业务招待费烟酒及办公用品财务管理办法

业务款待费烟酒及办公用品财务管理方法为加强本公司业务款待费管理，严格限制款待费开支，近日，贵州盐业（集团）黔东南有限责任公司依据集团公司的有关规定，结合本公司实际，以“厉行节约，合理开支，严格限制，超标自负”的原则，特制定业务款待费管理方法。其主要内容是：一、开支范围；上级主管部门有关领导来我司检查、指导、协调工作的；兄弟公司的领导、职工因公来我司联系业务、洽谈工作的；相关业务单位、公司（厂家）因业务往来、联系工作的；县级公司的职工因公到我司例行办事不能刚好返回的；其它确需款待的。二、款待费的管理由行政科负责。款待来客就餐地点为公司食堂，特别状况经领导批准可在外支配。三、执行标准：各县公司来客每餐按25元/人（5人以上120元/桌）的标准接待。集团公司和省外产区来客每餐按45元/人（5人以上200元/桌）的标准接待。系统外的单位和外专州盐业公司来客每餐按40元/人（5人以上160元/桌）的标准接待。来客一律由行政科负责安。四、款待排接待，对口业务科室可派1—2人陪伴（公司领导除外）费的核定和运用：业务款待费原则上应依据税务部门的有关规定按比例提取运用。行政科应以“不超支”为原则，合理支配款待费的开支。因特别状况而超支的，行政科应以书面形式具体说明理由，经领导认可后报销。五、报销程序：行政科刚好把有效票据由经手人、科室负责人签字并报领导审批后，到财会科报销。没有经过领导同意的超支或未按规定报帐的，一经查实，超出部分由行政科负责人全额赔偿，科室自行款待的费用概由当事人自负为进一步搞好来宾就餐管理，严格限制款待费用，促进廉政建设，现制定《业务款待费管理规定》，请严格遵照执行：一、业务款待范围：上级部门、兄弟单位、业务往来单位、大型会议。严禁款待本矿部门或下属单位人员。矿属人员赴两井检查指导工作时严禁在两井就餐含工作餐。二、实行费用包干、凭内部代币券款待就餐制度，按定额逐月发放，余额可结转运用。代币券仅限于定点餐厅运用。三、款待室服务人员凭代币券支配就餐，遇有特别状况，可先就餐后付券（但必需于次日内付清）。否则，由此而影响款待就餐的由对口接待领导负责。实行款待就餐旬报制度。每旬末由办公室依据款待室统计各对口接待领导款待费运用状况，报告给各对口接待领导。四、款待上级及有关业务单位来宾，事前通知办公室登记。中午一律实行自助餐，禁止用酒水。晚间实行工作餐。其标准是早餐5元/人，自助餐15元/人，晚餐10元/人。因对外业务联系，确需用酒款待时，要严格限制标准。款待用酒由办公室统一配置，按统一标准支配，10人以上每桌不超过4斤，10人以下每桌1-3斤，款待用酒水的品种由矿党政办随饭菜一起支配，并做好发放记录。（酒水仅指白酒，其他类酒饮料、烟自备）。五、矿大型款待指接待上级季、年度检查和大型会议。与会人员的工作就餐费用，属于政工系统必需经党委书记同意，属于行政系统必需经矿长同意，方可另行结算，不列入分线领导包干费用。大型款待费用运用由矿党政支配。并由办公室现场结算。（月度例行的集团公司部室和本矿各部室参加的各类检查验收活动属各分线领导负责结算）六、因业务工作须要在市区营业饭店或在外地款待用餐的，事前政工系统须经党委书记批准，行政系统须经矿长批准。所发生的费用，列入其款待费用定额内，按规定程序审核签字，在2交对外用餐发票时，同时交纳与发票等额的代币券，或从次月的定额标准中核减，办公室办理登记报销手续。七、正常状况下，庞庄井月款待费不超过3.5万元，张小楼井不超过1万元，东城井不超过0.7万元。本《规定》自2008年3月1日起执行。张小楼、东城井依据此规定制定相应规定，报矿党政办公室备案。附：对口接待范围及承包费用定额标准二ＯＯ五年二月二十五日对口接待范围及承包费用定额标准一、对口接待范围。1、省、市以上领导、集团公司副总以上领导、集团公司党政办公室、组织部、老干部处、市、县、区公安政法系统来人由矿长、党委书记负责。2、集团公司纪委、宣扬部、团委、人武部、公安处、教化中心、新闻中心、派出所由党委副书记负责。3、集团公司工会系统来人由工会主席负责。4、集团公司总工程师室、设计探讨院、规划发展部、水文地质、通防系统、矿业建设监理公司（不含机电、运输系统）、技术监督处、基建部门来人由总工程师负责。5、生产技术部、矿业公司来人由生产副矿长和生产副总负责。6、矿业建设监理公司机电运输系统、通讯计算机处、供电处、机电设备租赁公司来人由机电副矿长和机电副总负责。7、平安监察部、救援大队、市安委会来人由安监处长负责。8、劳动工资部、财务部、经营管理部、物质供销公司、煤炭运销公司、内部银行、房地产管理处、煤款结算中心、投资管理中心、审计处、代记帐公司来人由经营副矿长负责。9、征迁处来人、矿乡关系、外出创业来人由征迁、外出创业副矿长负责。其中征迁款待费用由征迁费用列支。10、市、县、区交巡警、收费站、市、县、区、乡对口业务部门来人、上级大型款待由矿党政办负责。11、凡集团公司以外相关部门和集团公司系统内的厂矿院校来人（含帮助解决问题、指导工作）均由分线对口接待。二、在对口接待中，须要主要领导或其他领导陪餐时，其费用仍由对口领导支付。矿领导每月款待费标准（内部代币券）：矿长、党委书记每人3000元，副矿级领导每人2000元，副总每人800元。为规范管理本公司的业务款待费支出，特制定本方法。1、经营业务中必需的款待费支出实行“预算限制、逐笔报批”的管理方式。即：（1）依据销售业务的难易程度，先由各片销售主管拟定年度业务款待费预算建议方案，经销售副总经理汇总审核后，拟定出销售部门的年度业务款待费支出支配及分解支配，依据审批权限经财务部经理复审后报送总经理、董事长审批。（2）销售部门经办人员实际每笔支出业务款待费之前必需事先填写《业务款待申请审批单》，经总经理批准后方可列支，未经事先批准者一律不得报销。2、业务款待费列支标准如下：①在外面出差一般状况不允许款待费开支；②客户来厂款待：业务员级款待标准50元/位，经理级款待70元/位；公司级主管领导款待标准须事先请示总经理批精确定。43、其他业务、管理部门确需款待来客的参照本规定执行。4、报销审批手续（1）经办人员必需在每笔款待支动身生后的二天内将《业务款待申请审批单》连同合法、合规票据报送财务部经办会计初审。（2）财务部经办会计初审无误后报送财务部经理复审，再转报总经理审批。5、本规定自公布之日起生效。附件：业务款待申请审批单日期：2006年月日经办部门：________________________经办人：____________________来客单位来客姓名及职位款待理由：申请支出金额（大写）：￥：________元年度支出计累计支出可用划数额总经理审批看法：销售副总经理审核看法：实际支出金额（大写）：单据张￥：________元数总经理审批意财务部经理复审经办会计初审意销售副总审核看法：看法：见：见：厂内业务款待费实行“指标分解、分口负责、限制运用”的管理原则，把年度指标分口下达到分管厂领导驾驭和限制运用。明确了款待费运用的范围和客餐、工作餐标准。强调了厂外接待及款待费报销程序，坚持“先申报、后审批、再运用”的原则，坚持对外款待费限时报销制度。从严限制运用厂外款待费。坚持斗硬考核，厂内业务款待费考核按分口限制额检查，对超额部份按5扣罚分管领导；对厂外业务款待费报销按每延迟一天20元累加扣罚责任科室部门负责人。其次章

业务款待费第三条

业务款待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在担当难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。主要指餐费、礼品费、礼金等。第四条公司对营销中心及各职能部门的业务款待费实行总额限制，由营销中心及各职能部门在预算内集。业务款待费标准参见附表一。中管理，自行限制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）第五条在公司指定签单款待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。第六条在公司以外消费的，各职能部门应采纳事先申报制度。事先由相关单位