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PAGEPAGE12023年中级银行从业《银行业专业实务(个人理财)》考前模考试卷(三)附详解一、单选题1.不可以申请公众责任保险的是()A、工厂B、学校C、商店D、医生答案:D解析:工厂、旅馆、学校、商店、医院、影剧院、歌舞厅等各种公众活动场所可以投保公众责任保险转嫁责任风险。2.纳税人进行税务规划的基本方法不包括()。A、利用免税筹划B、分劈技术C、纳税期的递延D、税收负担的逃避答案:D解析:税收负担的逃避”即逃税,属违法行为,不属于税务规划的基本方法。A项,利用免税筹划是指在合法、合理的情况下,使纳税人成为免税人,或使纳税人从事免税活动,或使征税对象成为免税对象而免纳税收的税务规划方法;B项,分劈技术是指在合法、合理的情况下,使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务规划技术;C项,纳税期的递延是指在合法、合理的情况下,使纳税人延期缴纳税收而节税的税务规划方法。3.根据《保险法》规定,人身保险合同投保人解除合同,已缴足二年以上保险费的,保险人应当()。A、退还保险费B、按照合同约定在扣除手续费后,退还保险费C、发出终止合同书,但不退还保险费D、退还保险单的现金价值答案:D解析:根据《保险法》,保险公司在以下情况出现时,应当按照合同约定向投保人退还保单的现金价值:①保险公司根据规定解除保险合同,且投保人已经交足二年以上保险费;②以死亡为给付保险金条件的合同,自合同成立之日起二年内被保险人自杀;③被保险人故意犯罪导致其自身伤残或死亡,且投保人已经交足二年以上保险费;④投保人解除合同,且已经交足二年以上保险费。此外,《保险法》还规定,投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或疾病的,保险公司不承担给付保险金的责任。4.自2011年9月1日起,中国内地个税免征额调至()元。A、1600B、2700C、3500D、4200答案:C解析:C自2011年9月1日起,中国内地个税免征额调至3500元。5.在可行性评估过程中,我们需要看这一保险预算占客户可支配收入的比例,一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的()。A、10%B、15%C、20%D、25%答案:A解析:当客户家庭主要成员的人身风险都得到一定程度的覆盖后,我们同样要看到这一保险预算占客户可支配收入的比例,一般来说保障型保险的保费预算不应超过可支配收入的10%,但如果客户通过保险进行储蓄的话,这个比例可以相应提高,应该具体分析、分别计算。6.()的公式为净利润/资产平均总额。A、销售净利润率B、净资产利润率C、实收资本利润率D、基本获利率答案:B解析:A项,销售净利润率=净利润/销售收入净额;C项,实收资本利润率=净利润/实收资本;D项,基本获利率=息税前利润/总资产平均余额。7.以下不属于特许权使用费所得的项目是()。A、转让专利权B、转让商标权C、转让非专利技术D、转让土地使用权答案:D解析:特许权使用费所得是指个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得。提供著作权的使用权取得的所得,不包括稿酬所得。作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖(竞价)取得的所得,应按特许权使用费所得项目计税。D项,转让土地使用权所得属于财产转让所得。8.用来测定一种股票的收益受整个股票市场收益变化影响程度的指标是()。A、期望B、标准差C、β系数D、方差答案:C解析:β系数是特定资产(或资产组合)的系统性风险度量。换句话说,β系数就是一种评估证券系统性风险的工具,用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。A项,期望是对证券投资收益的衡量指标;BD两项,方差和标准差是作为风险的测度。9.融资比率等于()。A、投资性负债/投资性资产B、总负债/总资产C、投资性负债/总资产D、总负债/投资性资产答案:A解析:融资比率指标(投资性负债/投资性资产)体现了客户家庭的理财积极程度。10.财产保险公司业务中最大的险种是()。A、家庭财产保险B、机动车辆保险C、商业信用保险D、投资保险答案:B解析:机动车辆保险是财产保险的一种,在财产保险领域中,汽车保险属于一个相对年轻的险种。随着我国私家车数量的急剧增加,机动车辆保险已经逐渐成为财富保障的重要险种。机动车辆保险已成为财产保险公司业务中最大的险种。??家庭财产保险是指以城乡居民的有形财产为保险标的的一种保险。目前我国开办的家庭财产保险包括普通家庭财产保险、家庭财产两全险、投资保障型家庭财产保险和个人贷款抵押房屋保险。??信用保险主要包括商业信用保险、出口信用保险和投资保险。其中商业信用保险主要承保的是国内经济活动的风险,进一步可以细分为贷款信用保险、赊销信用保险和预付信用保险。出口信用保险和投资保险主要承保的是出口信贷和海外投资等国际经济活动的风险。由于我国相应的法律制度的不完善以及缺乏完备的社会信用管理体系,除了起步较早的出口信用保险外,其他信用保险业的发展尚处于萌芽阶段。11.作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖(竞价)取得的所得,应按()所得项目计税。A、稿酬所得B、劳务报酬所得C、特许权使用费D、其他所得答案:C解析:C作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖(竞价)取得的所得,应按特许权使用费所得项目计税。12.()是以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任为保险标的的一种保险。A、责任保险B、财产保险C、人身保险D、健康保险答案:A解析:B项,财产保险以财产及其有关利益为保险标的;C项,人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的保险;D项,健康保险是以被保险人的身体为保险标的,使被保险人在疾病或意外事故所致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。13.按照规定,教育储蓄每月的最低起存金额为()元。A、50B、100C、200D、400答案:A解析:教育储蓄50元起存,每户本金最高限额为2万元。教育储蓄50元起存,每户本金最高限额为2万元。14.正确识别潜在的人身风险是家庭财务保障规划中最为重要的一个环节,下列不属于由人身风险而导致的财务风险的是()。A、家庭主要成员因意外身故而导致家庭收入大幅减少B、家庭主要成员因年老身故而导致家庭收入大幅减少’C、家庭主要成员因意外住院而导致医疗费用增加D、家庭主要成员因患疾住院而导致医疗费用增加答案:B解析:一个普通家庭可能面对以下三种由人身风险而导致的财务风险:①因意外或疾病造成家庭主要成员身故,从而导致家庭收入大幅度减少甚至消失的风险;②由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险;③因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力(伤残),从而导致家庭收入大幅减少甚至消失的风险。15.应以()原则来制定家庭财富保障规划。A、投资优先B、保障优先C、投资和保障优先D、风险规避答案:B解析:B应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划,即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时,牢记保险的主要功能是财富保障,而非资产增值(资产增值手段有多种选择),同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力。16.某投资者以50元/股购买一只股票,两年后以65元/股卖出,期间无分红。则投资者的平均年复利收益率为()。A、14.O2%B、30%C、15%D、14.5%答案:A解析:期末本利总和/期初本金=AN,N为投资期,则本题的年平均复利收益率为:65/50=A2,A=1.1402,即年平均复利收益率为14.02%。17.某客户每月税前收入10000元,扣除三险一金10%,则该客户年现金流量表中工资薪金一栏为()元。A、7975B、9860C、101460D、120000答案:C解析:该客户每月应纳所得税额=(10000—10000×10%一3500)×20%一555:545(元);客户工资薪金一栏的收入=(100()0—10000×10%一545)×12=101460(;元)。18.邱先生在购买保险的时候,发现保险合同中所载明的风险一般是在()的基础上可测算的且当事人双方均无法控制风险事故发生的纯粹风险。A、概率论中的大数法则B、高等数学C、利息理论和数理统计D、概率论和利息理论答案:A解析:现代的保险基于概率论中的大数法则。因为人们在长期实践中发现,随机现象(如人的死亡、汽车发生交通事故)的大量重复中往往出现几乎必然的规律。也就是说风险数量越多,实际损失的概率会越稳定,保险人就能够通过这一规律计算保险费率。19.开始意识并尝试把CRM系统的应用与企业内部管理、工作观念转变和产品服务流程结合起来,这是处于客户关系管理在中国发展的()。A、跟风阶段B、摸索阶段C、回归创新阶段D、成熟阶段答案:C解析:开始意识并尝试把CRM系统的应用与企业内部管理、工作观念转变和产品服务流程结合起来,这是处于客户关系管理在中国发展的回归创新阶段。20.我国基本养老保险和企业年金制度还不成熟,实施计划生育带来()家庭大量出现,这使得中国社会长期的传统“养儿防老”方式的负担越来越重。A、“四二一”B、“一二四”C、“二三四”D、“一三二”答案:A解析:我国基本养老保险和企业年金制度还不成熟,实施计划生育带来“四二一”家庭(即两个年轻人,上有四位老人,下有一独生子女)大量出现,这使得中国社会长期的传统“养儿防老”方式的负担越来越重。21.现阶段的各项支出预算就是指在理财规划正式实施后一年内的()。A、所有支出预算B、基本家庭生活支出预算C、固定支出预算D、主要支出预算答案:D解析:现阶段的各项支出预算就是指在理财规划正式实施后一年内的主要支出预算。22.薪酬中的()会给退休规划提供更多收入保障,如延期收入中的福利部分如企业年金、社会保险等可以为客户提供一部分退休金,是退休生活的收入来源之一。A、当期收入B、福利C、津贴D、延期收入答案:D解析:薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障,如延期收入中的福利部分如企业年金、社会保险等可以为客户提供一部分退休金,是退休生活的收入来源之一。23.()是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。A、原保险B、再保险C、共同保险D、重复保险答案:A解析:原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。24.全生涯现金流量模拟主要反映了()。A、客户过去10年的现金流变化状况B、客户过去各年的收支变化状况C、客户未来10年的现金流变化状况D、客户未来各年的现金流变化状况答案:D解析:全生涯现金流量模拟主要反映了客户未来各年的现金流变化状况。每一年的净现金流量可用以下公式表现出来:每一年的净现金流量=固定收入+非固定收入一固定支出一非固定支出。25.姜先生离婚后与儿子小姜一同生活,父母早亡,与前妻离婚后将一个残疾的儿子大姜交给前妻抚养,姜先生2009年因车祸去世,在清理遗产时发现姜先生留有一份自书遗嘱,将全部财产60万元留给儿子小姜,则姜先生的遗嘱()。A、有效,将财产给小姜B、无效,因为没有给大姜留遗产份额C、有效,姜先生有权处理自己的财产D、无效,因为没有给前妻留赡养费答案:B解析:《继承法》第十九条规定,遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的份额。另外,不得取消或减少尚未出生的胎儿的应继份,否则,所立遗嘱为无效的遗嘱。26.()不属于投资收入。A、企事业单位的承包经营所得B、资产增值C、财产转让所得D、特许权使用费所得答案:A解析:投资收入又称“理财收入”,通常是指家庭的财产性收人,其中包括特许权使用费所得,利息、股息、红利所得,资产增值,财产租赁和财产转让所得等。A项属于工作收入。27.某作家的长篇小说在一家晚报上连载3个月,每月收入8000元。则他三个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为()元。A、924B、2688C、1820D、1440答案:B解析:B同一作品在报刊上连载取得收入的,以连载完成后取得的所有收入合并为一次,计征个人所得税。该作家连载稿酬收入总额=8000×3=24000(元)>4000(元),减除20%的费用,适用税率为20%,并按应纳税额减征30%。因此,该作家应纳税额=24000(1-20%)×20%×(1-30%)=2688(元)。28.下列对保险产品的配置原则问题,说法不正确的是()。A、先依照客户的保障需求做好人寿保险规划,再考虑客户的预算能力来规划险种B、发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑C、尽量不要减少客户所需的保险额度D、牢记保险的主要功能是资产增值答案:D解析:D项,理财师在保险产品的配置问题上,应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划,即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时,牢记保险的主要功能是财富保障,而非资产增值(资产增值手段有多种选择),同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力。29.偿付比率反映的是偿债能力的高低,和资产负债率的功能一致,一般在()以上为宜。A、20%B、30%C、40%D、50%答案:D解析:偿付比率反映的是偿债能力的高低,和资产负债率的功能一致,一般在50%以上为宜。30.投资规划方案主要包括()个环节。A、3B、4C、5D、6答案:A解析:投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定,对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。投资规划方案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。31.()的本质特征是无论被保险人何时死亡,保险公司都有给付保险金义务。A、终身寿险B、万能寿险C、死亡保险D、健康保险答案:A解析:终身寿险不具有固定的保险期限,它是为被保险人提供终身保障的保险产品。在保险合同中规定,无论被保险人何时死亡,保险人都要给付保险金。32.紧急准备金或现金储备可以以()的家庭月平均支出加上短期的大额资本支出为基数,酌情增减。A、3个月B、6个月C、9个月D、1年答案:B解析:紧急准备金或现金储备可以以6个月的家庭月平均支出加上短期的大额资本支出为基数,酌情增减。33.通过全生涯模拟仿真获得“客户实现人生不同阶段的目标所需要的投资报酬率”,即(),这是客户达成理财目标所需要的最低报酬率。A、预期报酬率B、内部报酬率C、必要收益率D、到期收益率答案:B解析:通过全生涯模拟仿真获得“客户实现人生不同阶段的目标所需要的投资报酬率”,即内部报酬率IRR,这是客户达成理财目标所需要的最低报酬率。34.某面值100元的5年期一次性还本付息债券的票面利率为9%,1997年1月1日发行,1999年1月1日买进,假设此时该债券的必要收益率为7%,则买卖的价格应为()。A、125.60元B、100.00元C、89.52元D、153.86元答案:A解析:1999年1月113买卖的价格=100X(1+9%)5÷(1+7%)3=125.60(元)。35.补偿原则集中体现了保险的宗旨。坚持这一原则对于维护保险双方的正当权益、防止被保险人通过保险补偿而得到额外利益、避免道德风险的发生具有重要意义。但也有一些保险产品不适用于该原则,如()。A、财产损失保险B、人身意外伤害保险C、责任保险D、信用保证保险答案:B解析:保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同,对人寿险合同则一般不适用。36.()是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率,反映了客户家庭的还贷能力。A、资产负债率B、收入负债率C、流动性资产比率D、偿付比率答案:B解析:收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率,反映了客户家庭的还贷能力。37.()是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。A、风险识别B、风险估测C、风险评价D、评估风险管理效果答案:A解析:风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。即对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统、连续地进行识别和归类,并分析产生风险事故的原因。38.理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60%。针对这种情况,小王的最优建议是()。A、建议客户加大储蓄力度B、结合客户理财需求,建议适当配置理财基金C、由于客户资金充沛,建议客户提高财务融资杠杆D、根据客户意愿行事答案:B解析:关于家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。专项结余包括:定期定额投资(如基金定投,零存整取等),储蓄型保险保费,还贷本金等。自由结余是总结余减去专项结余总额,这是未经处理的结余额度,自由结余占总结余的比率过高,往往体现出较低的理财积极度;同时自由结余也是可以用以实现短期理财目标的资金。本题中客户的自由结余占比较高,理财积极度低,因而应当建议适当配置理财基金,增加专项结余占比。39.个人对企事业单位承包、承租经营后,工商登记改为个体工商户的,应()。A、按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税,不再征收企业所得税B、按工资、薪金所得计征个人所得税,不再征收企业所得税C、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税,再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税D、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税,再按工资、薪金所得计征个人所得税答案:A解析:如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户,则其经营所得按个体工商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税;如果仍使用原企业的营业执照,则按规定在缴纳企业所得税后,还要就其税后所得按承包、承租经营所得缴纳个人所得税。40.()是实现未来理财目标最可依赖的资源。A、流动性资产B、自用性资产C、投资性资产D、总资产答案:C解析:投资性资产比率越大说明理财积极性越高,由于流动性资产的收益较低,自用性资产主要体现目前的生活品质,因此投资性资产是实现未来理财目标最可依赖的资源。多选题1.家庭债务管理状况的分析包括()。A、资产负债率分析B、负债结构分析C、融资比率分析D、资产结构分析E、偿债能力分析答案:ABCE2.投资教育规划的原则中提前规划的必要性体现在()。A、教育金属于刚性支出,不具备时间弹性,而且金额大B、尽早规划可以在时间复利的帮助下更顺利地实现教育金的积累计划C、教育金会因受不同因素的影响而存在很大差异D、提前规划,从宽预计,届时多余的部分可作养老金的补充E、提前规划可以保证教育金的积累能够适应外部条件的变化,使准备的教育金可应付未来受教育者的不同选择,及时调整投资策略答案:ABCDE解析:提前规划是教育金筹备过程中的首要原则。??教育金属于刚性支出,不具备时间弹性,而且金额大。A项正确;??尽早规划可以在时间复利的帮助下更顺利地实现教育金的积累计划,也可以给家长们更充足的时间和空间,保证教育金的积累能够适应外部条件的变化,使准备的教育金可应付未来受教育者的不同选择,及时调整投资策略。B项和E项正确;??特别需要考虑的是,子女高等教育金支付期常常与退休金准备期重叠,如果不提早进行教育投资规划,可能会因为供受教育者上大学而牺牲退休生活质量。所以教育金最好提前规划,从宽预计,届时多余的部分可作养老金的补充。D项正确;??提前规划的必要性还在于教育金会因受不同因素的影响而存在很大差异。C项正确。3.在制作收入支出表时,通常以年度为单位,也可以用()。A、月度B、季度C、日度D、年度E、半年度答案:AB解析:在制作收入支出表时,应注意以下事项:1.需有表头,如“XXX先生20XX年家庭收入支出结构表”;2.通常以年度为单位(也可以用季度、月度);3.金额和占比分别标明单位“元”,或者“万元”和百分比;4.各类收入占比均为该类收入占总收入的比例;5.各类支出占比均为该类支出占总支出的比例;6.结余为总收入减去总支出。4.股东对企业经营管理的风险分析包括()。A、企业财务总监伤残B、遗属的继承人无法保证企业继续经营C、所有权变现的可能性差D、企业可能出现业务发展危机和法律纠纷E、企业销售经理死亡答案:BCD解析:股东对企业经营管理的风险分析主要包括:①遗属的继承人无法保证企业继续经营;②所有权变现的可能性差;③企业可能出现业务发展危机和法律纠纷。AE两项属于企业关键人物对企业经营管理的风险分析。5.一份理财规划书中的法律声明文件可能包括下列哪些内容?()A、本理财规划报告书是综合考虑您的资产负债状况、理财目标、现金收支状况而制定的B、本理财规划报告书作出的所有的分析都是基于您当前的家庭情况、财务状况、生活环境、未来目标和计划,以上内容都有可能发生变化C、本机构理财顾问向您提及相关金融产品的过往业绩不等于未来的收益率D、本机构理财顾问所给予的相关建议,也有可能涉及流动性风险、市场风险和信用风险等E、未经您书面许可,本行的相关理财顾问与助理人员,不得透露任何有关您或家庭的信息。答案:ABCDE6.综合理财规划服务涵盖了客户理财目标的所有方面,其内容包括()。A、现金收支管理(包括债务管理)B、保险规划C、投资规划(不包括教育、退休养老问题)D、税务规划E、遗产规划答案:ABDE解析:综合理财规划服务涵盖了客户理财目标的所有方面,如现金收支管理(包括债务管理)、保险规划、投资规划(包括教育、退休养老问题)、税务和遗产规划等,以及客户明确提出的其他理财需求,它包含了多个单项的理财规划方案7.家族信托的优势有()A、财富灵活传承B、财产安全隔离C、节税避税D、信息严格保密E、保持财富增值答案:ABCD解析:家族信托的优势有:财富灵活传承;财产安全隔离;节税避税;信息严格保密。8.下列关于税负转嫁的表述,正确的有()。A、税负转嫁筹划不存在法律上的问题B、税负转嫁筹划主要依靠价格变动来实现C、税负转嫁不影响国家税收收入D、税负转嫁有可能造成国家财政收入的减少E、商品的供求弹性将直接影响转嫁的程度和方向答案:ABCE解析:税负转嫁是指纳税人为了达到减轻税负的目的,通过价格的调整和变动,将税负转嫁给他人承担的经济行为。一般来讲,转嫁不影响税收收入,它只是导致归宿不同;转嫁筹划主要依靠价格变动来实现;转嫁筹划不存在法律上的问题;商品的供求弹性将直接影响税负转嫁的程度和方向。9.在信息收集过程中,下列属于比较好的信息来源的有()。A、金融机构账户对账单B、工资表C、报税表D、贷款合同E、投资确认书答案:ABCDE解析:在信息收集过程中,比较好的信息来源包括:金融机构账户对账单、工资和/或报税表、投资或贷款合同或确认书等。10.在日益激烈的市场竞争环境下,仅靠价格优势已经难以留住客户,()成为理财师成功的关键。A、市场竞争和产品营销B、银行资本规模和网点数C、银行资本规模和广告宣传D、专业化服务E、客户关系管理答案:DE解析:从国内银行的竞争看,在现行的市场竞争环境下,各家银行都提供相似的产品、服务,同质化严重。银行服务的客户数量是衡量银行业务开展情况的重要指标,而且当前的客户尤其高端客户已不再是被动接受服务的角色,他们有诸多的选择权,对金融机构的体验不好、不满意就会导致客户的流失。在人员、资金和技术已不再是决定市场竞争、实力关键的情况下,个性化、差异化和专业化的服务,特别是基于对客户了解和分析,以及开展相应的针对性活动管理,也就是客户关系管理成为现代银行经营的重点。11.收入支出结构分析包括()。A、收入结构分析B、生活支出结构分析C、应急能力分析D、结余能力分析E、财务自由度分析答案:ABD解析:A,B,D收入支出表内各类项目的占比情况直观地反映了该类收入支出项目的具体结构。其主要包括收入结构分析、生活支出结构分析、结余能力分析。12.投资规划的核心是()。A、资产配置的流程B、资产配置的规划C、资产配置的方法D、资产配置的重要性E、资产配置的程序答案:AC解析:投资规划是综合理财规划最为关键的一部分。许多时候因各种因素,客户暂时不需要全面的理财规划(也相应复杂一些),单一的投资规划书制作很受客户欢迎。资产配置的流程和方法是投资规划的核心。13.在相关信息披露中,对理财师的介绍应包括()。A、工作经验B、专业认证和金融产品销售资格C、专业特长D、学历背景E、曾获得的荣誉答案:ABCDE解析:对理财师的介绍,主要包含了以下五个方面的内容:??1.工作经验;??2.专业认证和金融产品销售资格;??3.专业特长;??4.学历背景;??5.曾获得的荣誉。14.现代投资组合理论的发展极大地改变了过去主要依赖基本分析的传统投资管理实践,使现代投资管理日益朝着()的方向发展。A、科学化B、合理化C、系统化D、组合化E、效率化答案:ACD解析:现代投资组合理论包括有效市场理论、投资组合理论、资本资产定价模型、套利定价理论以及行为金融理论等。这些理论的发展极大地改变了过去主要依赖基本分析的传统投资管理实践,使现代投资管理日益朝着系统化、科学化、组合化的方向发展。15.下列关于家族信托的说法,正确的有()。A、家族信托是指机构受个人或家族的委托,代为管理、处置家庭财产的财产管理方式B、家族信托资产的所有权与收益权相分离C、家族信托最早可追溯到古罗马帝国时期D、根据我国《信托法》规定,家族信托的受益人可以是任何人E、委托人是信托的创立者,可以是自然人也可以是法人答案:ABCE解析:D项,根据我国《信托法》规定,家族信托是指个人作为委托人,以家庭财富的管理、传承和保护为目的的信托,受益人一般为本家庭成员。16.按照世界银行最新倡导,养老保险体系应具有五支柱模式,分别是()。A、提供最低水平保障的非缴费型“零支柱”B、不同形式的个人储蓄账户性质的强制性“第二支柱”C、灵活多样的雇主发起的自愿性“第三支柱”(即企业年金养老计划等)D、建立家庭成员之间或代际之间非正规保障形式的“第四支柱”(即个人和家庭的商业保险之类的计划)E、与本人收入水平挂钩的缴费型“第一支柱”答案:ABCDE解析:按照世界银行最新倡导,养老保险体系应具有五支柱模式:提供最低水平保障的非缴费型“零支柱”;与本人收入水平挂钩的缴费型“第一支柱”;不同形式的个人储蓄账户性质的强制性“第二支柱”;灵活多样的雇主发起的自愿性“第三支柱”(即企业年金养老计划等);建立家庭成员之间或代际之间非正规保障形式的“第四支柱”(即个人和家庭的商业保险之类的计划)。17.下列关于遗产和财产关系的说法中,正确的有()。A、遗产必须为财产B、遗产必须是死者生前所有的合法财产C、遗产必须是专属于死者生前的财产D、遗产必须是可以用货币计量的财产E、从死者遗留下的财产衍生出的财产或替代财产均为遗产答案:ABE解析:A,B,E遗产与财产的关系为:(1)遗产必须是财产。(2)遗产必须是死者生前所有的合法财产。(3)遗产必须是非专属于死者自身的财产。(4)遗产的形态不以死者死亡时遗留下的状态为限,从死者遗留下的财产衍生出的财产或替代财产均为遗产。18.下列属于风险的组成因素的是()。A、风险条件B、损失C、风险因素D、收益E、风险事故答案:BCE解析:一般认为,风险是由风险因素、风险事故和损失三个因素组成的。19.客户关系维护或营销需要关注哪些方面?()A、必须建立客户数据库B、直接频繁面对客户的员工必须经过严格专业培训和标准化管理C、拿出一定比例的费用用于奖励忠诚顾客和改善与客户的关系D、通过优质客户服务,让新客户非常满意、下次再来E、加强交叉销售、组合销售答案:ABC解析:DE两项属于提高客户替换壁垒的措施。20.负债结构分析包括()A、消费负债比率B、投资性负债比率C、自用性负债比率D、流动性负债比率E、收入支出比率答案:ABC解析:负债结构分析包括消费负债比率、投资性负债比率、自用性负债比率21.保险利益的成立要件包括()。A、必须为经济上的利益B、一般必须是社会认可的利益C、必须是确定的利益D、必须是符合近因原则的利益E、也可以是非经济上的利益答案:AC解析:保险利益的具体构成需满足三个要件:①可保利益必须是合法利益;②可保利益必须是有经济价值的利益,这样才能使计算做到基本合理;③可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益。22.理财师应该从()方面入手,做好超常服务。A、挖掘客户潜在意识的需求B、注意每一个服务细节C、建立响应的企业文化和制度D、建立服务标准和流程E、注重绩效考核答案:ABC解析:理财师应该从以下三方面方面入手,做好超常服务:(1)挖掘客户潜在意识的需求(2)注意每一个服务细节(3)建立响应的企业文化和制度.23.在调整和明确目标的过程中,主要支出项调整的内容有()。A、子女教育规划B、子女财务支持规划C、休闲旅游支出规划D、保费支出规划E、家庭基本支出规划答案:ABCDE解析:主要的支出项在一定程度上也是客户各项分类规划项目的量化表现,比如子女教育规划、子女财务支持规划、赡养规划、休闲旅游规划、家庭自住房支出规划(包括购换房规划)、私家车支出规划(包括换购车)、保费支出规划、医疗保健支出规划、家政服务支出规划、家庭基本支出规划等。24.除了企业年金之外,其他类型的单位福利还包括()。A、单位保健计划B、最低生活保障C、利润分享计划D、员工持股计划E、股权激励答案:ACDE解析:除了企业年金之外,其他类型的单位福利还包括:单位保健计划、利润分享计划、员工持股计划、股权激励等。25.家庭债务管理中,关于借贷活动的决策,说法正确的有()。A、需了解客户的借贷目的B、以未来的还贷能力为出发点C、对客户家庭财务进行全面评估D、为杠杆投资设计止损机制E、定期分析债务的量化管理答案:ABCD解析:家庭债务管理包括借贷活动的决策、债务的量化管理这两个方面的内容。E项属于债务量化管理的内容。26.目前我国开办的家庭财产保险包括()。A、普通家庭财产保险B、家庭财产两全险C、企业财产保险基本险和综合险D、投资保障型家庭财产保险E、个人贷款抵押房屋保险答案:ABDE解析:目前我国开办的家庭财产保险包括普通家庭财产保险、家庭财产两全险、投资保障型家庭财产保险和个人贷款抵押房屋保险。27.关于客户投诉处理的方法和技巧有许多,在具体实践中理财师应该做到()。A、行动迅速B、先处理感情C、后处理事件D、客户投诉处理方法应该标准化、流程化E、为保护商业秘密,处理流程不应告知客户答案:ABCD解析:E项,客户投诉处理方法应该标准化、流程化,而且要告知客户。这样客户遇到问题愿意投诉,客户的投诉也能够很快得到响应,并且客户知道投诉处理的责任人或联系方式和流程后,也会减少不必要的焦虑和误解。28.下列符合子女教育规划原则的有()。A、追求获取短期高额回报B、专项积累、专款专用C、提前规划、从宽预计D、分散风险、安全稳健E、力求长期稳定的收益答案:BCDE解析:进行教育投资规划时,应注意遵循以下三项原则:提前规划、专项积累、稳健投资,以保障教育金筹备的有效与安全。29.遗产分配的原则包括()。A、法律规定优先于遗嘱的原则B、法定继承中实行优先顺位继承的原则C、同一顺序继承人原则上平均分配的原则D、照顾分配的原则E、鼓励家庭成员及社会成员间的扶助的原则答案:BCDE解析:B,C,D,E遗产的分配原则包括:(1)遗嘱优先于法律规定的原则。(2)法定继承中实行优先顺位继承的原则。(3)同一顺序继承人原则上平均分配的原则。(4)照顾分配的原则。(5)鼓励家庭成员及社会成员间的扶助的原则。30.资产负债表体现了客户家庭在统计截至日期的()。A、资产分类及其与总资产的占比情况B、净资产额度C、资产额度D、负债分类及其与总负债的占比情况E、负债额度答案:ABCDE解析:资产负债表体现了客户家庭在统计截至日期的下列内容:①资产分类、额度及其与总资产的占比情况;②负债分类、额度及其与总负债的占比情况;③净资产额度。31.下列关于税收制度的说法,正确的是()。A、是国家以法律或法令形式确定的各种课税办法的总和B、反映国家与纳税人之间的经济关系C、是国家货币制度的主要内容D、是国家以法律形式规定的各种税收法令和征收管理办法的总称E、包括税种的设计、各个税种的具体内容答案:ABDE解析:C项,税收制度是国家财政制度的主要内容,与货币制度关系不大。32.全生涯模拟仿真的制作过程包括()。A、设置模拟环境B、列出未来不同阶段(历年)的各项收入、支出C、计算历年的净现金流D、计算客户所需投资报酬率,并评估是否太高或者太保守E、计算历年的可配置投资性资产额度,观察是否出现投资性资产为负的情况答案:ABCDE解析:A,B,C,D,E全生涯模拟仿真的制作过程包括了以下几个步骤:(1)设置模拟环境,如假设收入增长率、退休年龄等。(2)列出未来不同阶段(历年)的各项收入、支出。(3)计算历年的净现金流(历年的净现金流可正可负,正数代表当年的结余金额,负数代表当年的收入不足以支付当年的支出,需要从投资性资产中支取)。(4)计算客户所需投资报酬率,并评估是否太高或者太保守。(5)计算历年的可配置投资性资产额度,观察是否出现投资性资产为负的情况。33.风险管理效益的大小,取决于是否能以最小成本取得最大安全保障,同时在实务中还要考虑风险管理和整体目标是否一致,是否具有()。A、可行性B、可操作性C、有效性D、普遍性E、简便性答案:ABC解析:风险管理效益的大小,取决于是否能以最小成本取得最大安全保障,同时在实务中还要考虑风险管理和整体目标是否一致,是否具有可行性,即可操作性和有效性。34.财富传承规划的要点包括()A、财富传承规划对象B、财富传承规划受益人C、财富传承的时机D、财富传承的工具E、财富传承的手段答案:ABCD解析:财富传承规划的要点包括:财富传承规划对象,财富传承规划受益人,财富传承的时机,财富传承的工具。35.企业年金具有的特点有()。A、年金的缴费或由企业承担,或由企业和职工共同承担B、企业自愿建立,国家不强制建立,不直接干预C、年金的缴费只由职工个人承担D、企业必须建立,国家强制建立,直接干预E、企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产,是中国式养老信托制度的开创者答案:ABE解析:企业年金具有以下几个特点:①由企业自愿建立,国家不强制建立,不直接干预;②年金的缴费或由企业承担,或由企业和职工共同承担;③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产,是中国式养老金信托制度的开创者。36.刘先生42岁,太太39岁,女儿12岁。两人的年收入为税后165000元,他们现有房产一处,价值175万元,无房屋贷款。他们的家庭存款或投资具体安排如下:现金15000元,定期存款6500.0元,股票37万元(原来投资额为50万元左右),期货、古董15万元。根据其年纪、生命周期所处的阶段和风险偏好测试,他们是平衡型投资者。对该家庭客户投资规划方案的制订分析,说法正确的有()。A、他们目前理财的主要问题是:资产配置不合理,生命、健康保险情况不确定和缺乏子女教育、自己的退休投资规划B、目前,其较多资金投资在高风险资产或股票上,现金加固定收益(定期)占比较少,家庭紧急预备金不足C、目前,资产分布与他们的理财需求和平衡型投资者是相符合的D、投资过分保守或激进,都势必影响他们主要理财目标的实现和未来家庭的幸福E、由目前情况来看,他们资产较丰裕,可以冒风险去投机答案:ABD解析:C项,目前,他们较多资金投资在高风险资产或股票上,现金加固定收益(定期)占比较少,家庭紧急预备金不足,资产分布与他们的理财需求和平衡型投资者不符合;E项,虽然他们的收入不错,家庭资产也有一定的规模,但如今小孩小学到完成大学教育一般也需要几十万元,退休金更需要几百万元,而到女儿上大学和他们退休的年纪分别为六七年和15年左右,不能够再冒风险去投机,而必须以长期稳健投资为主,尤其要关注开放式股票基金或平衡型基金。37.按计税依据不同划分,税收可分为()。A、直接税B、间接税C、价内税D、价外税E、中央税答案:CD解析:C,D按计税依据不同划分,税收可分为价内税和价外税。价内税计税依据包含税款,或以含税价格作为计税依据的税种;价外税计税依据不包含税款,或以不合税价格作为计税依据的税种。38.终身寿险根据缴费方式的不同可以分为()。A、普通终身寿险B、限期交费终身寿险C、趸交终身寿险D、新型终身寿险E、分次缴清终身寿险答案:ABC解析:终身寿险根据缴费方式的不同可以分为普通终身寿险、限期交费终身寿险、趸交终身寿险。39.下列属于个人所得税应税所得项目的是()。A、个体工商户的生产、经营所得B、股票红利所得C、员工全年一次性奖金D、财产转让所得E、个人由于担任本公司董事职务所取得的董事费收入答案:ABCDE解析:个人所得税应税所得项目包括:①工资、薪金所得。个人取得的所得,只要是与任职、受雇有关,都是工资、薪金所得项目的课税对象。②个体工商户的生产、经营所得。③劳务报酬所得。④稿酬所得。⑤特许权使用费所得。⑥利息、股息、红利所得。⑦财产租赁所得。⑧财产转让所得。⑨偶然所得。⑩其他所得。40.相对于大型企业,中小企业具有的特点包括()。A、企业规模小B、投资见效快C、经营决策权高度集中D、机制灵活且有效率E、盈利能力较强答案:ABCD解析:A,B,C,D相对于大型企业,中小企业具有企业规模小、投资见效快、经营决策权高度集中、机制灵活且有效率的特点,同样也面临着经营风险高,资金周转需求旺盛,融资难,企业主个人和企业财务联系紧密的挑战。判断题1.理财规划书的装订需要奢华,以体现理财师及其所代表的金融机构的服务水平和专业性。A、正确B、错误答案:B解析:理财规划书的装订不需奢华,但至少是专业、整洁的;做到“十无”:无脏、无折角、无多页、无缺页、无颠倒、无混装、无漏钉、无重钉、无毛茬、无缺损。2.风险事故是造成损失的直接的或外在的原因()A、正确B、错误答案:A解析:风险事故是造成损失的直接的或外在的原因3.在进行退休规划时,如果出现预期余寿低于客户预期的情况,可能导致养老金需求计算不足以弥补实际发生的养老支出
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