购股份的种类、数量和比例C拟用于回购的资金总额以及资金来源D回购股份的期限及决议的有效期E、对董事会办理本次回购股份事宜的具体授权答案（ ）2、上市公司应当在发生下列哪些情形时履行报告、公告义务？A、上市公司应当在首次回购股份事实发生的次日予以公告日上市公司回购股份占上市公司总股本的比例每增加 1%的，应当自该事实发生之日起3日内予以公告C上市公司在回购期间应当在定期报告中公告回购进展情况，包括已回购股份的数量和比例、购买的最高价和最低价、支付的总金额回购期届满或者回购方案已实施完毕的， 上市公司应当停止回购行为， 并在 3日内公告回购股份情况以及公司股份变动报告， 包括已回购股份总额、 购买的最高价和最低价以及支付的总金额等内容。答案（ ）3、上市公司不得在以下哪些交易时间进行股份回购的委托？A开盘集合竞价时日收盘前半小时内C股票价格无涨跌幅限制时间内D股票价格有涨跌幅限制时间内答案（ ）4、上市公司在下列哪些期间不得回购股份？A、上市公司定期报告或业绩快报公告前 10个交易日内日自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或者在决策过程中，至依法披露后 2个交易日内C自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或者在决策过程中，至依法披露后 5个交易日内D中国证监会规定的其他情形答案（ ）证券交易所应当根据 《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》 ，制定上市公司回购股份相关业务规则，行使以下哪些监管职责？A、加强对上市公司回购股份的信息披露和债权人合法权益程序保障的合规性监管日对回购股份交易结果进行信息披露C对回购股份交易实行实时监察D防范内幕交易以及其他不公平交易行为的发生答案（ ）2009年年度报告及相关工作的公告》参考试题判断题1、上市公司作为法定的信息披露主体，应当严格遵守年报编制和信息披露的各项规定，认真执行公司信息披露事务管理制度， 进一步提高信息披露的真实性、 准确性、 完整性和及时性，维护市场的“三公”原则。TOC\o"1-5"\h\z答案（ ）2、上市公司应完善信息披露管理制度，建立年报信息披露重大差错责任追究机制，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露质量和透明度。答案（ ）3、上市公司应按照相关法律法规要求，切实发挥职工代表在年报工作中的监督作用，提高上市公司信息披露质量。答案（ ）4、上市公司应在年报“公司治理结构”部分披露独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及独立董事履职情况， 并在“监事会报告”部分披露审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况。答案（ ）5、上市公司应严格执行对外部单位报送信息的各项管理要求，进一步加强对外部单位报送信息的管理、披露。答案（ ）6、上市公司应在年报“公司治理结构”部分披露外部信息使用人管理制度建立健全情况。答案（ ）7、上市公司应按照《企业内部控制基本规范》的要求，认真做好公司内部控制建设、有效贯彻执行内部监督和自我评价以及内控审计和信息披露工作，切实加强和规范公司内部控制，全面提升公司经营管理水平和风险防范能力。答案（ ）8、上市公司在披露 2010年年报的同时必须披露年度社会责任报告。答案（ ）9、对因滥用会计政策，导致财务报告虚假陈述、重大错报的上市公司，一经查实，处以罚款。TOC\o"1-5"\h\z答案（ ）上市公司应当按照资产的界定， 综合考虑年度资产负债表日有关资产所处技术及市场情况，合理计提各项资产减值准备。答案（ ）对于可供出售金融资产， 应当考虑其公允价值持续下跌的时间及幅度， 同时结合被投资单位所处市场、经济或法律环境等制定明确的计提政策。答案（ ）对于长期股权投资， 应当考虑被投资单位所处市场、 技术现状及持续盈利能力等合理确定可收回金额。答案（ ）对于应收款项， 应当区分单项金额重大的、 单项金额不重大但按信用风险组合后该组合的风险较大的、其他不重大应收款项等类别统筹考虑减值准备的提取。答案（ ）对于商誉， 可以结合相关的资产组或者资产组组合进行减值测试， 豁免披露测试方法及减值计算依据；答案（ ）15、在破产债务重整中， 上市公司的控股股东、控股股东控制的其他关联方、上市公司的实质控制人等以债权人身份， 通过债权人会议等方式， 同其他债权人共同对上市公司做出的实质上相同比例的债务豁免，属于权益性交易。答案（ ）16、上市公司在确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产时， 应当对有关可抵扣暂时性差异预期转回期间可能获得的应纳税所得额进行合理估计。答案（ ）17、上市公司在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，应预估与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。答案（ ）上市公司在确认与可抵扣暂时性差异或未弥补亏损相关的递延所得税资产时， 应有确凿可靠的证据支持，严禁因业绩需要高估递延所得税资产。答案（ ）对于上市公司出现的新型销售模式， 难以明确划分为传统意义上的销售商品、 提供劳务或者让渡资产使用权的，应当结合收入的定义和确认原则作出审慎、合理的判断。答案（上市公司应正确理解“控制”的含义，根据企业需要确定企业合并的类型和合并财务报表的范围。TOC\o"1-5"\h\z答案（ ）21、上市公司将持股比例低于 50%的被投资单位纳入合并范围的，应充分披露其具有控制权的确凿证据。答案（ ）22、上市公司对于持股比例高于 50%的被投资单位未纳入合并范围的，应当充分披露不具有控制权的相关证据。答案（ ）二、 单项选择题1、根据 2009年“上市公司治理整改年”活动的开展情况， 及时落实整改措施， 并在（ ）部分披露年内完成整改的治理问题和尚未完成整改的治理问题。A年报“公司简介”日年报“公司治理结构”C年报“董事会报告”D年报“监事会报告”答案（ ）2、上市公司应在年报（ ）部分披露独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及独立董事履职情况。A董事会报告日监事会报告C股东大会的决议D公司治理结构答案（ ）3、上市公司依据法律法规向特定外部信息使用人报送年报相关信息的，提供时间不得早于公司业绩快报的披露时间，业绩快报的披露内容（ ）向外部信息使用人提供的信息内容。A不得多于日不得少于C相等于答案（ ）4、上市公司应对董事、监事、高级管理人员及其他内幕信息知情人员在定期报告公告前（ ）、业绩预告和业绩快报公告前 （ ）以及其他重大事项披露期间等敏感期内买卖公司股票的情况进行自查，坚决杜绝相关人员利用内幕信息从事内幕交易。15日内 /10日内20日内 /10日内30日内 /10日内

20日内 /15日内答案（ ）5、报告期内存在对外报送信息、内幕信息知情人违法违规买卖公司股票或非经营性资金占用情况的上市公司，应在公司披露年报后（ ）向证券交易所和上市公司所在地证监局进行备案。15天内10天内10个工作日内20个工作日内答案（ ）6、上市公司的控股股东、控股股东控制的其他关联方、上市公司的实质控制人等对上市公司进行直接或间接的捐赠、 债务豁免等， 从经济实质上判断属于资本投入性质的， 上市公司取得的经济利益流入应计入（ ）。A经营利润日所有者权益C税后利润D专项应付款答案（ ）7、上市公司的控股股东、控股股东控制的其他关联方、上市公司的实质控制人等与上市公司之间发生的交易， 如果交易价格显失公允， 上市公司对于取得的超过公允价值部分的经济利益流入应作（ ）处理。A、计入所有者权益日计入税后利润C上缴国库D退回交易对方答案（ ）8、会计师事务所应勤勉尽责、谨慎执业，不断加强质量管理，建立以（ ）为核心的业务质量控制体系，切实提高年报审计质量。之至之至

险益制量

风效控质ABkGD之至之至

险益制量

风效控质9、在年报编制及披露过程中，上市公司及其会计师事务所应就实务中遇到的会计准则中未作出明确规范或存在争议的重大会计处理问题，以“致监管部门函”的方式及时向（ ）予以报告。A、上市公司所在地证监局日证券交易所公司管理部C证监会会计部D财政部会计司答案（ ）三、 多项选择题1、上市公司应当严格执行企业会计准则及财务报告披露的相关规定，建立健全与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告的哪些事项？A公司盈利日财务报告真实C公允地反映公司的财务状况D公允地反映公司经营成果和现金流量答案（ ）2、会计师事务所及相关注册会计师在上市公司年报审计过程中，应当严格执行《中国注册会计师执业准则》的规定，加强内部质量控制，落实以下那些职业操守，为资本市场提供高质量的审计报告？A、恪守独立、客观、公正原则以强化风险导向审计理念C勤勉尽责D谨慎执业答案（ ）3、上市公司应提高规范运作水平，增强信息披露的哪些特性？A真实性日准确性C完整性D及时性答案（ ）4、报告期内发生下列哪些情况， 应按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2号——年度报告的内容与格式（ 2007年修订） 》（以下简称《年报准则》 ）的要求逐项如实披露更正、补充或修正的原因及影响， 并披露董事会对有关责任人采取的问责措施及处理结果。A重大会计差错更正B＞重大遗漏信息补充C业绩预告修正D大股东出售未限售股票答案（ ）5、根据 2009年“上市公司治理整改年”活动的开展情况，对尚未完成整改的治理问题，应详细披露以下哪些内容？A公司整改责任人日未及时完成整改的原因C目前的整改进展D承诺完成整改的时间答案（ ）6、上市公司及董事、监事、高级管理人员应增强守法合规意识，完善内幕信息知情人管理制度，坚决杜绝利用公司内幕信息买卖公司股票的行为，防止出现哪些买卖公司股票的行为？A敏感期内日任职期间C、 6个月内短线操作D离任6个月后答案（ ）7、公司董事会应按照内控规范的相关要求，切实做好以下哪几项工作？A、承担起建立健全和有效实施内控的责任日制定并完善公司建立健全内部控制的总体规划C成立或指定专门的机构具体负责组织协调内部控制系统的建立实施及日常工作D做好内部控制审计的协调工作答案（ ）8、上市公司应在年报“公司治理结构”部分专项披露内部控制建设的哪些内容？A内部控制总体方案日内部控制规范建立健全情况C内部监督和内部控制自我评价工作开展情况D内部控制存在的缺陷及整改情况答案（ ）9、上市公司应建立健全重大资金往来的控制制度以及防止发生资金占用问题的长效机制，长效机制包括以下哪些内容？A加强资金风险控制以完善尽责问责机制C规范关联方资金往来D明确经营性资金往来的结算期限E、以经营性资金占用掩盖非经营性资金占用的行为答案（ ）上市公司发生控股股东及其关联方非经营性资金占用情况的， 应在年报“重要事项”部分充分披露资金的哪些内容？A占用发生额日占用原因C偿还额D期末余额E、预计偿还方式及清偿时间答案（ ）上市公司应增强作为社会成员的责任意识， 在追求自身经济效益、 维护股东利益的同时，重视公司对以下哪几个方面的非商业贡献， 并根据所处行业及自身经营特点， 形成符合本公司实际的社会责任战略规划及工作机制。A利益相关者日社会C环境保护D资源利用答案（ ）上市公司可以根据自身特点拟定年度社会责任报告的具体内容， 包括公司在以下哪些方面所做的工作？A、促进社会可持续发展方面以促进环境及生态可持续发展方面C促进经济可持续发展方面D促进企业文化发展方面答案（ ）13、公司报告期内存在对外报送信息的， 除了将报送依据、报送对象、 报送信息的类别情况等进行报备外，还要报备以下哪些内容？A、报送时间日业绩快报披露情况C对外部信息使用人保密义务的书面提醒情况D登记备案情况答案（ ）14、公司报告期内存在内幕信息知情人违规买卖公司股票行为的， 以下哪些事项属于应报备的内容？A、内幕信息知情人违规买卖公司股票行为的具体情况日对相关人员采取的问责措施C违规收益追缴情况D董事会秘书督导责任的履行情况E、公司采取的防范措施答案（ ）15、上市公司在会计报表 利润表附注中应当详细披露其他综合收益的内容，下列哪些属于应当详细披露的相关信息？A具体构成项目日相关的所得税影响C当期转入损益的金额D计入其他综合收益的金额答案（ ）16、上市公司应综合考虑下列哪些因素，确定合并财务报表的范围？A、持有被投资单位表决权的比例日被投资单位的股权结构C董事会构成D日常经营管理特点及是否存在潜在表决权等因素E、综合判断能否控制被投资单位的财务和经营决策答案（ ）17、信息披露规范中界定的关联方包括以下哪些内容？A、目前存在控制的关联方日存在共同控制或重大影响而形成的关联方C历史关联人D潜在关联人答案（ ）18、会计师事务所应关注重点会计领域， 正确运用以下哪些审计方法， 执行充分的审计程序，获取适当的审计证据，恰当、公允地发表审计意见？A监盘B＞函证C抽样D分析性复核答案（ ）19、会计师事务所要加强与上市公司所在地证监局的沟通，以下哪些事项应及时报送（告）上市公司所在地证监局？A、总体审计策略以具体审计计划C审计总结D审计过程中发现的上市公司存在的重大错报风险答案（ ）关于填报《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》的规定参考试题一、 判断题财务顾问需要在审慎核查的基础上针对《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》中所述问题回答“是”或“否”。答案（ ）财务顾问在填报《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》时，如有未尽事项需要予以说明的，可以加项说明。答案（ ）3、财务顾问在填报《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》时，如有特别事项需要予以说明的，可以另附书面文件说明。答案（ ）4、《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》 规定的关注要点是对财务顾问从事相关并购重组业务的最高要求。答案（ ）二、 多项选择题1、《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》包含下列那三个附表？A上市公司收购以重大资产重组C公司治理D发行股份购买资产答案：（ ）2、财务顾问在什么情况下应当在填制《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》时以备注形式加以说明？A、未能对相关问题进行核查B＞无法发表核查意见C制作工作底稿D存在需要说明事项答案（ ）3、在什么情况下，中国证监会依据《财务顾问办法》 、《重组办法》 、《收购办法》等规定对财务顾问及其财务顾问主办人采取监管措施？A、未按规定填报《专业意见附表》日申报文件中有错别字C申报文件制作质量低下D申报文件中财务顾问漏签字答案（ ）4、财务顾问及其财务顾问主办人所填报的《上市公司并购重组财务顾问专业意见附表》发生以下哪些事项时， 中国证监会责令改正并依据 《证券法》 第二百二十三条的规定予以处罚？A、延期递交专业意见附表B、虚假记载C、误导性陈述D、重大遗漏答案（ ）5、上市公司收购一般包含以下哪几种方式？A、通过证券交易所的证券交易B、协议收购C、要约收购D、执行法院裁定E、国有股行政划转或变更答案（ ）上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录第十号《立案调查公司申请重大资产重组停牌注意事项》试题判断题重组方最近 3年有严重证券市场失信行为的， 不得对因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查而实施重大资产重组的上市公司实施重大资产重组。 （ ）2、王某在担任甲公司董事长期间内，甲公司因经营不善而申请破产。甲公司破产后的第二年，王某可用其个人资产收购被司法机关立案侦查的上市公司乙。（）甲公司拟出资 1亿元购买上市公司乙的生产设备， 此时乙公司正因涉嫌违法违规被中国证监会立案调查， 乙公司上一年度经审计的合并财务报表期末总资产为2.5亿元（其中净资产 1.5亿元），则乙公司可向上海证券交易所申请重大资产重组停牌。 （）单项选择题1、重组方对因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查的上市公司提出切实可行的重组方案，拟在公司经营管理等方面应当发生实质性改变的，应在股票停牌后（）天内向上海证券交易所和上市公司所在地证监局提交关于公司申请实施重大资产重组的报告。A、1B、2C、3D、52、重组方最近（ ）年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为的，不得对因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查进行重大资产重组。A、1B、2C、3D、5多项选择题1、上市公司因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查， 拟实施重大资产重组并向我部申请重大资产重组停牌的， 应当满足下列条件（）A、重组方应当提出切实可行的重组方案，在公司经营管理等方面应当发生实质性改变， 即“脱胎换骨，更名改姓”，重组完成有助于减轻或消除违法违规行为造成的不良后果B、发行股份购买资产达到《上市公司重大资产重组管理办法》规定的“重大资产重组”标准C、涉嫌违法违规行为发生时的控股股东、实际控制人已经变更，或者将因发行股份导致其变更D因涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查的董事、高级管理人员已经离任E、已经停止违法违规行为或者做出必要的补救，并且发行股份将有助于减轻或者消除违法违规行为造成的不良后果F、不存在可能让涉嫌违法违规行为发生时的控股股东、实际控制人取得不合理的利益，或者可能进一步损害上市公司、其他投资者合法权益的重大问题2、对于因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查而制定的重组方案，若涉及上市公司收购，则收购方具有下列哪种情形的，不得收购上市公司（ ）A、收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态收购人最近 3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为收购人最近 3年有严重的证券市场失信行为收购人为存在《公司法》第一百四十七条规定情形的自然人《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》参考试题一、判断题1、上市公司由于商业秘密等原因导致财务报告中的某些信息确实不便披露TOC\o"1-5"\h\z的，可向证券交易所申请豁免，经证券交易所批准后，可以不予披露。 （）2、上市公司应该按照企业会计准则及相关规定编制资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等财务报表。 （）3、上市公司提供的财务报表应加盖公司公章，由公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计主管人员签名并盖章。 （）4、上市公司披露投资性房地产的种类和计量模式时，采用成本模式的，应披露投资性房地产的折旧或摊销方法以及减值准备计提依据。 （）5、上市公司存在超过法定纳税期限尚未缴纳的税款，应在财务报告中披露主管税务机关的批准文件。 （）6、上市公司编制合并报表时，对纳入合并报表范围但母公司拥有其半数或半数以下股权的子公司， 应说明纳入合并范围的原因； 而对于母公司拥有半数以上股权但未能对其形成控制的被投资单位，则不需说明未形成控制的原因。 （）7、报告期内发生同一控制下企业合并的，被合并方自合并本期期初至合并日的收入、净利润、经营活动现金流量都应纳入本期合并报表计算。 （）二、单项选择题1、某股份有限公司200孙12月31日A、B、C三种存货的成本分别为30万元、21万元、 36万元，可变现净值分别为 28万元、 25万元、 36万元。假设存货跌价准备起初无余额。 则该公司当年 12月31日，资产负债表中“存货”项目的金额为（ ）万元。A、85B、87C、88D、912、下列各项中，应作为现金流量表中筹资活动产生的现金流量的是（）A、接受其他企业捐赠的现金B、取得交易性金融资产而支