医院内部审计制度

W0RDW0RD2医院内部审计制度用心整理的精品word文档，可以编辑，欢迎下载）作者：日期：麻栗坡县人民医院内部审计制度为了加强医院内部审计工作，建立健全单位内部审计制度，加强内部审计工作，提高经营管理水平，保障国有资产保值增值，完善内部监督制约机制，规范收支管理，促进医院各项工作健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合医院实际，制定本规定。一、医院实行内部审计制度，以加强内部管理和监督，维护财经纪律，改善经营管理，提高经济效益和社会效益。二、审计工作由医院内部审计机构或内部审计人员负责，在院长领导下，依照国家法律、法规和政策，负责本院经济部门业务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计职权，对院长负责并报告工作。三、医院内部审计机构或审计人员，接受上级审计机关的业务指导并协助上级审计机关对医院审计。四、医院内部审计机构对审计范围内的下列专项进行内部审计监督：（一）医院财务计划或者预算的执行和决算。（二）与医院财务收支有关的经济活动及其经济效益。精品文档可以编辑！！放心下载!精品文档可以编辑！！放心下载!WORDWORD（三）内部控制制度的健全、有效。（四）医院财产、物资的管理情况。（五）专项资金的提取、使用。（六）国家财经政策、计划、规章制度、法令的执行情况。（七）审计内部有关管理制度的落实及其他审计事项。（八）医院院长交办或审计机关委托的其他审计事项。五、医院内部审计机构对本院与外单位合作项目的投入资金、财产的使用及其效益，进行内部审计监督。六、医院其他科室应全力配合内部审计机构或审计人员的工作，根据医院内部审计工作的需要，被审计科室应按时向审计机构报送有关的计划、预决算、报表和文件资料等。七、医院内部审计的主要职权：（一）检查凭证、账表、决算、资金和财产，查阅有关文件资料。（二）参加有关的会议。（三）对审计的有关事项，进行调查并索取证明材料。（四）对正在进行的严重违反财经法纪，严重损失浪费行为，做出临时的制止决定。（五）对阻挠、破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经院长批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。（六）提出改进管理、提高效益的建议，以及纠正、处理违反财经法纪行为的意见。（七）对严重违反财经法纪和造成严重损失浪费的人员，提出追究责任的建议。（八）对审计工作中的重大事项，向上级内部审计机构和审计机关反映。九、院长可以在管理权限范围内授予院内审计机构经济处理、处罚的权限。十、医院内部审计工作的主要程序：（一）根据上级部署和医院的具体情况拟订审计项目计划，报经院长批准后实施。（二）实施审计时，应当事前通知被审计相关科室，有关科室应配合审计工作，提供必要的工作条件。（三）实施审计，应取得审计证据，编制底稿，由相关科室负责人签字确认。（四）对审计中发现的问题，可随时向有关部门和人员提出改进意见。审计终结，提出审计报告，征求被审计部门的意见后，报送院长，经批准的审计结论和决定，被审计部门必须执行。（五）被审计的相关科室对审计结论和决定如有异议，可在收到审计报告之日十个工作日内提出反馈意见，送交医院审计组，也可以直接向院长提出申诉。（六）医院内部审计小组应定期向院长提交工作报告。（七）医院内部审计小组应督促被审计的相关科室在规定的期限内落实审计意见，并书面报告执行结果。十^一、医院内部审计机构对办理的审计事项，必须建立审计档案，按照规定管理。十二、医院内部审计人员应具有较高的政治素质和业务素质，有较丰富的财务工作经验和审计工作经验，有较高的会计理论水平，熟悉有关政策、法令和制度。十三、医院内部审计机构的负责人员，按照干部管理权限的规定任免，并应事前征求上级主管部门的意见。

按照国家规定，评定医院内部审计机构人员的专业技术任职资格，聘任内部审计人员。十四、医院内部审计机构要依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，保守秘密。不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。十五、医院内部审计机构人员行使职权，受国家法律保护，医院任何部门及个人不得打击报复。十六、对违反本规定的部门和个人，根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚或者提请有关部门处理。二0一二年十月十二日工矿产品购销合供方：河北顺天电极有限公司供方：河北顺天电极有限公司合同编号：签订地点：需方：签订时间：2015年月日供需双方根据中华人民共和国《合同法》及其他相关法律、法规的规定，在平等互利的原则上，经双方充分协商，就需方向供方购买电极之事签订本合同，产品名称规格型号单位数量单价（元/吨）合计金额（元）首批交货时间吨吨双方共同遵守一、产品名称、型号、数量、金额、供货时间总计金额：大写小写元备注：1单价注明〔〕出厂单价；〔丨运到客户指定地点单价；〔〕指定到站单价2二、产品质量标准按照《矿热炉用大规格石墨电极》YB/T4300-2012标准执行，具体指标如下：电阻率卩Q.m;体积密度g/cm3；抗折强度Mpa;灰分％；热膨胀系数xl0-/C°(100-600C。)三、产品验收1．需方在收到产品验收过程中，如发现产品的品种、规格、技术要求与合同不符，应对其妥善保管，并在3日内向供方提出书面异议；2．需方未按规定期限提出书面异议的，视为所交产品符合合同约定。3．供方在接到需方书面异议后，应在3天内进行处理，否则，即视为默认需方提出的异议和处理意见。若供、需双方就产品质量问题的处理未达成一致时，可共同取样，送双方认可的第三方检验机构进行检验判定。需方对产品数量验收：若产品重量在磅差范围内，应以供方提供的重量为结算依据，若需方验收重量超出磅差范围，应以双方共同确认的重量作为结算依据。四、产品的交付(选择)〔〕需方负责运输，需方承担费用，运输中产生的毁损由需方负责；〔〕供方负责运输，需方承担费用；运输地点为：，运输中产生的毁损由方负责；〔〕供方负责运输，供方承担费用；运输地点为：。票制结算，由供方开具正式发票。五、结算及货款支付方