押金管理制度流程_第1页
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文档简介

财务信息中心管理程序文件编号:JCW015文件页数：第1页共4页版本号：G文件名适用范收文部保密级4称：押金管理制度拟审批日制：财务信息中心壬围：各职能部门、各营业厅核：石传芝8门：各职能部门、各营业厅准：谢福恩史别：□绝密□秘密■普通期：是否会签•不需会签。需会签会签人会签日期更改记录版本号更改部门更改人/日期审核人/日期批准人/日期生效日期更改内容1目的：规范押金的支付、收回，以及押金条的保存、借用管理。2适用范围:适用于全公司。3权责：3.1会计部：审核押金的支付、收款人信息是否符合合同规定，负责保管押金条原件，合同终止时，督促相关部门收回到期押金。3.2费用会计：负责建立押金条台账，并对押金条台账、押金条借用登记进行跟踪管理。3.3出纳：复核押金支付。4押金管理制度4.1公司支付的押金种类：运营商合作保证金、房租押金、商场装修押金、商场履约保证金、宽带押金、POS机押金等。4.2交付的押金在报销时需注明押金项目，不能作费用报销，只能进行其他应收款核算。4.3押金收据是交付押金的证明，退回押金的凭据，视同现金管理。4.4押金条日常管理：4.4.1押金交付：经办人根据相关合同，办理借款手续，借款作为其个人借支，凭押金条返纳冲账。4.4.2押金条取得：费用会计督促经办人及时交回押金条，办理销账手续。财务凭押金条复印件登记入账，核销个人借支。4.4.3押金条保管：收到的押金条原件，交费用会计单夹保管，费用会计登记押金条台账。在保管过程中，业务部门因业务需要借用押金条原件的，需办理借用手续，财务需复印押金条存档，并在《押金条借用登记表》由借用人签名登记。业务终了，借用人要及时归还押金条，借用时间最长不得超过三个工作日。4.4.4押金收回：在合同规定的押金退款时限内，由业务人员经审批同意后到费用会计处领取押金条原件，办理退款手续。业务经办人三个工作日内需交回押金条签收回执，费用会计每周跟进押金退回进度，确保押金及时回收。4.4.5押金退款后，核销该笔押金，并更新押金台账。4.4.6押金条盘点：会计部经理、费用会计对押金条要每月进行定期核对清点，确保账实相符。4.5相关权责明确4.5.1经办人未向对方索取到押金收据或未办理报销手续，相应的押金金额由经办人承担责任。4.5.2费用会计保管不当，丢失押金收据导致押金不能退回，相应的押金金额由费用会计承担全部责任。4.5.3借用人遗失押金原件，导致押金到期不能收回的，相应的押金金额由借用人承担。5附表：附件一《押金条台账》附件二《押金条借用登记

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