高格财务培训资料讲课讲稿

学习-----好资料(九)、高格财务练习题(操作步骤以及每个步骤的数据查询 )开账练习新建账套账套编号：1000账套名称：A公司账套路径：默认本位币：RMB人民币启动会计年：2011启动会计期：9科目编码格式： 4.22222汇率小数 ：4管理核算项目客户类型新增 ： K0001 客户A K0002 客户B K0003 客户C供应商类型新增 : G0001 供应商A G0002 供应商B G0003 供应商C物料类型新增 ：W0001 物料A W0002 物料B W0003 物料C C0001产品A C0002产品B管理币别新增 ：USD 美元6.3419 浮动汇率JAP 日元12.1325 浮动汇率更多精品文档学习-----好资料管理银行新增：YH0001鄞州银行云龙支行YH0002中国银行鄞州支行5.管理往来账户新增：WL0001鄞州银行云龙支行银行代码YH0001帐号0556456544551232币别RMBWL0002中国银行鄞州支行银行代码YH0002帐号1284823222134213币别RMB6.管理凭证字新增 ：凭证字 转 凭证类型 2管理科目导入企业会计准则新建：现金——人民币（1001.01）现金科目——美元(1001.02) 期末调汇 现金科目——日元(1001.03) 期末调汇 现金科目银行存款——鄞州银行云龙支行 (1002.01)——人民币 055645(1002.0101) 银行科目——中国银行鄞州支行（ 1002.02）——人民币 128482(1002.0201) 银行科目维护：应收账款（1131）辅助核算（按客户核算）原材料（1211）辅助核算（按物料核算）库存商品（1243）辅助核算（按物料核算） 数量单价核算应付账款（2121）辅助核算（按供应商核算）基本生产成本（4101.01）辅助核算（按物料核算）科目初始化现金更多精品文档学习-----好资料1001.01人民币10001001.02美元10001001.03日元1000银行存款1002.0101人民币055645900001002.0201人民币128482153000应收账款1131应收账款–客户A23000库存商品1243库存商品–物料A8000应付账款2121应付账款–供应商A293474.4．现金流量初始化人民币主表项目经营活动产生的现金流量销售商品，提供劳务收到的现金 1000附表项目将净利润调节为经营活动现金流量净利润 1000现金及现金等价物增加情况现金期末余额 1000美元主表项目经营活动产生的现金流量更多精品文档学习-----好资料销售商品，提供劳务收到的现金 1000附表项目将净利润调节为经营活动现金流量净利润 1000现金及现金等价物增加情况现金期末余额 1000日元主表项目经营活动产生的现金流量销售商品，提供劳务收到的现金 1000附表项目将净利润调节为经营活动现金流量净利润 1000现金及现金等价物增加情况现金期末余额 1000启动总账系统查看总分类帐与明细分类账查询条件：期间 2011.1~2011.1 ，科目层级 1~3，币别综合本位币 &人民币&美元&日元查看总分类帐的科目余额是否与明细分类帐的科目余额相等1001现金 10001002 银行存款 2430001131 应收账款 230001243 库存商品 80002121 应付账款 293474.40固资资料初始更多精品文档学习-----好资料设置固资参数固定资产科目： 1501- 固定资产累计折旧科目： 1502- 累计折旧减值准备科目： 1505- 固定资产减值准备设置资产分类电器代码：001，名称：电器使用年限：10预计净残值率： 10%单位：个折旧方法：平均年限法 (基于入账原值和入账预计使用期间 )固定资产科目： 1501- 固定资产累计折旧科目： 1502- 累计折旧减值准备科目： 1505- 固定资产减值准备卡片编码规则： DQ折旧模式：不管使用状态一定折旧办公用品代码：002，名称：办公使用年限：10预计净残值率： 10%单位：个折旧方法：平均年限法 (基于入账原值和入账预计使用期间 )固定资产科目： 1501- 固定资产更多精品文档学习-----好资料累计折旧科目： 1502- 累计折旧减值准备科目： 1505- 固定资产减值准备卡片编码规则： BG折旧模式：由使用状态决定事都折旧设置变动方式全部变动方式凭证字：记设置使用状态全部使用状态是否折旧：计提折旧设置存放地点默认固资初始化卡片1：类别：电器名称：电磁炉使用状态：正常使用变动方式：购入入账日期：2011-08-31分配部门：0000-不分部门折旧费用分配： 0000-不分部门 5502-管理费用 100%原币金额：3000预计使用期间： 120已使用期间：30累计折旧：150更多精品文档学习-----好资料折旧方式：平均年限法（基于入账净值和入账剩余使用期间）卡片2：类别：办公用品名称：沙发使用状态：正常使用变动方式：购入入账日期：2011-08-31分配部门：0000-不分部门折旧费用分配： 0000-不分部门，5502-管理费用，100%原币金额：5000预计使用期间： 120已使用期间：30累计折旧：500折旧方式：平均年限法（基于入账净值和入账剩余使用期间）总账练习．凭证录入企业2011年9月份经济业务（每笔业务做一张凭证） ：1）受投资者以银行存款（中国银行鄞州支行） 1000000 元的股权投资，协商登记的注册资本为850000 元。摘要：股权投资借：银行存款——中国银行鄞州支行——人民币1284821000000元贷：实收资本 850000 元更多精品文档学习-----好资料资本公积——股权投资准备 150000 元2）以银行存款（中国银行鄞州支行）支付退休金人民币20000元。摘要：支付退休金借：应付工资20000元贷：银行存款——中国银行鄞州支行——人民币12848220000元3）A企业与2011年9月11日从供应商 B购入一批原材料，货款 10000 元，增值税税额 1700元，对方代垫杂费 100元，材料已验收入库，款项尚未支付。摘要：采购供应商 B原材料借：物资采购 10100应交税费——应交增值税——进项税额 1700贷：应付账款——供应商 B 118004）2011年9月25日A企业用中国银行鄞州支行支付给供应商 B人民币11800.摘要：支付供应商 B原材料应付款借：应付账款——供应商 B 11800贷：银行存款——中国银行鄞州支行——人民币 128482 118005）销售给客户A物料A150件,每件售价600元,增值税专用发票载明货款90000元,增值税为15300元,货款暂欠。摘要：销售客户 A产品借:应收账款——客户 A 105300更多精品文档学习-----好资料贷:应交税金——应交增值税——销项税额 15300产品销售收入 900006）领用物料A280吨,其中生产产品A耗用140吨,生产产品B耗用84吨,车间一般耗用28吨,厂部一般耗用14吨,销售过程耗用14吨,期初库存乙材料的单位成本为95.26元／吨。摘要：物料领用借:生产成本-基本生产成本－产品Ａ13336.4生产成本-基本生产成本－产品Ｂ8001.84制造费用2667.28营业费用1333.64管理费用1333.64贷:原材料－物料A26672.87）车间产品A生产完工入库1000个,产品B生产完工入库500个,进行成本结转，产品A完工成本13336.4元，产品B完工成本8001.84元,制造费用分配到产品A2667.28元摘要：完工产品入库借：库存商品——产品A16003.28元数量1000库存商品——产品B8001.84元数量500贷：生产成本——基本生产成本——产品Ａ13336.4元生产成本——基本生产成本——产品Ｂ8001.84元制造费用2667.282凭证管理查询条件：期间—— 2011.9~2011.9 ，未审核使用【成批审核】功能对未审核的凭证全部审核凭证过账更多精品文档学习-----好资料打开【凭证过账】功能，对全部凭证过账结转损益打开【结转损益】功能，凭证类别为损益，凭证字为记凭证过账按第4步查询条件打开【凭证管理】 ，找到以下凭证摘要：结转本期损益借：产品销售收入 90000本年利润 2667.28营业费用 1333.64管理费用 1333.64贷：本年利润 90000使用右键【按单过账】对结转损益凭证过账固资数据录入详见固资练习期末结账出纳练习出纳初始化打开【出纳参数设定】出纳启动会计期间2011年9月；打开【出纳初始数据】引入现金，银行科目；设置银行存款人民币055645，银行帐号 0556456544551232更多精品文档学习-----好资料人民币128482，银行帐号 1284823222134213启动出纳系统输入现金日记账查询条件：2011.9 1001.01RMB输入一下现金日记账：摘要:报销差旅费借:管理费用300贷：现金-RMB300输入现金盘点单科目：1001.01RMB日期：2011-9-30100元，尾款数（个） 10现金对账查询条件：科目 1001.01RMB ，按期间 2011.9输入银行日记账查询条件：2011.9 1002.0201 人民币128482按【引入】功能从总账引入更多精品文档学习-----好资料输入银行对账单查询条件：2011.9 1002.0201 人民币128482输入一下银行对账单：1.科目：1002.0201 人民币128482摘要：股权投资结算方式：汇票贷方金额：10000002.科目：1002.0201 人民币128482摘要：支付退休金结算方式：支票借方金额：20003.科目：1002.0201 人民币128482摘要：付款结算方式：支票借方金额：11800银行对账查询条件：科目： 1002.0201 人民币128482，期间2011.9更多精品文档学习-----好资料【手动勾对】：银行对账单 借方金额=银行日记账 贷方金额 可以勾对银行对账单 贷方金额=银行日记账借方金额 可以勾对银行对账，银行存款与总账对账查询条件：科目： 1002.0201 人民币128482，期间2011.9出纳期末结账固资练习更多精品文档学习-----好资料固资基础设置详见开帐练习 12固资资料初始固定资产管理查询条件：2011.9卡片1：类别：电器名称：饮水机使用状态：正常使用变动方式：购入入账日期：2011-9-30分配部门：0000-不分部门折旧费用分配： 0000-不分部门 5502-管理费用 100%原币金额：1000预计使用期间： 120已使用期间：0折旧方式：平均年限法（基于入账原值和入账预计使用期间）卡片2：类别：办公用品名称：电脑使用状态：正常使用变动方式：购入入账日期：2011-9-30分配部门：0000-不分部门更多精品文档学习-----好资料折旧费用分配： 0000-不分部门，5502-管理费用，100%原币金额：5000预计使用期间： 120已使用期间：30累计折旧：500折旧方式：平均年限法（基于入账净值和入账剩余使用期间）卡片3：类别：办公用品名称：硬盘使用状态：正常使用变动方式：购入入账日期：2011-9-30分配部门：0000-不分部门折旧费用分配： 0000-不分部门，5502-管理费用，100%原币金额：700预计使用期间： 120已使用期间：30折旧方式：工作量法工作量计量单位：次卡片4：类别：电器名称：硬盘使用状态：正常使用更多精品文档学习-----好资料变动方式：购入入账日期：2011-9-30分配部门：0000-不分部门折旧费用分配： 0000-不分部门，5502-管理费用，100%原币金额：7000预计使用期间： 120已使用期间：0折旧方式：年数总和法卡片5：类别：办公用品名称：汽车使用状态：正常使用变动方式：购入入账日期：2011-9-30分配部门：0000-不分部门折旧费用分配： 0000-不分部门，5502-管理费用，100%原币金额：500000预计使用期间： 120已使用期间：0折旧方式：双倍余额递减法固资凭证管理查询条件：2011.9按单生成凭证计提折旧更多精品文档学习-----好资料生成凭证：摘要：结转折旧费用借：管理费用 72.77贷：累计折旧 72.77期末结帐、反结帐2011.9 期末结账，操作总账 -》期末结账，勾选结账功能发现其中一张凭证出错：3）A企业与2011年9月11日从供应商 B购入一批原材料，货款 10000 元，增值税税额 1700元，对方代垫杂费 100元，材料已验收入库，款项尚未支付。其中对方代垫杂费，是不需要我方支付的。摘要：采购供应商 B原材料借：物资采购 10000应交税费——应交增值税——进项税额 1700贷：应付账款——供应商 B 11700操作总账-》期末结账，勾选反结账功能，进入凭证管理找到上述这张凭证修改。财务报表查看总分类帐与明细分类账期间2011.1~2011.1 ，科目层级1~1，币别人民币，无发生额不显示不打勾科目代 科目名称 期间 借方 贷方码 摘要 余额本位币 本位币 方向 本位币现金 2011.9 1000.001001 期初余额 借更多精品文档学习-----好资料本期合计0.000.00借1000.002011.92011.9本年累计0.000.00借1000.001002银行存款2011.9期初余额借243000.002011.9本期合计1000000.0013800.00借1229200.002011.9本年累计1000000.0013800.00借1229200.001131应收账款2011.9期初余额借23000.002011.9本期合计105300.000.00借128300.002011.9本年累计105300.000.00借128300.001201物资采购2011.9期初余额平0.002011.9本期合计10100.000.00借10100.002011.9本年累计10100.000.00借10100.001221包装物2011.9期初余额平0.002011.9本期合计0.0026672.80贷26672.802011.9本年累计0.0026672.80贷26672.801243库存商品2011.9期初余额借8000.002011.9本期合计24005.520.00借32005.522011.9本年累计24005.520.00借32005.522121应付账款2011.9期初余额贷293474.402011.9本期合计11800.0011800.00贷293474.402011.9本年累计11800.0011800.00贷293474.402151应付工资2011.9期初余额平0.002011.9本期合计2000.000.00借2000.002011.9本年累计2000.000.00借2000.002171应交税金2011.9期初余额平0.002011.9本期合计1700.0015300.00贷13600.002011.9本年累计1700.0015300.00贷13600.003101实收资本(或2011.9期初余额平0.00股本)2011.9本期合计0.00850000.00贷850000.002011.9本年累计0.00850000.00贷850000.003111资本公积2011.9期初余额平0.002011.9本期合计0.00150000.00贷150000.002011.9本年累计0.00150000.00贷150000.003131本年利润2011.9期初余额平0.002011.9本期合计2667.2890000.00贷87332.722011.9本年累计2667.2890000.00贷87332.724101生产成本2011.9期初余额平0.002011.9本期合计21338.2421338.24平0.002011.9本年累计21338.2421338.24平0.004105制造费用2011.9期初余额平0.002011.9本期合计2667.282667.28平0.002011.9本年累计2667.282667.28平0.005101产品销售收入2011.9期初余额平0.00更多精品文档学习-----好资料2011.9本期合计90000.0090000.00平0.002011.9本年累计90000.0090000.00平0.005501营业费用2011.9期初余额平0.002011.9本期合计1333.641333.64平0.002011.9本年累计1333.641333.64平0.005502管理费用2011.9期初余额平0.002011.9本期合计1333.641333.64平0.002011.9本年累计1333.641333.64平0.00查看数量总分类帐与数量明细分类账查询条件：2011.9科目 科目名 期间 计量单 期初余额 本期借方 本期贷方 本代码 称 位 数量 单价 方向 金额 数量 金额 数量 金额 数量1243 库存商 9 个 0.00 0.00 借 8000.00 1500.00 24005.52 0.00 0.00 1500.品查看核算项目总分类帐与核算项目明细分类账查询条件：2011.9 客户科目科目名期计量期初余额本期借方本期贷方本年累计借方代码称间单位数量单价方向金额数量金额数量金额数量金额1131应收账90.000.00借23000.000.00105300.000.000.000.0010530款查看试算平衡表查询条件：2011.9，综合本位币科目代码科目名称期初余额本期发生期末余额借方贷方借方贷方借方贷方1001现金19474.400.000.000.0019474.400.001002银行存款243000.000.001000000.0013800.001229200.000.001131应收账款23000.000.00105300.000.00128300.000.001201物资采购0.000.0010100.000.0010100.000.001221包装物0.000.000.0026672.800.0026672.801243库存商品8000.000.0024005.520.0032005.520.002121应付账款0.00293474.4011800.0011800.000.00293474.402151应付工资0.000.002000.000.002000.000.002171应交税金0.000.001700.0015300.000.0013600.003101实收资本(或股0.000.000.00850000.000.00850000.00更多精品文档学习-----好资料本)3111资本公积0.000.000.00150000.000.00150000.003131本年利润0.000.002667.2890000.000.0087332.724101生产成本0.000.0021338.2421338.240.000.004105制造费用0.000.002667.282667.280.000.005101产品销售收入0.000.0090000.0090000.000.000.005501营业费用0.000.001333.641333.640.000.005502管理费用0.000.001333.641333.640.000.00合计293474.40293474.401274245.601274245.601421079.921421079.92查看科目余额表查询条件：2011.9，综合本位币科目科目名称期初余额本期发生本年累计期末余额代码借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方本位币本位币本位币本位币本位币本位币本位币本位币1001现金19474.400.000.000.000.000.0019474.400.001002银行存款243000.000.001000000.0013800.001000000.0013800.001229200.000.001131应收账款23000.000.00105300.000.00105300.000.00128300.000.001201物资采购0.000.0010100.000.0010100.000.0010100.000.001221包装物0.000.000.0026672.800.0026672.800.0026672.801243库存商品8000.000.0024005.520.0024005.520.0032005.520.002121应付账款0.00293474.4011800.0011800.0011800.0011800.000.00293474.402151应付工资0.000.002000.000.002000.000.002000.000.002171应交税金0.000.001700.0015300.001700.0015300.000.0013600.003101实收资本0.000.000.00850000.000.00850000.000.00850000.00(或股本)3111资本公积0.000.000.00150000.000.00150000.000.00150000.003131本年利润0.000.002667.2890000.002667.2890000.000.0087332.72合计293474.40293474.401157572.801157572.801157572.801157572.801421079.921421079.92查看资产负债表资产负债表（小企业会计准则）生成2011.9资产负债表现金：19474.4资产合计：1392407.12负债合计：305074.4更多精品文档学习-----好资料所有者权益合计： 1087332.72负债和所有者权益合计： 1392407.128查看利润表利润表（小企业会计准则）生成2011.9利润表净利润：87332.729查看现金流量表查询条件：2011.9 综合本位币一、