基础知识培训-4、成本估算方法

成本估算方法常用的成本估算方法有：专家判断法类比法参数法工程法实际成本外推法不同的估算方法适应于不同的项目阶段，同时根据掌握的信息、估算目的和估算精度要求、以及可利用资源来选择恰当的估算方法前言参数法内容专家判断法小结类比法工程法实际成本外推法定义由专家根据经验判断估算出装备成本的估计值特点专家判断法是最常见的传统成本估算方法适用性好，它适用于对装备寿命周期所有阶段、以及各种费用单元成本的粗略估算估算所需的费用较低专家判断法特点估算精度取决于专家的知识与经验，受主观因素影响比较大，因而估算精度难以保证主要用于估算对象技术、成本数据不足，难以采用参数估算法、类比估算法或工程估算法而又允许对费用做出粗略估算的场合专家判断法专家判断法涉及的专家来源专家可从多种渠道获取，包括（但不限于）执行组织内的其它部门顾问干系人，包括客户专业与技术协会行业团体专家判断法专家判断法的优缺点专家判断法的优点当缺少历史数据时也可应用专家判断法进行估算花费时间少，适用性好，估算所需的费用较低专家能够考虑到先前未考虑的方面，并给出不同的看法，有助于项目成本的完整性有助于为成本估算公式范围之外的数据提供反复校验与德尔菲法结合应用，由多个专家分别独立估算，然后加以综合，可以在一定程度上降低估算风险、提高估算的精确度专家判断法专家判断法的优缺点专家判断法的缺点专家判断法缺乏客观性，估算精度取决于专家的知识与经验专家判断法的风险较大且不稳定，受主观因素影响大，估算精度难以保证不适于作为一种主要的评估方法由于其主观性和辅助文件的缺乏，应保守使用专家的意见或仅作为完整性检查，更多的时候我们需要更加量化的、可证明的估算方法成本估算方法简介-专家判断法专家判断法的实施形式访谈头脑风暴法引导式研讨会德尔菲法概念/思维导图专家判断法参数法内容专家判断法小结类比法工程法实际成本外推法类比法定义将待估算项目与有准确费用数据和技术资料的基准项目进行比较，在技术、使用与保障方面，分析两者的异同点及其对费用的影响，利用经验判断求出待估项目相对于基准比较项目的费用修正方法，再计算出待估项目的费用估计值类比法估算法也称类推法或模拟法类比法类比法的关键在于基准比较系统对于简单装备，其基准比较系统可以是一种现有的相似装备对于复杂装备，其基准比较系统可以是由多个不同装备的相似分系统组成的组合体费用修正方法将新研装备与基准比较系统分析从技术、使用与保障诸方面对影响所估算的费用的各主要影响因素进行定性和定量的比较分析，确定定量的费用修正方法由于相比较的装备之间的相似性是千差万别的，因此修正的方法也是多种多样的类比法类比法的优缺点类比法的优点：方法简单，可适用于研制早期阶段，弥补参数估算法和工程估算法的不足基准比较系统所具有的准确费用数据和技术资料，使估算结果较专家判断法更具客观性如果待估项目与基准比较系统相似性比较大，那么类比估算法比较有说服力类比法类比法的优缺点类比法的缺点：费用估算过程中项目的相似性及费用修正方法主要基于估算者的判断，因此准确程度较差，主观性较强难以在技术参数与经济参数间建立起直接关系，起不了直接的定量分析作用不适用于技术上变化跨度大，相似性小的项目类比法案例类比法属性旧系统新系统发动机F-100F-200推力60000N80000N成本￥30M？？？新系统的成本=￥30M*（8000N/6000N）=￥40M注意：本案例假设了发动机成本与推力的大小成线性关系，在采用类比法进行成本估算时，需选取合理的成本驱动参数参数法内容专家判断法小结类比法工程法实际成本外推法参数法定义根据多个同类项目的历史费用数据，选取对费用敏感的若干主要物理与性能特征参数，运用回归分析法建立费用与这些参数的估算公式来估算寿命周期费用或主要费用单元费用的估计值参数法历史项目数据估算公式C

=AxW

B待估算项目参数估算结果参数法特点估算精度主要取决于所选择的影响费用的特征参数、回归分析的统计样本数、以及最终的估算公式该估算方法建立的数学估算公式简单，与费用的影响因素关系清晰，便于计算机计算与仿真，也便于敏感度分析只需要明确主要物理与性能参数值即可进行估算，故特别适用于已制定总体性能指标或确定研制总体方案的研制早期参数法参数法成本估算流程确定估算目标，明确假设和约束条件收集同类装备的历史费用数据选取费用影响参数建立参数费用估算公式参数费用估算公式的相关性检验成本估算参数法参数法估算模型通常分为两类专用模型通用模型专用模型是利用某组织过去多个同类装备的历史数据，选用性能指标（比如作战半径、射程、速度等）和物理参数（比如重量、体积等）等特征参数回归出估算成本的数学公式，用来估算同类新项目的一种成本估算模型建立过程复杂需要长期地、持续地对模型调整和更新一般都是保密的，只是组织内部使用参数法通用模型基于各行业装备都具备的技术物理参数来建立估算公式，比如结构件的材料、工艺、精度，电路的类型和集成电路规模，以及重量、体积等物理参数等，所有的装备都可以用这些参数来描述，这样建立起来的估算模型就具有通用性可以开发形成成本估算软件，在世界范围内销售持续投入去不断研究、维护、发展模型及软件参数法参数法的重点和难点在于收集历史数据，回归估算公式，建立估算模型，一旦估算模型建立起来，应用就相对容易和方便了，其主要优缺点参数法的优点通过修改输入参数，能够快速反映出成本的变化便于进行敏感性分析-能够显示出特定参数的变化如何影响成本是一种有效的、客观的成本预测方法易于实现风险统计测量参数法参数法的优缺点参数法的缺点很难确保数据的一致性和正确性随着技术和经济环境的变化，必须不断的检查估算公式，来确保CERs可以正确反映相关系统、技术和其他因素的状态

“黑盒子”–商用模型参数法用好参数估算模型的关键不论是专用模型还是通用模型，都存在如何适应技术和经济环境变化的问题长期持续不断地利用最新的实际数据检查、调整和更新估算公式。对于专用模型，该项工作由模型开发人员来完成；对于通用模型，该项工作由软件提供商去完成，用户需要及时升级软件对于通用模型，还存在如何符合本国、本行业、本军兵种、本单位实际的问题通用的参数法软件一般都会预留很多口子，让用户能根据自己的实际情况去校准估算模型，校准后的模型才能更好地反映出自身的实际参数法案例通过一个案例说明参数法估算流程通过实际数据，按参数法成本估算的建模流程，建立产品重量和费用的估算公式（CER）对估算公式进行升级和更新参数法数据收集下表是各产品的重量和对应的成本数据表格参数法产品重量（Kg）成本（万元）产品18398产品228769产品312430产品49199产品521447产品629851产品7471258产品87359产品9361267产品109300产品117275成本驱动因素和成本估算公式假设成本只与重量有关成本驱动因素–重量成本=f（重量）成本估算方法简介-参数法散点数据图，并添加趋势线产品重量（Kg）成本（万元）产品18398产品228769产品312430产品49199产品521447产品629851产品7471258产品87359产品9361267产品109300产品117275产品1211488产品1319755产品14411247产品1519605参数模型根据实际发生成本数据，更新和升级成本估算公式成本估算方法简介-参数法新增实际数据：产品12-产品15参数模型根据实际发生成本数据，更新和升级成本估算公式成本估算方法简介-参数法y=26.635x+105.16R2=0.9099y=26.491x+82.756R2=0.9098小结参数法是基于历史数据的自上而下的估算方法费用估算公式一旦建立，即提供了一系列输入参数与相关费用的逻辑关系，这些公式可以重复、快速、廉价地使用参数估算法是目前应用较为广泛的一种成本估算方法尤其在项目前期，详细设计方案未定、数据量少的情况下，参数估算法可以快速、有效的进行项目成本估算参数法小结客观性比较好。由于参数法采用系统的性能参数和构型方案等参数作为输入，从而在一定程度上避免了人为偏见造成的影响参数法可以通过调整和校准保证估算精度不仅可以提供预期的费用估算值，还可提供置信区间可以应用于研制初期的方案选择、技术经济权衡分析、定费用设计的方法中，以及验证供应商报价、为厂商提供价格建议、为政府提供价格评估等，因而备受重视参数法参数法内容专家判断法小结类比法工程法实际成本外推法定义工程法是按费用分解结构从基本费用单元起，自下而上逐项将所有费用单元累加起来得出最终费用估计值的估算方法特点工程法是最接近实际的一种估算方法，对估算过程和结果最直观、最易于理解估算准确度高，易于对项目进行分工操作需要比其它方法更为详尽的结构与费用信息，没有足够的详细资料之前，无法进行有效地估算，因此采用该方法需要对产品全系统有详尽的了解，应用有一定的约束条件工程法工程法应用的约束条件工程项目已发展到一定阶段工程项目的工程分解结构已能分级到一定的层次具有相关专业的经验丰富的工作人员组成的工作小组具备了从以前项目研制中积累的有可比性的费用数据工程法的优缺点工程法的优点当有详细的费用数据源时，是最为精确的估算方法能灵活、独立地估算出装备任何部分、任一阶段和任何费用单元的费用能按照需要的分类方式归集各基本费用单元的费用工程法工程法的优缺点工程法的缺点最复杂和最费钱、最费时的一种估算方法没有足够的详细资料之前，无法进行有效的费用估算需要大量的各种费用的数据库支持，需要各工作岗位上有经验的人员配合共同商定容易造成漏项或重复计算检查、更正、审核比较复杂当某部分发生变化时，不能及时反映出成本的变化工程法案例1：用工程估算法估算飞机制造的直接成本首先将飞机分解到每个零件然后利用以前积累的数据库或相关专业人员的经验估算工时定额和材料定额（以连接件为例）自下而上累加得到飞机制造的直接成本工程法案例1：用工程估算法估算飞机的制造成本利用工序卡片估算材料定额和每道工序的工时定额工序卡片产品名称产品型号零件名称零件图号文件号共1页飞机C919支架

第1页加工件数材料编号毛坯种类毛坯外形尺寸单件毛坯重量/Kg单件零件重量/Kg10002024铝铝锭

2818工序号车间名称工艺名称工序名称及内容设备名称及编号夹具名称及编号单件平均工时定额/小时1铸造车间铸造熔模铸造：制作毛坯，各个侧表面均留余量2mm42机加车间钳去除浇冒口、尖角、毛刺，检查23机加车间铣粗铣下表面，加工余量为0.7mm普通铣床虎钳54机加车间铣粗铣、精铣上表面，加工余量分别为0.7mm、0.3mm普通铣床专用铣夹具125机加车间铣精铣下表面，加工余量为0.3mm普通铣床专用铣夹具76机加车间饺粗饺、精铰中孔φ19H8至φ20H7加工中心专用铣夹具37机加车间钻钻φ8孔，加工余量1mm加工中心专用铣夹具28机加车间铣粗铣、精铣下台面并倒角，加工余量分别为0.7mm、0.3mm数控铣床专用铣夹具159机加车间铣粗铣、精铣上台面并倒角，粗铣、精铣外轮廓，加工余量分别为0.7mm、0.3mm数控铣床专用铣夹具1510检验车间检验检验零件尺寸和精度1工程法案例1：用工程估算法估算飞机的制造成本采用工程法计算零件的制造成本零件的单位制造成本为3245=6045（元）工程法工序号工艺名称单件平均工时定额（单位：小时）单位工时成本（单位：元/小时）工时成本（单位：元）总工时成本（单位：元）1铸造4454×45=180180+90+250+600+350+135+90+750+750+50=32452钳2452×45=903铣5505×50=2504铣125012×50=6005铣7507×50=3506饺3453×45=1357钻2452×45=908铣155015×50=7509铣155015×50=75010检验1501×50=50原材料种类重量（单位：Kg）单价（单位：元/Kg）总材料成本（单位：元）2024铝281002800案例2：用工程估算法估算某型地空导弹的研制费估算目标估算某型地空导弹研制费假设、约束条件及说明该型地空导弹的研制周期为七年（从1980年开始至1986年结束），估算出的研制费用是以1980年作为基准年。由于缺少详细数据，故燃料动力费、研制工资费、研究室及车间经费等只按年给出总数，不再细分工程法建立费用分解结构与费用估算模型，收集费用数据进行估算该型地空导弹的费用分解结构如下图所示：工程法研制费CD研制成本费CDC研制收益费CDB研制材料费CDC1研制专用费CDC2研制外协费CDC3研制动力费CDC5研究室及车间经费CDC7研制设计费CDC8研制试验费CDC4研制工资费CDC6研制费用计算模型如下：工程法CD=CDC+CDBCDC=CDC1+CDC2+CDC3+CDC4+CDC5+CDC6+CDC7+CDC8根据1996年颁布的《军品价格管理办法》，有下式CDB=CDC*5%费用数据工程法1980198119821983198419851986研制材料费0.1738.3383.9930.8224.7018.3433.68研制专用费10.740.008.9890.6011.0327.275.84研制外协费0.0011.0935.156.3218.6122.1128.51研制试验费0.000.3015.1828.0329.2018.4916.05燃动、工资、管理费用0.1136.0665.2435.07124.4736.6747.72研制设计费193.05690.83316.11583.441047.521539.871653.73某型地空导弹研制费各费用单元历史费用数据单位：万元年份1980198119821983198419851986通货膨胀率0.0290.0240.0200.0150.0280.0890.0601980-1986年的通货膨胀率费用计算工程法1980198119821983198419851986总计研制材料费0.1737.4480.4429.0822.6815.4726.81212.09研制专用费10.740.008.6085.4910.1323.004.65142.61研制外协费0.0010.8333.665.9617.0918.6522.69108.88研制试验费0.000.2914.5426.4526.8115.5912.7796.45燃动、工资、管理费用0.1135.2262.4833.09114.2830.9337.98314.09研制设计费193.05674.71302.75550.55961.771298.741316.215297.78将实际费用转化为以1980年为基准年的现值单位：万元CDC=6171.90万元CDB=CDC*5%=308.60万元CD=CDC+CDB=6480.50万元（以1980年为基准年）参数法内容专家判断法小结类比法工程法实际成本外推法实际成本外推法的定义实际成本外推法是使用过去或当前的项目实际成本来估算它的未来成本外推法最适合估算相同项目的相关单元，从现有的实际数据估算未来的成本当产品设计或制造过程变化较小时，该方法较有效，若产品设计或制造过程发生了较大的变化时，就需要作出调整或使用其它估算方法当使用外推法进行成本估算时，需要掌握详尽、精确的数据，并保证数据的有效性和标准化实际成本外推法实际成本外推法示例平均值使用过去或当前已知的平均成本来预测未来的成本学习曲线采用学习曲线估算成本时，需要考虑的参数有学习曲线的类型、学习曲线的斜率、理论第一件产品的单位成本挣值