大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业

14秋《内部掌握与风险治理》在线作业1试卷总分：100 测试时间：-- 试卷得分：100单项选择题多项选择题推断题一、单项选择题〔共10道试题，共50分〕 得分：50V1.〔A.产安全目标提高经营的效率和效果目标经营治理合法合规目标促进企业实现进展战略目标总分值：5 分得分：5内部掌握的现实意义不包括〔A.实施内部掌握有助于提升企业治理水平实施内部掌握有助于降低企业的经营本钱实施内部掌握有助于提高企业的风险防范力量实施内部掌握有助于维护社会公众的利益总分值：5 分得分：5内部掌握的最高目标，也是终极目标是〔A.资产安全目标财务报告及相关信息真实完整目标提高经营的效率和效果目标促进企业实现进展战略目标总分值：5 分得分：5企业开展经营活动的物质前提是〔A.财务报告及相关信息真实完整保护资产的安全与完整企业进展战略的制定提高经营的效率和效果总分值：5 分得分：5在COSO内部掌握框架中，掌握活动的类别可分为〔A.规三个类别经营、信息及合规三个类别信息、财务报告及监察三个类别经营、信息及监察三个类别总分值：5 分得分：5〔。内部掌握的思想是以风险为导向的掌握内部掌握是掌握的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、治理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工内部掌握是一种治理，是对风险的治理内部掌握是一种合理保证总分值：5 分得分：5〔〕是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。A.董事会董事长经理层公司总裁总分值：5 分得分：5以下关于内部掌握特征的论述，不正确的选项是〔A.完善的过程，随着企业经营治理的状况适时改进内部掌握由组织中各个阶层的人员共同实施内部掌握从形式上表现为一套相互监视、相互制约、彼此联系的掌握方法、措施和程序制定了严格的内部掌握制度，就能确保一个企业必定成功总分值：5 分得分：5理解错误的选项是〔A.内部掌握对掌握目标的实现作用不大企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响内部掌握无法作用于外部环境内部掌握本身也存在肯定的局限性总分值：5 分得分：5监事会应当包括比例不低于〔〕的公司职工代表。A.1/2B.1/3C.2/3D.3/4总分值：5 分得分：5二、多项选择题〔共5道试题，共30分〕 得分：30V1. 标准的治理机制应当使〔〕分别。A.全部权经营权决策权监视权总分值：6 分得分：6以下对内部掌握的理解错误的选项是〔A.内部掌握对上市公司来说是必需的内部掌握就是单纯的内部会计掌握内部掌握就是内部牵制内部掌握制定后，可以一成不变总分值：6 分得分：6资产安全目标包括〔A.确保资产在外形上的完整性确保资产在使用价值上的完整性确保资产在价值量上的完整性确保资产在价值上的完整性总分值：6 分得分：6薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括〔A.层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会争论制定对总裁的考核打算和实施方法争论确定对治理层的考核结果，并向董事会报告依据考核结果，确定或调整公司治理层的薪酬，并报董事会批准总分值：6 分得分：6董事会特地委员会包括〔A.审计委员会薪酬委员会战略进展委员会提名委员会总分值：6 分得分：6三、推断题〔共5道试题，共20分〕 得分：20V1.关留意要业务事项和高风险领域。A.错误B.正确总分值：4 分得分：4A.错误B.正确总分值：4 分得分：4特地委员会的董事，按分工侧重争论某一方面的问题，并为公司治理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出打算。A.错误B.正确总分值：4 分得分：4公司会计政策前后各期需保持全都。A.错误B.正确总分值：4 分得分：4内部掌握从时间挨次上看，包括事前掌握和事后掌握。A.错误B.正确总分值：4 分得分：414秋《内部掌握与风险治理》在线作业2试卷总分：100 测试时间：-- 试卷得分：100单项选择题多项选择题推断题一、单项选择题〔共10道试题，共50分〕 得分：50V1. 不相容职务分别掌握的核心是〔A.各司其职各负其责协调合作内部牵制总分值：5 分得分：5某企业打算争论开发一种产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于〔。经营预算资本预算留意结果现金收支预算总分值：5 分得分：5明确全部的日常经营活动如销售、选购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的打算是〔A.资本预算财务预算经营预算全面预算总分值：5 分得分：5以下表述中，可以作为一个可行的战略目标的是〔A.逐步扩大企业的市场占有率18%在三年内使企业的市场占有率到达24%实现规模经济，降低单位产品本钱总分值：5 分得分：5内部报告指标体系的设计，最重要的依据是〔A.社会公众的需求企业内部报告使用者的需求企业的外部环境企业财务状况总分值：5 分得分：5以下不属于合同掌握措施的是〔。A.统一归口治理建立分级授权治理制度限制接近明确职责分工总分值：5 分得分：5作为全面预算的核心环节，关于预算目标能否实现的关键是〔A.预算编制预算执行预算掌握预算考核总分值：5 分得分：5企业在治理掌握系统中为企业内部各级治理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部治理信息的各种图表和文字资料的报告是〔A.财务报告内部报告外部报告内部审计报告总分值：5 分得分：5销售合同文本由〔〕拟定。A.财务部门选购部门销售部门人力资源部门总分值：5 分得分：5企业中内部掌握最为疏忽和薄弱的环节一般是〔A.合同治理选购治理生产治理销售治理总分值：5 分得分：5二、多项选择题〔共5道试题，共30分〕 得分：30V1. 以下各项中，属于战略目标中业绩目标的有〔A.资本利润率产品比率利润增长率市场开发力量总分值：6 分得分：6授权审批掌握中，授权的种类一般分为〔A.长期授权短期授权常规授权特别授权总分值：6 分得分：6合同业务的一般流程分为的两个阶段是〔A.合同订立合同审批合同履行合同结算总分值：6 分得分：6内部信息传递至少包括〔A.信息输入阶段信息输出阶段信息形成阶段信息使用阶段总分值：6 分得分：6以下属于经营预算的是〔A.销售预算现金收支预算生产预算争论与开发预算总分值：6 分得分：6三、推断题〔共5道试题，共20分〕 得分：20V1. 企业所面临的一切风险都是可以躲避的。A.错误B.正确总分值：4 分得分：4小型企业因业务量较少，应适当合并削减局部岗位。出纳人员可适当兼任收入、费用、债权债务账目的登记工作。A.错误B.正确总分值：4 分得分：4定量分析和定性分析相比，具有很强的主观性。A.错误B.正确总分值：4 分得分：4沟通是双向的，信息传递者在传递信息后任务并没有完毕，还应乐观从信息承受A.错误B.正确总分值：4 分得分：4或遗漏，便于业务查询，并在肯定程度上防范舞弊行为的发生。A.错误B.正确总分值：4 分得分：414秋《内部掌握与风险治理》在线作业3试卷总分：100 测试时间：-- 试卷得分：100单项选择题多项选择题推断题一、单项选择题〔共10道试题，共50分〕 得分：50V1.指的是〔A.合规目标内部掌握的有效性资产目标内部掌握的有效性报告目标内部掌握的有效性经营目标内部掌握的有效性总分值：5 分得分：5通常说明企业财务报告内部掌握可能存在重大缺陷的是〔。A.导致并购不成功董事、监事和高级治理人员舞弊治理人员或技术人员纷纷流失媒体负面闻频现总分值：5 分得分：5假设某企业更正已公布的财务报告通常说明该企业内部掌握可能存在〔A.大缺陷重要缺陷一般缺陷严峻缺陷总分值：5 分得分：5对内部掌握评价担当最终责任的内部掌握评价责任主体是〔A.董事会经理层监事会审计委员会总分值：5 分得分：5日常监视中的内部审计监视不包括〔A.营审计、内部掌握专项审计和专项调查等对企业董事、高级治理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、治理制度的落实状况、内部掌握的实际效果等进展监视检查，并向董事会或经理层提出治理建议依据风险评估效果，对企业认定的重大风险的管控状况及成效开展持续性的监视对审计中觉察的违反国家法律法规和企业章程规定的事项提出审计建议，作出审计打算，并对审计建议和审计打算的落实状况进展跟踪监视总分值：5 分得分：5在专项监视的打算阶段的主要任务不包括〔A.人员处获得状况说明和订正措施规定监视的目标和范围并确定具有该项监视权力的主管部门和人员确定监视小组、关心人员和主要业务单元联系人规定监视方法、时间、实施步骤并就监视打算达成全都总分值：5 分得分：5在专项监视的执行阶段的主要任务不包括〔A.动的了解并确定其相关的内部掌握是如何设计运作的与业务单元或业务流程的治理人员以及其他适当的治理人员复核结果评价内部掌握程序、分析内部掌握结果并实行相应措施记录内部掌握缺陷和拟定订正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果总分值：5 分得分：5内部环境文档不包括〔A.组织构造图经营分析报告权限体系表岗位职责说明和员工守则总分值：5 分得分：5内部掌握执行的证据不包括〔A.治理层搜集汇总的各部门信息定期与客户沟通，以验证应收、应付账款记录是否完整正确治理层搜集汇总的各部门消灭的问题相关职能部门进展自我检查、监视时对觉察问题的记录及解决方案总分值：5 分得分：5以下属于《企业内部掌握根本标准》强制性规定的是〔。A.大中型企业，应设置与其职权重叠的副职对于重大的业务和事项，董事长可以单独进展决策董事会负责组织领导企业内部掌握的日常运行企业定期对内部掌握的有效性进展自我评价，出具内部掌握自我评价报告总分值：5 分得分：5二、多项选择题〔共5道试题，共30分〕 得分：30V1. 内部监视所需的相关的间接信息包括〔A.掌握运行的统计数据关键风险指标关键绩效指标行业同比数据总分值：6 分得分：6内部掌握的程序包括〔A.建立健全内部监视制度制定内部掌握缺陷标准实施监视记录和报告内部掌握缺陷总分值：6 分得分：6内部掌握的一套严密、高效的闭环掌握系统的因素包括〔。A.内部监视风险评估信息与沟通掌握活动总分值：6 分得分：6企业在内部掌握评价报告中披露的内容包括〔A.董事会声明内部掌握评价工作的总体状况内部掌握评价的依据内部掌握缺陷及其认定总分值：6 分得分：6企业对内部掌握评价至少应当遵循的原则包括〔A.全面性原则重要性原则客观性原则有效性原则总分值：6 分得分：6三、推断题〔共5道试题，共20分〕 得分：20V1.假设日常监视扎实有效，可以快速应对环境的变化，对专项监视的需要程序就较低；反之，对专项监视则需要程度就较高。A.错误B.正确总分值：4 分得分：4监事