集团公司财务事项审批制度

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可由XXXXX财务事项审批制度1第一章

总则第一条

为规范财务审批行为强化财务管理根《中华人民共和国公司法人民共和国会计法会计制度》等法律法规和《公司章程特制定本规定。第二条本制度所“股份公司指XXXXXX司指XXXXX公司所属的全资及控股子公司单位是指股份公司及所属公司的分公司、项目部等分支机构。本规定适用于股份公司、所属公司（以下统称“公司及核算单位。第三条

财务事项指财务预算制定、费用支出、资金运作、资金使用、对外担保、资产处置、经营收入等。第四条

本制度为一般性规定份公司各项财务和会计管理制度中明确规定审批程序和办法的按照其规定的程序和办法执行各所属公司可根据本办法制定实施细则。第五条

本制度只规定公司经理层涉及财务事项的审批程序和办法，经理层与董事会、股东会的审批职权的划分由公司章程规定，或另行制定办法。第六条

本制度不涉及所属公司需要向股份公司报批的事项范围及程序，所属公司需要报经股份公司批准的财务事项，按照有关规定报经股份公司批准。第二章财预算的批程序第七条

公司年度财务预算的审批程序公司年度财务预算由财务部门负责编制预算委员会审议后由总经理提交公司办公会议批准。第八条

部门财务预算审批程序部门财务预算由各部门编制公司主管领导审查并签署意见财务部门初审后汇总报总经理批准。第九条

工程项目财务预算审批程序工程项目预算由项目经理项目财务部门负责编制报主管副总经理和财务总监审核，报经总经理批准。第三章

费用支报销手续和批的一规则第十条

不涉及采购物品的消耗性费用报销应具备经办人门负责人或项目经理签字的手续经办人必须是经办此事并对此事负有责任的人员如果经2办人和报销人不是同一人必须由经办人和报销人同时签字报销人的签字只对报销金额和现金是否准确负责其他责任仍由经办人负责经办人是部门负责人或项目经理的应由其上一级公司领导审批。第十一

涉及物品采（不包括固定资产和低值易耗品费用支出应具备经办人、验收人、部门负责人或项目经理签字的手续。第十二

固定资产和低值易耗品的采购除其他要求外到资产管理部门办理登记和领用手续。第十三

本制度第十十一十二条只是一般性的基本规则同时还应遵循本规定的其他要求。第四章

部门预内费用支出审批第十四

部门预算内费用支出原则上由部门负责人控制使用并批准下列第十五至十八条预算内费用支出还应报经公司主管领导或总经理审批。第十五

出差差旅费下列情况须报经批准：单人预借差旅费或其他费用1万元以上的，须经公司主管领导审批2万元以上的须经总经理审批；多人共同出差的按上述标准折算。预借出国差旅费须经总经理审（提供经公司批准的出国批件也可销时经公司主管领导审查后报总经理审批。符合乘坐飞机规定需要乘坐飞机的，须事先报经公司主管领导审批。4出差住宿费超标能证明有特殊原因的可报经公司主管领导审批后报销。第十六

招待费（包括礼品费）的审批：各部门的招待费，一次费用在元以下的的须经部门负责人和公司主管领导审批，1000元（包括1000元，下同）以上的由总经理审批。第十七

非经常性的支出（由财务部门认定）单项超过元的须经公司主管领导审批，5000元以上的由总经理审批。第十八

大额度支出（不包括属于日常性、固定性的支出，如水电费、电话费、物业费等。由财务部门认定项超过元以上的报公司主管领导批准，20000万元以上的报总经理批准。第五章

工程项预算内费用出的审第十九

工程项目预算内费用支出原则上由项目经理控制使用并批准涉及第十八条和第十九条预算内费用支出还应报经公司主管领导或总经理审批。3第二十

预算内工程项目管理费用须报批事项工程项目招待费须经项目部主任和项目经理审批特殊的业务招待费支出应由总经理审批。按规定提取（包括预提）各类预算节约奖（包括现场费用、人工时、施工采购费节约奖等须经公司主管副总经理审查后报总经理批准发放时如涉及到项目经理本人，须经公司主管领导审批。(三)非经常性的支出（由财务部门认定）单项超过元的须经主管公司领导审批，40000元以上的由总经理审批。（四固定资产购置严格按公司年度财务预算执行工程项目预算中不设置固定资产购置项目工程项目不得自行购置固定资产如有特殊需要须报经财务部门核准后报总经理批准。固定资产采购程序须按公司《固定资产管理规定》执行。第二十条

预算内施工、采购费及设计分包等报批事项。施工、采购合同及设计分包合同的签定须按公司《项目分包管理规定》及有关规定执行。分包合同副本交财务备案（如合同文本内容较多，可以只将部分商务条款备案作为财务支付款项的依据。因特殊情况没有签定合同并且需要支付款项的，5万元以内的由项目经理批准，万元以上的报公司主管副总理批准，10万元以上的报总经理批准。施工采购等建设费用的支付在项目开工后一个月内提出项目支付计划。工期在六个月以内的，可在项目开工后一个月内提出“一次性支付计划”（须列明收款单位、用途、金额、合同执行情况等内容，下同工期在六个月以上的在编制项目总支付计划的基础上按季度提季度支付计划一次性支付计划”和“季度支付计划”总额在万元以内的须报经公司主管副总经理和总会计师批准，万元以上的须报经总经理批准。工程项目一般应按批准的计划支付款项项目经理在支付计划总额不突破的情况下可以做适当调整。如遇特殊情况也可随时专项报请批准。各类保险费的支付。支付保险费在元以内的由项目经理批准；保险费在20000元以上的报主管副总经理和总会计师批准50000元以上的报总经理批准。临时设施（临建）费总额在工程项目财务预算中确定，项目经理可自4行掌握使用，但临时设施总规模超过10万元以上的，在实施前须报经主管副总经理批准，20万元以上的报经总经理批准。第二十条

合同额超过公司年度预计收入20%的承包项目其预算内费用支出的审批程序可在本规定原则的范围内根据项目具体情况专项制定实施细则。实施细则由总经理批准。第六章预算内专项用支出审批第二十条

预算内专项费用支出原则上由该专项费用的责任部门负责人控制使用并批准但下列预算内专项费用支出还应报经公司主管领导总会计师和总经理审批：大额度的预算内固定资产、家具、器具、软件、基建、维修等费用，一项支出超过10万元以上的由公司主管领导批准元以上报经总经理批准。各类预算内的奖金，由主管的职能部门负责分配并由其负责人批准。（三）预算内的不可预见费由总经理控制使用。第七章预算外费用出的审第二十条

预算外费用支出须由动议的职能部门提出申请报告公司批准。第二十条限为：

预算外费用支出审批权限

总经理的预算外费用支出批准权(一)职工工资总额不超过计划的。一般成本费用单项不超过计划的。投资类支出（包括资本性支出）不超过计划10%，单项不超过50万元。超出上述范围的提交公司办公会议研究决定第二十条

工程项目预算外支出，由项目经理提出申请报告，经项目管理部门和财务部门审核后，提交总会计师和总经理审批。第八章

特殊性出的审批第二十条

生产经营过程中发生的中介费、礼品、礼金等，数额较小的，由部门负责人或项目经理批准数额较大的由主管副总经理批准数额特别大的，报经总经理批准。金额大小的划分办法由财务部门另行制定。第九章

资产处的审批5第二十条

固定资产报废的审批定资产报废工作在每年的四季度进行一次由资产使用部门和资产管理部门提出报废申请财务部门审核后提交总会计师和总经理审批。第二十条

已报废资产的处置公司批准报废的固定资产出售或作其它处置时，单项资产元（原值）以下或一批10万元（原值）以下，由主管副总经理和总会计师批准；以上的报经总经理批准。第三十

未报废或不需用固定资产的处置。未报废或不需用的固定资产（包括工程现场不便运回的固定资产可以作价出售由资产使用部门和资产管理部门提出作价出售申请财务部门审核并提出意见项资产万原值）以下或一批5万（原值下由主管副总经理批准以上的报经总经理批准。第三十条

工程现场处置（出售或报废等）临时设施，规模在万元(原值)以下的，由项目经理批准，5万元原值)上的报经主管副总经理和总会计师批准，10万元(原值)以上的报经总经理批准。第三十条

不需用或报废低值易耗（包括办公家具生活用品等的处置，一批在5万元(原值以下的，由财务部门批准，5万元（原值）以上的，报经主管副总经理和总会计师批准，5万元(原值以上的报经总经理批准。第三十条

其他应收款和应收账款呆、坏账损失的处理50万元以下的报财务总监（总会计师）和总经理批准50万元以上的由总经理提交公司办公会议审议批准。第三十条负责申报。

资产处置按规定须报经总公司和税务部门审批的财务部门第十章

对外投的审批第三十条

对外投资包括向其他单位投资入股买股票和债券或其他有价证券（准备长期持有一年以上的贷款以及其他各种形式的资本运作。对外投资50万元以下的由总经理批准，以上的提交公司办公会议审议第三十条

用货币资金进行短期（一年及其以内的盈利性的运作如买卖国债和有价证券、投资性的保险等，在万元以内的由总经理批准，100万元以上的提交公司办公会议审议。第十一

资产抵、对外担保银行保的审批第三十条

无论任何目的以公司资产作抵押不包括开具银行保函的抵6押万元以下的由总经理批准，500万元以上的提交公司办公会议审议。第三十条

对外单位提供担保的，万元以内的由总经理批准，100元以上的提交公司办公会议审议。第三十条

对外开具的银行保函，5000万元以内的由主管副总经理、总会计师和总经理批准，5000万元以上的提交公司办公会议审议。第十二

货币资调配、使用审批第四十

工程项目合同价款应汇入财务部门指定的银行账户项目一般不得在所在地开立银行账户型项目经财务部门批准可在所在地开立临时性的银行账户，该账户只限于小额资金的支付，不得用于收取工程项目合同价款，工程项目所需资金由财务部门拨付至项目临时性银行账户直接支付给分包商及供货商特大型项目经财务部门审核并报经总会计师和总经理批准后项目临时性银行账户可以按公司指定的数额收取工程合同价款并支付相应的款项程结束后两个月内撤销项目临时性银行账户。第四十条

经财务总监和总经理授权务部门有权统一调配和使用各工程项目的货币资金。第三章

附则第四十条第四十条

本制度由股份公司财务和资产管理部负责制定并解释。所属公司应根据本制度结合本公司的实际情况制度实施细则并报股份公司备案。第四十条

本规定自发布之日起执行。本为作封，载后以除页7【新

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可由为规范试用期员工的理和辅导工作，创造良好的试用期工作环境，加速试用员的成长和进步，特制定目标责任制制度。一、员工试用期规定8自员工报到之日起至力资源部确认转正之日起。员工试用期限为3个，公司根据试用期员工体表现提前或推迟转正。（一利待遇试用期员工工资据的岗位确定，核算间到岗工日起计算，日工资为：月工资÷（本月天数-休假天数）过节费按正式员工的1/2发。按正式员工标准发放动保护用品。（二假试用期内累计事假不超过天，如果特殊情超过3天需报董事长批准。可持相关证明请病假请病假程序和天数与正式员工要样。可请丧假，请假程序天数与正式员工要样。不享受探亲假、婚假二、员工入职准备9身份证复印件一份，件待查。学历证明复印件一份原件待查。县级以上人民医院的检报告。4张寸照片部分职位（如出纳、银员、司机、仓管）试用期员工还须须准备房产证明口本直系亲属身份证复印件等。三手试用人员手续办理完后，由行政部向试用期人员发放办公相关用品。发放工作牌，办理考卡。试用期人员需要食宿、由行政部安排住宿和就餐。4、试用期人员带入用人部门。四