某企业财务制度3篇

Word版本，下载可自由编辑某企业财务制度3篇【第1篇】某企业财务制度原则

财务制度是指用来规范企业与各相关方面经济关系的法律、规矩、准则及方法的总和。那么企业在制订财务制度时是按照哪些原则呢详情请看企业财务制度的原则介绍,仅供参阅。

设计企业财务制度时,应以下列基本原则作指导:1.合法性原则

合法性原则是指企业财务制度的设计必需符合国家的法律、规矩和政策,并将这些法律、规矩和政策体现到财务制度中去。

所设计的企业财务制度,必需符合《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》和分行业财务制度等财经规矩的要求。

所设计的企业财务制度,必需与国家有关规矩相协调。

2.财务管理与财务逻辑相结合原则

财务管理活动贯通于生产经营的全过程,它管理的各个方面是有机联系、共同制约和共同影响的,其对象具有系统性的特征。

财务管理行为要受到客观条件和客观逻辑的制约。因此财务制度的设计应注意财务管理的系统性和财务管理的逻辑性,使财务制度用系统的观点来考查财务活动,并体现财务管理者的意志、愿望、目的和动机与特定的社会经济条件的有机结合,使财务管理能充分熟悉、把握和驾驭财务逻辑。

3.适应性原则

企业财务制度设计既要遵从国家的统一规定,又要充分考虑企业本身的生产经营特点和管理要求,使其具有较强的可操作性。特殊是国家给予企业的理财自主权,企业应在其财务制度中详细化,凡是可由企业举行挑选的财务事项,企业应按照国家统一规定并结合企业自身的生产规模、经营方式、组织形式等方面的实际状况作出详细规定。

应特殊指出的是,在制定企业财务制度时,切忌盲目照抄照搬。因为各企业在生产经营规模、经营范围、生产经营过程和管理要求等方面存在差异,各企业的财务制度不行能通用,只能借鉴汲取而不能容易仿照。假如不注重这一点,制定的企业财务制度必定适应性弱、指导性差,甚至将企业的财务工作引入歧途,导致事倍功半。

4.权责利相结合原则

企业财务活动涉及面宽,对企业生产经营活动影响大,企业财务活动组织得是否合理,财务关系处理得是否恰当,直接关系到企业的进展和企业经济效益的提升,因此,财务制度的制定体现财务管理权、责、利的结合,即首先给予适应的管理权限,并根据履行财务责任的状况赋予应有些物质利益。

5.原则性与灵便性相结合原则

国家的财经规矩是企业必需遵守的原则、规定,也是企业制定财务制度的制约、导向因素之一,因此企业在制定财务制度时必需坚持其原则性。

【第2篇】某某企业费用支出财务管理制度

费用的支出也是财务管理的一部分,下面企业管理网为大家收拾了一则某企业费用支出财务管理制度,供各位阅读。

第一章总则

第一条为完美财务管理,严格执行财务制度,充分发挥财务部门的监督控制作用,依据“公司的规范化管理实施大纲”,特制定以下标准及程序。

其次章借款审批及标准

其次条出差人员借款,应先到财务部领取“借款凭证”,填写好该凭证后,先经部门经理同意,再由各级主管领导批准,最后由财务经理审核后,方予借支。前次借支在出差返回时光超过三天无故而未报销者,不得再借款。

第三条外单位、个人因私借款,在填写“借款凭证”后,一律由财务总监审批,经财务经理审核后,方予借支。凡借用公款的员工,在原借款未还清前,不得再借。

第四条试用人员假如借支差旅费或暂时借款,必需由正式员工出具担保书或签认担保,方能办理。若借款人未能偿还借款,担保人应负连带责任。

第五条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理,超过3000元的须报请财务总监审批。

第六条借款出差人员回公司后,应在三天内按规定到财务部报账,报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分,财务部有权在其当月工资中扣回。

第三章出差开支标准及报销审批

第七条住宿公司部门副经理以上人员,平均天天不能超过80元,业务主管天天不能超过60元、业务员天天不能超过45元。高层领导假如因工作需要住宿费超过天天80元标准的经财务总监批准后,可赋予报销。

第八条出差补助。按出差起止时光天天补助30元。

第九条市内短途交通费费用控制在人均天天30元以内,凭票据报销。

第十条其他杂费。如存包裹费、电话费和其他杂项费用控制在平均每人天天10元内,费用凭单据报销。

第十一条车船票按出差规定的来回地点、里程,凭票据核准后,赋予报销。

第十二条出差人员应事先收拾好报销单据,由主管会计对单据举行全面审核,同时按出差天数填上住勤补贴,然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准,经财务经理审核后,方能报销。

第十三条出差坐飞机,需由部门经理批准,另外延续三个月亏损的单位人员出差,一律不准乘坐飞机。

第四章业务款待费标准及审批

第十四条总公司本部各业务部的业务款待费,应控制在各部门完成的营业收入的2.5%以内,由部门经理把握开支,总公司本部的各行政职能部门,按总公司下达的指标使用,由财务经理把握开支,下属公司按照完成的营业收入,控制在4%内,由经理把握开支,超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。

第十五条凡属指标内的业务款待费,报销单据必需有税务部门的正式发票,数字分明,由经手人签名,并注明用途,由部门经理加签证明后,再报财务经理审核,然后由各级主管领导审批,方能付款报销。

第十六条超出指标外的业务款待费,普通不予报销,假如浮现特别状况,须经总经理审核加签,董事长批准,方能报销。

第五章其他有关费用的开支标准及审批

第十七条属生产经营性的各项费用,2000元以内的应凭税务部门的正式发票,先由经办人和部门经理签名后,报分管领导批准,然后送财务经理审核报销;当费用超过2000元以上时,须报财务总监批准。

第十八条属非生产经营性的各项费用,2000元以内的按有关规定执行,2000~5000元的则应报财务总监批准,超过5000元的报董事长批准。

第六章附则

第十九条如经费开支审批人出差在外,则应由审批人指定代理人签署,并交财务部备案,指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。

其次十条本规定自颁布之日起实施。

公司财务管理制度范本

【第3篇】某某企业财务目标管理制度

公司的每一个部门都不能缺失了它的管理,而对于财务部来说,掌管着公司囫囵的利润支出,自然对财务就有一定的财务目标管理,下面企业管理网为大家收拾了某企业财务目标管理制度,仅供参考。

第一条总目标:加强管理,讨论创新,扩大营业额,控制成本,制造利润。

其次条各部门目标:

1.贸易部:

充分消化现有产能。

通过现有市场,购销相关产品,扩大营业额。

销售费用的控制。

呆品处理。

外销成长率%,年度外销金额元。

2.内销部:

估量内销产品销售数量,协调生产管理中心建立适当库存量。

建立内销销售网,扩大现有客户的选购规格及数量。

呆品处理。

内销成长率%,年度内销金额元。

3.供给部:

建立机物料abc分类,实施重点控制。

建立各主要原物料平安库存量、经济选购量。挑选优良供给厂商,商订长久选购合同;加强比价功能,降低选购价格。