商业银行资产业务

商业银行资产业务第1页/共158页商业银行贷款业务5.1贷款种类和程序

5.2

贷款定价

5.3商业银行贷款营销

5.4贷款信用风险分析

5.5商业银行贷款管理制度第2页/共158页5.1贷款种类和程序5.1.1贷款种类5.1.2贷款政策5.1.3贷款程序第3页/共158页5.1.1贷款种类一、什么是银行贷款二、贷款的分类第4页/共158页一、什么是银行贷款

——就是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种信用行为。第5页/共158页贷款的构成要素

对象条件用途期限利率方式第6页/共158页二、贷款的分类（一）按贷款期限分类（二）按贷款的保障条件分类（三）按贷款的目的分类（四）按贷款的偿还方式分类（五）按贷款的质量分类（六）按银行发放贷款的自主程度分类（七）按贷款的币种分类第7页/共158页（一）

按贷款期限分类：长期贷款中期贷款短期贷款第8页/共158页（二）按贷款的保障条件分类：信用贷款：是指以借款人的信誉发放的贷款。担保贷款：是指具有一定的财产或信用作为还款保证的贷款。票据贴现：是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。第9页/共158页担保贷款抵押贷款质押贷款保证贷款第10页/共158页抵押贷款

抵押贷款——是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。第11页/共158页质押贷款

质押贷款——是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。第12页/共158页保证贷款

保证贷款——指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。第13页/共158页（三）按贷款的目的分类：工业贷款商业贷款农业贷款个人贷款其它金融机构贷款房地产贷款其它贷款第14页/共158页（四）按贷款的偿还方式分类：一次性偿还分期偿还第15页/共158页（五）按贷款的质量分类：正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款第16页/共158页（六）按银行发放贷款的自主程度类：自营贷款委托贷款特定贷款第17页/共158页（七）按贷款的币种分类：本币贷款外币贷款第18页/共158页5.1.2贷款政策※

关于贷款操作程序实施细则；※抵押、质押品管理办法；※贷款集体审批制度；※信用等级评定办法；※信贷管理工作考核办法；※信贷岗位违规处罚条例。第19页/共158页客户融资条件一览表新增流动资金贷款信用放款中期流动资金贷款循环贷款承兑、担保等保证金AAA重点支持有条件办理可以支持中短期全免AA+重点支持有条件办理可以支持短期全免AA重点支持有条件办理可以支持短期全免AA-可以支持有条件办理可以支持执行特殊规定10%A+适当支持不可以适当支持执行特殊规定30%第20页/共158页客户融资条件一览表新增流动资金贷款信用放款中期流动资金贷款循环贷款承兑、担保等保证金A适当支持不可以执行特殊规定执行特殊规定30%A-从严控制不可以执行特殊规定执行特殊规定50%BBB执行特殊规定不可以执行特殊规定执行特殊规定100%BB执行特殊规定不可以执行特殊规定执行特殊规定100%B执行特殊规定不可以执行特殊规定执行特殊规定100%第21页/共158页5.1.3贷款程序※贷款申请※贷款调查※对借款人的信用评估※贷款审批※借款合同的签定与担保※贷款发放※贷款检查※贷款的收回第22页/共158页送审单位信贷管理部门贷审会办公室主管行长贷审会行长

材料齐全性审查内容审查N准备送审材料初审材料准备补充材料是否齐全制发送审材料缺漏通知单内容审查补充材料是否继续报审答复客户是否同意上报制发答复函是否主管行长权限审批审批结果向送审单位传送审批结果YYYNNYN信贷审查、审批流程图第23页/共158页上报审批送审单位信贷管理部门贷审会办公室主管行长贷审会行长总行：5/615/40个工作日分支行：4/510个工作日2个工作日2个工作日3个工作日2个工作日审核同意表决制发答复函退送审材料汇总表决结果审批审批结果传送审批结果YNN第24页/共158页送审材料基本要求基本要求送审单位审批材料：1.信贷员调查报告2.贷审会意见（同级信贷业务部门除外）3.贷款审批书4.企业信用评级借款企业材料:1.借款申请书2.附件材料3.购销合同或协议4.营业执照5.基本结算帐户开户卡6.企业财务报表7.企业章程8.董事会决议9.法人代表证明书委托授权书担保企业材料比照借款企业.抵质押物材料1.所有权证；2.评估报告或价值证明

下级行面函第25页/共158页固定资产投资项目贷款项目立项批文；可行性报告；项目评估报告。第26页/共158页贸易融资项目企业进出口权批文；进出口货物属于国家控制商品的，应提交进出口许可证；外贸合同、内贸合同、代理协议；出口信用证项下的贸易融资应提供信用证正本、开证行及所在国家风险分析；进口贸易融资业务，有的需提交外管局签发的“进口付汇备案表”。第27页/共158页贴现业务银行承兑汇票；与银行承兑汇票相对应的商品交易合同；与银行承兑汇票及商品交易合同配套的货物发票、运单；系统外银行承兑汇票，需承兑银行通过电子联行直接向贴现行出具的确认书，或由贴现行设在承兑银行所在地的分支行直接向承兑银行索取确认。第28页/共158页下级行面函以正式行文的方式上报；简要说明授信项目情况；所在行贷审会意见。第29页/共158页贷审会意见须提供贷审会投票表决结果；贷审会的明确意见及其依据；贷审会意见应由各级行行长签批。第30页/共158页贷款审批书贷款审批书中的审查、审批意见应明确（同意、不同意或弃权）；由审查、审批人亲笔签名；信贷员的意见应单独以报告形式提供。第31页/共158页信贷员调查报告企业概况、所在行业及地区经济发展情况；企业主要经营管理者介绍；经营状况；财务状况，重要会计项目的内容、变动及原因分析、主要财务指标、现金流量等；各有关贷款银行、金额、期限分布及企业信用情况；第32页/共158页信贷员调查报告授信用途及第一还款来源；担保情况及贷款风险分析等。调查报告中不得使用“可能”“也许”等表示不确定意义的词语，报告字数在5000字以内。信贷员对报告内容的真实性、客观性负责，承担调查失实的责任。第33页/共158页送审项目材料漏缺通知单送审单位项目名称金额期限借款种类收到日期

月日材料漏缺内容负责人经办人通知送审单位日期

月日第34页/共158页内容审查审查授信资金的投向及合规性；复核企业信用评级；检查企业的合法性及财务报表的表面真实性；审查企业所属行业及产品发展情况、财务状况、第一还款来源的可靠性；第35页/共158页内容审查审查是否具备担保能力；风险收益分析及风险防范措施；检查手续的合法性、合规性；审查全行及受理行的信贷规模、资产负债比例；审查贸易背景、单证及其它属于国际结算方面的内容。第36页/共158页审查组织方式及步骤主审员提出初步审查意见后，属于新客户、新业务或中长期贷款、银团贷款、联合贷款的，由部门内评审小组集体讨论通过；属于老贷款，由经评审处室讨论通过。由主审员出具书面评审意见。评审处室负责人签署意见。信贷管理部门负责人签署意见。按权限上报审批或将不同意上报的理由书面答复送审单位。第37页/共158页贷款协议的种类短期借款协议中长期借款协议转贷协议授信额度协议担保协议抵押协议第38页/共158页贷款协议的内容贷款金额、期限、用途的规定利率与计息提款条件、时间及手续还款担保保险声明与承诺违约事件及处理扣划税费抵消、转让与权利保留变更及解除法律使用、争议解决及司法管辖附件第39页/共158页综合授信业务是指融资授信（提供资金）和信用支持授信（不提供资金）业务项下的品种。融资授信包括：流动资金贷款、打包贷款、进口押汇、出口押汇、票据贴现、买入票据、银行承兑汇票贴现等。信用支持授信包括：保函、承兑、开立信用证、担保提货等。第40页/共158页综合授信业务业务流程图一申请人经办信贷员授权人

授权申请提出书面授权申请审核授权申请同意申请后，调查申请人、保证人、抵（质）押物受权人在授权书上签字后交贷审会办公室同意申请YNYN第41页/共158页综合授信业务业务流程图二申请人经办信贷员授权人

授权审批将授权书送授权人签发在授权书上签字授权书复印存档，原件送受权人按授权书的规定经营业务第42页/共158页综合授信业务业务流程图三申请人经办信贷员授权人

授权检查贷审会办公室组织进行日常检查和定期检查，结果报授权人调整授权商归口部门、制作新授权书，或通知受权人暂停执行授权，或收回授权书第43页/共158页综合授信业务业务流程图四申请人经办信贷员授权人

授权到期的处理授权到期做自查报告贷审会办公室组织进行授权到期检查，结果报授权人组织受权人提出新的授权申请，并按本程序组织审查和签发收回愿授权书存档终止第44页/共158页提交资料清单申请人综合授信额度申请书；申请人营业执照复印件、代码证复印件；申请人章程、董事会决议；申请人法定代表人证明书（和授权委托书）、法定代表人（和受托人）身份证复印件；申请人贷款证原件及复印件；申请人经会计师事务所审计的上两年年度会计报表及近期报表；第45页/共158页提交资料清单申请人的验资报告；现汇使用证、保留现汇帐户通知书或外汇登记证复印件；进出口权证明文件；保证人营业执照复印件、法人代码证复印件；保证人章程及有关决策机构同意为申请人提供保证的决议；第46页/共158页提交资料清单保证人法定代表人证明书及身份证复印件；保证人贷款证原件及复印件；保证人经会计师事务所审计的上两年年度会计报表及近期报表；保证人的验资报告；第47页/共158页提交资料清单抵（质）押人产权、所有权证明原件及复印件；本行指定的中介机构出具的抵（质）物评估报告；抵（质）押人同意抵（质）押的声明书或董事会决议；银行需要的其他有关证明材料。第48页/共158页对综合授信申请人的进行调查(1)授信申请人提交资料的真实、完整性；(2)比照流动资金贷款调查程序开展对授信申请人的调查；(3)授信申请人业务开展的稳定性、发展潜力及前景；(4)授信申请人在本行的结算往来情况；(5)授信申请人在本行及他行的信用状况；(6)授信申请人与其他银行合作情况。第49页/共158页对保证人／抵(质)押人的调查(1)授信项下的保证人必须是具有良好的经营业绩、雄厚的资金实力，恪守信用，有足够偿还能力和具有独立法人资格的经济实体；(2)用于授信项下抵(质)押的资产必须为法律准许设定抵(质)押、本行认可之不动产和可转让有价证券，权属来源清楚，具有较强的变现能力。各种抵(质)押物的抵（质）押率按照有关规定掌握。第50页/共158页5.2

贷款定价5.2.1

贷款定价的原则5.2.2

贷款定价应考虑的因素5.2.3

贷款价格的构成5.2.4贷款定价方法第51页/共158页5.2.1

贷款定价的原则利润最大化原则扩大市场份额原则保证贷款安全原则

第52页/共158页5.2.2

贷款定价应考虑的因素贷款成本基准利率预期利润贷款的风险程度借款人的资信状况及与银行的关系信贷资金的供求状况预期的通货膨胀率第53页/共158页5.2.3

贷款价格的构成贷款利率承诺费补偿余额隐含价格第54页/共158页贷款利率资金成本率管理成本率风险成本率合理利润率第55页/共158页

——是应银行的要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款或者低利率定期存款。补偿余额

第56页/共158页

——是指贷款定价中的一些非货币性的内容（贷款协议中的一些附加条件）。隐含价格第57页/共158页5.2.4贷款定价方法目标收益率定价法基础利率定价法成本加成定价法风险加数定价法和风险乘数定价法保留补偿余额的定价法第58页/共158页一、目标收益率定价法税前产权资本目标收益率贷款收益—贷款费用应摊产权资本=贷款收益：利息收入、手续费收入；贷款费用：资金成本、贷款管理和收贷费用；应摊产权资本：银行全部产权资本对贷款的比率×该笔贷款金额第59页/共158页

某信贷主管人员对某一公司客户以6.48%的年利率发放一笔100万元的贷款并收取2000元的手续费。银行发放该笔贷款的资金成本率为4.4%，贷款管理成本为1000元，银行产权资本对贷款的比例为10%，那么该笔贷款的产权资本收益率为多少？

[例5-2]第60页/共158页二、基础利率定价法期限

标价(%)

加数协议利率(%)

银行同业拆借利率

三个月

11.6250.7512.375

六个月

120.7512.75一年

12.625

0.7513.375

大额定存款单利率

一个月

9.4

0.7510.15

二个月

10.95

0.7511.70三个月

11.10

0.7511.85

六个月

11.2

0.7511.95

一年

11.65

0.7512.4

国库券利率

13周9.99

0.7510.74

26周10.27

0.7511.02

第61页/共158页三、成本加成定价法贷款利率=贷款成本率+利率加成贷款成本包括资金成本，管理成本，风险费用

第62页/共158页四、风险加数定价法和风险乘数定价法风险利率水平

风险加数

风险乘数

风险等级A+1%

风险等级B+2%

风险等级A×1.2

风险等级B×1.3

6%

7%

8%7.2%7.8%8%

9%10%9.6%10.4%10%

11%12%12%13%12%13%14%14.4%15.6%第63页/共158页五、保留补偿余额定价法-----这种方法是在考虑了借款人在银行保留补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法。第64页/共158页

假定银行正在审查一笔一年期的100万元的流动资金贷款申请，并决定承诺这笔贷款，同时以0.5%的比率收取贷款手续费。据预测，该借款人在这一年中贷款的平均使用额度为80万元。年存款服务费为10000元，其存款的加权平均成本为12%，贷款的风险管理费用为9000元，银行税前产权资本目标利润率为18%，产权资本对贷款的比例为10%，补偿余额的投资收益率为11.5%，下面我们考察在不同的补偿余额水平下贷款利率的确定。【例5-3】第65页/共158页方案A:假定借款人保留在帐户上的可用于投资的补偿性余额为10万元;方案B:假定客户保留在帐户上的补偿余额为6万元。列举两种定价方案第66页/共158页

费用存款服务成本10000元贷款风险管理费用9000元借入资金利息96000元小计115000元目标利润（10%×18%×80万元）14400元

贷款定价分析第67页/共158页项目

方案A

方案B

手续费收入补偿性存款投资收入应收贷款利息应收贷款利率50001150011290014.11%5000690011750014.69%方案A：可投资的补偿性存款余额为10万元方案B：可投资的补偿性存款余额为6万元收益：第68页/共158页5.3商业银行贷款营销5.3.1营销及商业银行营销管理的一般介绍5.3.2商业银行实施贷款营销的意义5.3.3贷款营销的策略第69页/共158页5.3.1

营销及商业银营销管理的一般介绍

一、营销概念二、商业银行营销的概念三、商业银行营销管理的特点四、商业银行营销目标第70页/共158页一、营销概念

营销——是企业在变化的市场环境中，为了满足客户的需求并实现自身的经营目标，把合适的产品与服务在适当的时间、适当的地点，通过适当的方式以适当的价格销售给客户的一系列市场经营活动过程。第71页/共158页二、商业银行营销的概念

商业银行的营销是指商业银行以金融市场为导向，利用自己的资源优势，通过运用各种手段，把银行产品和服务销售给客户，以满足客户的需求并实现银行的盈利目标的一系列活动。第72页/共158页商业银行营销市场细分与目标市场选择营销组合营销管理国际市场营销顾客行为研究市场细分化目标市场选择产品策略定价策略渠道策略促销策略营销组织营销研究营销计划与控制营销评价教材案例：深圳发展银行的市场细分策略第73页/共158页三、商业银行营销管理的特点银行产品与服务的不可分性银行业务的同质性银行产品的无形性商业银行经营多目标平衡第74页/共158页四、商业银行营销目标盈利最大化风险最小化提高市场占有率增加服务范围拓宽客户类型塑造良好形象第75页/共158页5.3.2商业银行实施贷款营销的意义有利于提高银行信贷资产的质量有利于我国银行加快商业化的步伐有利于推动信贷市场的深化第76页/共158页5.3.3贷款营销的策略

做好营销环境和市场分析

制定出适宜的贷款营销策略实施贷款营销组合策略第77页/共158页制定出适宜的贷款营销策略＊

防御型战略＊进攻型战略＊合理化战略第78页/共158页防御型战略

——通过追随主要的金融机构或者是将服务集中于某些特定范围的客户，以保持现有的客户群，维持当前的市场占有率。第79页/共158页进攻型战略

——商业银行不满足于原有的市场，在确立其地位，建立起主要服务项目之后，通过向新的市场渗透、向新的地域扩张，抓住新的市场机会及采用新的服务办法，进一步确立其在金融市场上的主导地位。第80页/共158页进攻型战略地域扩张战略新的市场战略市场渗透者战略市场领导者战略市场竞争者战略第81页/共158页合理化战略

——从银行营销组织布局及经营活动的合理性角度出发，通过分支机构设置的调整，提高营销工作人员的工作效率等为客户提供快捷与价格低廉的服务，从而改善银行的营销活动，降低营销成本，提高银行在金融市场上的竞争力。第82页/共158页实施贷款营销组合策略产品策略定价策略促销策略渠道策略

第83页/共158页信贷风险案例黄海公司于某年元月以流动资金短缺为由向B银行申请500万元的流动资金贷款，以商品房做抵押。该公司实力较弱，不符合B银行的贷款条件，信贷员经调查也出具了否定意见。可是支行领导考虑到各方面的关系，在没有信贷员签字的情况下放出此笔流动资金贷款，期限10个月，由借款人提供房产抵押。鉴于抵押房产的产权证尚未办理完毕，就以其购买房产的契约做抵押。第84页/共158页信贷风险案例（续）贷款到期后，公司因经营滑坡无力偿还贷款，提出转贷申请。B银行在企业不欠息并压缩规模的情况下，对贷款数次转贷。之后将该笔贷款余额压缩至300万，于5年后的到期日最终演变成次级贷款！第85页/共158页信贷风险案例（续）信贷员调查情（1）黄海公司净资产很少；（2）该公司系个人承包，经营管理水平很差；（3）法人代表及负责人原为总公司职工，素质不高，公私财产不明；（4）与B银行无资金往来及结算业务；（5）该笔流动资金贷款用于所购房屋装潢及开办娱乐美食中心，不符合贷款用途，还款无保障第86页/共158页5.4贷款信用风险分析5.4.1信用风险函数5.4.2信用风险与借款人的信誉5.4.3贷款偿还来源与现金流量5.4.4信用评分模型5.4.5贷款损失的控制与处理第87页/共158页5.4.1信用风险函数信用风险=f（内部因素，外部因素）外部因素：国家宏观经济政策经济发展变化水平和周期经济发展趋势金融业发展水平自然条件的变化第88页/共158页内部因素经营管理理念对风险的偏好程度领导者素质员工素质信贷管理水平信贷管理政策、措施、制度等是否完备第89页/共158页5.4.2信用风险与借款人的信誉品质（character）能力(capacity)资本（capital）抵押品(collateral)环境（conditions）连续性

(continuity)

第90页/共158页国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则第91页/共158页中国农业银行借款申请书第92页/共158页第93页/共158页公司财务分析（一）财务报表分析资产负债表、利润表分析（二）财务比率分析流动性比率、营运能力比率、负债程度比率、盈利能力比率

学习重点之一！第94页/共158页经营活动现金净流量

投资活动现金净流量筹资活动现金净流量盈利能力营运能力偿债能力

现金流量分析

财务分析

第一还款来源

还款能力

还款可能性担保抵押

信用支持

第二还款来源…法律责任还款意愿银行管理非财务因素企业还款能力图示第95页/共158页5.4.3贷款偿还来源与现金流量现金流量的定义现金流量发生问题的信号第96页/共158页现金的概念狭义的现金概念:指企业的库存现金、银行和其他金融机构的活期存款和其他货币资金。广义的现金概念：包括狭义的现金和现金等价物。现金等价物：企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。第97页/共158页现金流量表中的现金库存现金；非限制性银行存款；其他货币资金；三个月内的短期投资。第98页/共158页现金流量是企业在一定时期内现金和其等价物的流入和流出的总称。它由现金流入和现金流出两大部分组成。现金流入：企业提供劳务、销售商品或设备、从金融机构获得贷款、发行股票或债券等。现金流出：企业购买商品和劳务、固定资产，进行长期或短期投资、清偿债务、发放股利等。第99页/共158页现金流量的内容经营活动产生的现金流量；投资活动产生的现金流量；筹资活动产生的现金流量。第100页/共158页经营活动产生的现金流量现金流入：销货利息与股息增值税销项税款和出口退税其他业务现金流出：购货营业费用支付利息缴纳所得税其它业务第101页/共158页投资活动产生的现金流量现金流入：出售证券出售固定资产收回对外投资本金现金流出：购买有价证券购置固定资产第102页/共158页筹资活动产生的现金流量现金流入：取得短期和长期贷款发行股票或债券现金流出：偿还借款本金的现金分配现金股利第103页/共158页现金流量与资产负债表、损益表项目现金流入现金流出资产项目减少增加负债项目增加减少资本金增加减少损益盈余亏损第104页/共158页现金流量的计算现金流量（现金净增减额）=

∆损益-∆非现金资产

+∆负债+∆资本第105页/共158页现金流量发生问题的信号从企业与商业银行关系发现某些信号从企业经营状况发现某些信号从企业的人事变动中发现某些信号从企业的财务报表中发现预警信号第106页/共158页5.4.4信用评分模型一、商业信贷的评分二、消费者贷款的评分第107页/共158页一、商业信贷的评分X1——（现金+可流通证券）/总资产；X2——销售收入/（现金+可流通证券）X3——利润总额/总资产X4——总债务/总资产X5——固定资产/总资产X6——流动资本/销售收入第108页/共158页Y=-2.0434-5.241X1+0.0053X2-6.6507X3+4.40X4-0.79X5-0.10X6

有问题贷款发生的概率：

P=1/（1+e-Y）

e=2.71828第109页/共158页通用汽车公司1998年数据X1=0.0104X2=15.54X3=-0.0343X4=0.4094X5=0.8412X6=0.0545计算结果:Y=-0.6533P=0.3422第110页/共158页二、消费者贷款的评分1．年龄：超过20岁后的每一年给0.01分，最高为0.3分；2．性别：女性给0.4，男性给0分；3．居住的稳定性：每年都住在现住所，给0.42分，为最高分；4．职业：好职业给0.55分，坏职业0分，其它给0.16分；第111页/共158页5．就业的产业：在公共行业、政府部门和银行给0.21分；6．就业的稳当性：每年都工作在现在的部门，给0.59分；7．在银行有帐户：给0.45分；8．有不动产：给0.35分；9．有生命保险：给0.19分。第112页/共158页

要素

特征

姚××1．年龄：32

0.122．性别：男

03．居住的稳定性有

0.424．职业：作家

0.555．就业的产业公共行业

0.216．就业的稳当性好

0.597．在银行有帐户有

0.458．有不动产无

09．有生命保险无

0

合计2.24第113页/共158页5.4.5贷款损失的控制与处理贷款分类不良贷款的控制与管理第114页/共158页贷款分类正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款第115页/共158页正常贷款

——借款人一直能正常还本付息，银行对借款人最终偿还贷款有充分把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的因素，没有任何理由怀疑贷款会遭受损失。第116页/共158页关注贷款

——借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如果发展下去，将会影响贷款的偿还。第117页/共158页次级贷款

——贷款的缺陷已经很明显，正常经营收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。第118页/共158页可疑贷款

——这类贷款已经肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押品处理和诉讼未决等待定因素，损失金额还不能确定。第119页/共158页损失贷款

——这类贷款全部或大部分已经损失。第120页/共158页30天以下31-180181-360361-720721天以上良好正常关注次级可疑损失一般关注关注/次级次级/可疑可疑/损失损失合格关注/次级次级/可疑可疑/损失损失损失不佳次级/可疑可疑/损失损失损失损失恶化可疑/损失损失损失损失损失贷款分类矩阵第121页/共158页美国香港匈牙利正常0-1.500关注5-1020-10次级20-352511-30可疑50-757531-70损失10010071-100专项呆帐准备金计提比例参考值（%）第122页/共158页阅读贷款档案审查贷款基本情况确定还款可能性确定分类结果信贷讨论填写信贷状况报告表目的、来源、还款记录评估还款能力评估担保抵押非财务因素分析综合分析定义特征分类贷款分类流程图第123页/共158页借款人红星啤酒厂，成立于1986年，是海滨市的第一家啤酒生产企业。在90年代，生产销售量占到本市啤酒销售的25%，成为市里的重点企业，利税大户。2001年，企业为进一步提高产品质量，扩大销售，增加利润，于2001年8月，向市某商业银行申请了技术改造贷款1200万元，期限三年（2001年8月15日—2004年8月15日），按季归还贷款本息，还款来源为折旧和销售收入。海滨市东方房地产公司提供700万元的担保，并用红星啤酒厂的一套价值700万元的啤酒生产设备作为抵押。【案例5-2】第124页/共158页借款人的情况：1．借款人按约使用贷款，并能按期偿还贷款本息；2．借款人2001年末的财务报表资料表明：其财务状况良好，销售收入和经营利润稳中有升，现金净流量为正值，足以偿还贷款本息；第一次分类（时间：2002年1月）第125页/共158页3．经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，产、销量稳中有升，管理层在严格产品质量管理的同时，积极开拓销售市场，市场占有率从去年同期的25%上升到32%；4．在管理、行业、市场竞争和经济环境方面不存在影响借款人未来还款能力的不利因素。第126页/共158页【分类结果和理由】正常贷款借款人财务状况良好，现金净流量为正值，有充足的还款来源，还款情况正常第127页/共158页借款人情况：1．借款人能按期偿还贷款本息；2．借款人的财务状况是可以接受的，现金净流量为正值，但经营净利润和净现金流量等几项财务指标较去年同期有所下降；3．经过调查分析，海滨市在2002年度，有三家新的啤酒厂投产，其中，一家中外合资企业生产、销售一种世界名牌啤酒，市场竞争十分激烈，借款人的市场份额已经下降到19%，而同时，由于国家大幅度调整农副产品价格，啤酒的原材料成本上涨。第二次分类（时间：2003年1月）第128页/共158页【分类结果及理由】关注贷款从借款人的财务和现金流量分析来看，虽有下降趋势，但目前的还款能力没有问题；但在市场竞争和原材料成本方面存在一些影响借款人未来经营情况的不利因素，如果这些因素持续下去，将可能影响借款人的还款能力，需要引起银行的关注。第129页/共158页借款人情况：1．在过去的年度中，借款人在还本付息方面出现三次延迟现象，其中一次拖欠利息达两个多月；2．借款人2003年度的财务报表分析显示，从2003年9月开始，经营利润呈现亏损，年末累计亏损20万元，净现金流量为-50万元；第三次分类（时间：2004年1月）第130页/共158页3．受市场竞争和原材料成本上升的持续影响，借款人的生产经营状况较不理想，在去年末，负责生产管理的副厂长被合资啤酒厂高薪聘任为厂长，企业的产品质量有所下降，在市场竞争中处于十分不利的地位，销售严重下降，市场份额只有8%，产品积压现象较为严重，大量贷款被拖欠。第131页/共158页【分类结果及理由】次级贷款。

借款人的还款能力出现明显问题，正常生产、经营收入已经不足以归还贷款本息。第132页/共158页借款人情况：1．截止2004年末，借款人已经逾期贷款本息520万元，逾期时间达165天；2．借款人财务报表表明：亏损严重，净现金流量和资产净值均为负值；3．借款人的大部分生产线已经停工，只保留了原1/3的生产能力，产品出现滞销，市场占有率已经降到2%；第四次分类（2005年1月）第133页/共158页4．本市的中外合资啤酒厂有意向兼并收购红星啤酒厂，双方正在磋商过程中，借款人申请对逾期贷款进行重组。银行贷款管理情况：银行认为借款人被收购的可能性较小，不愿重组贷款，已经诉诸法律程序，向借款人和担保人追索贷款本息。第134页/共158页1．担保人海滨市东方房地产公司，因从事房地产投资失败，企业出现严重亏损，资不抵债，另一商业银行正通过法律手段，向其催收巨额房地产贷款，已无力履行担保人义务；2．借款人的其它资产已经用作应付票据和应付帐款的抵押品抵押给其它债权人；

3．抵押品由于是专业设备，市场变现较难，经过评估，市场价值约为360万元，而强迫拍卖价约为300万元。担保抵押情况：第135页/共158页【分类结果及理由】进行拆分：次级300万元，可疑60万元，损失160万元。由于虽对抵押品价值进行了专业评估，但尚未进行实质性的拍卖，抵押品的实际价值尚有待确定。在对520万元贷款余额进行拆分时，抵押品的强迫拍卖价为300万元，强迫拍卖价与市场价之间的差额60万元为可疑，300万元贷款划分为次级，贷款余额和贷款评估市场价值的差额160万元为损失。第136页/共158页不良贷款的控制与管理督促企业整改，积极催收到期贷款签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全落实贷款债权债务，防止企业逃、

废银行债务依靠法律武器，收回贷款本息呆帐冲销第137页/共158页处理不良贷款的措施贷款展期；借新还旧；追加新贷款；追加贷款担保；限制其某些经营活动；参与企业的经营管理。第138页/共158页企业重组形式与债务落实承包、租赁经营：明确还贷责任,并进行担保或抵押；实行兼并：由兼并方承担；实行合并：合并后的新企业承担；实行划小或分立：按资产比例承担相应债务；实行股份制：改造后的股份公司承担；实行合资经营：由合资企业承担；有偿转让：其收入按法定程序与比例清偿；企业解散：债务未清偿前，不得解散；企业破产：申报债权，按法定程序和比例受偿。第139页/共158页【案例5-3】企业破产甩贷款引发的教训某区电线电缆厂于1986年8月筹建,主要生产铜、铝、塑料、电线等产品。该厂从建厂之日起到1993年12月20日共向某农行借款5笔，金额571.6万元。1995年5月该厂因严重资不抵债依法申请破产，至破产之日止共欠银行贷款本息713.1万元。1995年10月4日经某法院裁定该厂可供分配资产271.5万元，在优先扣除破产费用、原职工工资和职工安置费后，第140页/共158页

实际可供分配资产27.4万元，由农行优先受偿，并用该厂的六户难以收回的应收款抵受偿额，有农行收回。农行不服裁决，于1995年10月10日提请复议，法院于1995年10月19日作出终审裁定：驳回复议，维持原判。至此，该厂破产甩掉银行贷款另立门面，银行大额贷款本息付之东流。第141页/共158页原因分析:一、银行在企业破产前没有采取有力的预防措施。二、在该厂破产审理过程中,银行没有自始至终参与活动,依法保护银行贷款办法不多。第142页/共158页风险启示及对策必须把企业破产捂在萌芽状态；加强法律知识学习，不断增加依法护贷知识。第143页/共158页

A公司于2002年7月1日向某商业银行申请人民币贷款500万元，由一上市公司为该笔贷款提供担保。在办妥有关手续后，该银行于7月13日向A公司发放了此笔贷款，期限为5个月，利率为月息9.09‰。根据有关规定，该行在贷款到期前的2002年11月27日向A公司发出了贷款到期通知书，之后又在2002年12月14日和2003年【案例5-4】运用法律手段要适时第144页/共158页1月18日向A公司两次发出了催收贷款通知书，并且A公司均有签收并盖有公章。A公司由于资金困难，于2003年1月20日给银行作出还款计划的书面保证。根据还款计划，A公司于2003年2月2日至8月22日先后5次共计归还贷款本金300万元，但尚欠的200万元本金和利息,经过多次催要均无结果。在贷款逾期11个月，收款无望的情况下，银行于2003年11月6日向法院递交了起诉书，并查封了该公司拥有产权的位于宝安35区的工业大厦“某综合楼”……。第145