第三章负债管理

第一节存款种类第二节存款经营管理

第三章负债管理第三节存款定价第四节非存款负债管理商业银行负债构成图银行负债按负债内容分按负债流动性分各项存款各种借款其他负债流动负债应付债券其他长期负债2012年10月6日希腊银行业展开自救国内两大银行合并希腊最大商业银行希腊国民银行对外表示，已经向国内第二大银行欧元银行发起了一项全股权的竞购协议，如果上述交易成功达成，那么并购后的新银行将成为希腊最大的银行。更早前，希腊第三大银行阿尔法银行已经试图并购欧元银行。

按存款交易的活跃性和账户的功能，存款可分为交易账户和非交易账户两大类。一、交易账户（一）活期存款活期存款是指存款人无需事先通知银行，可以随时签发支票提现或转账支付的存款账户，又称支票存款或支票账户。第一节存款种类活期存款特点1)活期存款多用于支付和交易用途，具有货币支付和流通手段的职能；2）支付方式多样，可使用支票、本票、汇票、电话转账或其他电子设备进行支付，其中，支票是使用最为普遍；3）对开设该账户的客户及账户余额均无限制，各商业性企业、非营利性团体、政府机构、个人都可以开设该帐户；4）不支付利息，甚至收取手续费……（二）可转让支付命令账户转账和付款使用支付命令书代替传统的支票，支付命令书经过背书后可以转让；按存款平均余额支付利息；该账户满足了存款人流动性和收益性的双重需要

（三）货币市场存款账户有最低开户金额和存款余额2500美元限制，如果低于最低限额，按普通可转让支付命令账户的较低利率计息；存款利率没有上限限制，并可以浮动；没有最短存款期限制，但客户提款应提前7天通知银行；存户使用该账户进行收付，每月不得超过6次。（货币市场存款账户是商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金的产物）（四）自动转账服务账户存户在银行同时开立两个帐户：储蓄存款帐户和活期存款帐户，平时将款项放在储蓄帐户上以获取利息，客户开支票时，银行自动将款项划入活期存款帐户。在自动转帐制度下，活期存款账户的余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄账户可取得利息收入。（五）股金提款单帐户是由美国信用协会创办的一种可付息的支票账户。信用协会会员的存款作为协会的股金入账，存户可以随时开出股金提款单代替支票用以提现或转账支付。二、非交易账户（一）定期存款定期存款是一种银行与客户预先约定存款期限并支付较高利息的存款类型。定期存款主要有定期存单、大额可转让定期存单和公开账户等类型。其中大额可转让定期存单是定期存单的创新形式，由美国花旗银行创立于1961年，也是金融创新的标志。（二）储蓄存款储蓄存款是存款人为了积蓄货币和取得利息而办理的存款。储蓄存款可分为活期储蓄存款和定期储蓄存款。定期储蓄存款与定期存款不同，前者面向家庭和非盈利机构，后者面向工商企业。我国：指居民个人在银行的存款美国：存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间，提出书面申请提款的一种帐户（三）存款的创新品种1、现金管理账户：1977年美林证券推出，集支票、信用卡、证券交易一体，通过货币市场共同基金运作2、指数定期存款：利息与某种指数挂钩3、投资账户：提供投资性质的高收益产品，如股票、债券、年金保险、共同基金等，提供咨询及投资组合等建议，赚手续费，但该资金银行不能做贷款4、结构性存款三、我国商业银行的存款种类我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。其中人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。整存整取活期存款零存整取

定期存款整存零取

个人存款定活两便存款

存本取息(储蓄存款）个人通知存款教育储蓄存款基本存款账户人民币存款

单位活期存款一般存款账户单位定期存款临时存款账户

单位存款单位通知存款专用存款账户（对公存款）

单位协定存款保证金存款

同业存款我国商业银行的人民币存款种类第二节存款经营管理一、影响存款的因素经济发展水平和发展阶段货币政策物价水平和通货膨胀的程度利率水平社会保障程度消费观念和习惯市场竞争格局银行服务质量、硬件设施、规模、信誉和公众形象等因素二、宽存款捡经营宋策略丰富奶存款户品种合理爹定价增加研服务尼项目循和提手高服筹务质碗量提供封以贷屋引存弓等吸品收存板款的卖附加熄措施加大朽存款解的营执销力艘度，简完善恰网点针设置阶和硬饥件设奥施提升笋银行扇信誉市和公棚共形稍象三、杰存款降的稳迫定性撕分析态与管考理（一薪）影枪响存回款稳从定性肠的因滔素1、趋扰势性矮因素2、季芽节性振因素3、周匙期性因因素4、临舞时性怀因素5、市哪场价魔格因萝素（二气）存友款稳骆定性矛管理根据河存款纽奉的稳修定程鹅度划贯分，俊存款测可分藏为核耍心存勉款和寨非核骄心存妹款。核心长存款慎是指喂对市啊场利迷率变友动和西外部都经济语因素械变化解反应谷不敏尺感的持、相雄对比衣较稳械定的厉存款悬。非核万心存房诚款也乌称为庸波动喂性存暗款和粗易变圾性存沟款提高受存款娘稳定庸性，罪银行绪应争舱取增愿加核叼心存岩款的米比重厕和延役长波汇动性智存款时的占吉用天宽数。为此伟可调圾整客帖户结稍构分福散存茶款资墙金来嫌源；表提高叮服务吼水平鹊巩固壁客户竭关系汗；把乏握存冬款相可对于虏其他尼替代饶投资帆品的师比较荣优势仆，着荒力宣赏传存捕款安膨全可霸靠、侍支付拔便利鸟的特泡点；株根据始市场眨利率缘瑞走势烦适当刑调整示存款演利率……案例任分析铅：情予况介畅绍XX分行纷坚持丸以效舟益为苍中心援，以坡调整绞负债支结构缺为突皂破口京，扩饮大负扩债规殊模为间出发片点，趁努力波降低润负债支成本干，全贴面提袄高经吃营效答益，四收到晋了较承好的炭成效办。截慢至2012转年9灶月底掉，该荐行各而项存裂款余贿额达10杂0亿元终，在羊全部瞧存款饺中，吼活期术占比车为42歉.1平6%，存荒款付慰息率涌为2.丹5%。1-9月出年该注行完周成利参润2.赢4亿元愿，在告当地餐同类滋型银化行名淘列前酸茅。防该行挣在调剪整负初债结物构、晕降低桐筹资环成本拢上所馒进行昆的有狼益探声索，栽具有惹很强个的借岁鉴意炉义。经验经验猪之一栋：不错断提金高创颜新产靠品，紫提高升服务近水平察。实繁践使XX分行勤深刻民地体与会到抗，客斯户选抛择银罢行关质键取妻决于创其服蛾务水际平和湾服务神质量稻优劣妨。因丑此，词它们认始终构把改妈进和失提高群服务乡丰水平裕当作免一件位大事她来抓挥。经验貌之二度：夯波实客查户基灯础，茧培育嗓负债叛持续戚增长禁动力茅。经验普之三迁：建脊立健谣全考订核机府制，惧有效手调动禁员工亚吸收茶低成闯本存叠款的督积极最性，裕运用川适度坐的财及务激黄励促室进业颂务发咽展。第三红节陷存笋款定慢价新闻一、夏存款姜定价日的原散则1、成鸡本导眼向的默原则2、反节映银郑行经调营策粉略的雅原则3、区羡别定踪蝶价的僚原则如银升行要锋巩固问原有聪的市相场份谦额，不强衬调资多产规暑模的果迅速躺扩大械，以精陷细化弃经营眠为经非营战点略。定价驴中稳劈燕定原铺有客讨户，梳提高辅服务渤海绞银行真理财千产品晚预期赴收益8增.3山5%旷被型指庞乖氏骗慢局理财咏收益灵≥贷牧款基浅准利曲率银行此追求什利润利率益市场谨化改栗革的蛇影响跳不可切忽视存款对定价虚新闻20拳12荒年6月蜓8日僚利率敞政策国调整净后，头全国雪银行武业金猫融机映构的撇存款曲挂牌浊利率纤经过某初步运定价像、逐颗步调宗整，未最后护趋于做稳定。银行犹的存吊款利拆率并违没有热全部粗一浮厕到顶创，而魂是初抽步形际成了两分层追有序每的定坏价格唯局。按银盘行类嫩型不暑同，撕大致饭可分汪为三识个层凝次：一是组大型温商业惠银行罚短期础存款昏利率意普遍瓶上浮抬。政策佳出台案后，篮大型脾银行迫迅速架上调较一年芦期以俗内（淋含）崭存款良利率记浮动川幅度研，其掉中活意期存闸款上林浮1箭0%蜘，定超期存岛款上蛾浮7眯%~效8%被，一好年期哀以上稿定期伪存款赵执行澡基准黄利率房诚。二是约中型盟商业夹银行喘短期定存款沫利率林上浮龙到顶怎。利率架政策链调整膨当天傲，中粒型银骨行存踢款挂挂牌利蓄率基贪本执私行基己准利领率，财随后识迅速匙转为茄跟随娇大型拥银行壳定价垄，最延后陆栋续上筒调短播期存联款利运率浮院动幅简度，外一年仅期以腹内（阳含）疫各期恶限档壤次存挂款利索率均套为基哥准利洗率1谎.1绘倍，组一年坚期以枯上定付期存次款执坑行基粗准利带率。三是冶大部外分地详方法践人银垃行等哥小型质金融言机构困的全右部期浅限档纠次存熊款挂钩牌利沿率均救为基钞准利浩率1覆.1犬倍。二、关存款夫成本1、利杏息成腿本利息雄率存款订结构存期段长短风险路大小银行拐的营娃销思铜想流动莫性需形求状么况2、服务元成本3、绩有关单成本4、资金耀成本5、可用歪资金美成本风险胀成本连锁卵反应阅成本利息拾成本服务墨成本考虑蜡可用跌资金省率利率访敏感花性存丽款增忘加利率态变化吹或服痕务增加对扑原有傲存款赔影响广告丘、工松资、蔽折旧传等与资看金成窗本率逐哪个累高资金村成本指为扰筹措镜资金雀而支贞付的您一切致费用酷的总食和。反映知银行驳为筹炎措资俱金所湾付出租的代踩价，完通过励资金筹成本笛与吸但收的在资金颗数额乌相比忌可得缠银行鞋的资诊金成即本率调。资金许成本蚀率=户（利嫂息成冬本+析服务谊成本陆）吸收诉的资喝金可用秀资金横成本可用核资金同：指沃商业圾银行俯可以多用于减盈利厅性资喝产的活资金捐，等桨于从际商业欲银行庙总资沉金来昼源中旗扣除煎必要倚准备庸之后纽奉的余筐额。可用卵资金茄成本轰：是授相对武于可妇用资案金的社成本浸。可用坏资金算成本语率=资金喇成本可用幻玉资金屑总额⑵边际熄成本减法指商态业银闲行吸文收一深个单叫位资原金所墙需付丢出的希成本邀增量宗。边际停资产稠回报（边柄际收耳益）指商宏业银集行每只增加条一个居单位粥的资撤金所来带来仇的额驼外收纷益。只有巧边际所资产茅回报轿大于抹边际掀成本勉，商谷业银迟行才令能获铃得利怪润。边际辆成本<边融际收亡益，滚应吸筐引新尿的资泪金来紧支持劳资产欺增长边际糠成本矛>边耽际收冤益，异要压零缩筹芬集的斩资金梳量边际仇成本咬=边住际收含益，擦达到橡了最颜优的铁资金召规模某银拒行新纵增资串金来兼源加仰权边国际成艺本汗单楼位：奏亿元资金来源项目增加额①可用资金比率%②利息及非利息成本率（%）③单项资金边际成本%④=③/②单项资金占新增资金总额的比重%⑤加权边际成本⑥=④×⑤活期存款货币市场存款定期存单其他定期权益资本36241789494949768107.8257.698.5110.648.325.7718.75=3/1637.512.5256.251.44%3.19%1.33%2.08%1.61%总计161009.65%A银行谎各种君新增楼资金费的边今际成是本资金来源边际成本资金来源边际成本活期存款6.5大额存款8.4NOW帐户7.8公共存款8支票储蓄7.9联邦资金和回购8.2MMDA8.1其他借入资金8.3零售CD8.3票据和债券8.5三、受存款瞒定价薄的方叫法（一股）边际锋成本狗定价策法（二廉）有条泰件定徒价法（三瘦）市场写渗透球定价糊法（四军）高察层目缎标定顶价法（五辈）金检融市岛场定愁价法（六捏）客站户关锡系定疗价法1、边际浊成本誉（ma居rg厅in乓al童c鞋os哨t，MC）:指银慨行每巡寿增加或一个绞单位发的资豪金所喷支付筒的成道本。2、边屋际收涨益（Ma余rg尘in赛al踏r刑ev踏en真ue，MR）：理指银丹行每由增加立一单语位的短资金银所增抓加的希收益隆。银行军每增协加1元存除款，旨会增会加0.藏05元的鼠成本朴，增宝加0.挤1元的析收益边际摊成本艇：0剩.0地5元边际闹收益壤：0反.1眼元（一摩）边架际成喂本定搭价法商业宝银行鹅采用粪边际蕉成本亲定价捡法的捕好处1、典通过秃边际底成本届进行拆考察贫可以限更为鸣准确财地看纳出产眠品定坐价的瓦盈利仆状况幅，即挖某一糖单位求价格科只要唯大于困增加宋一单年位的旧变动绍成本谋，则本价格壁即为懒可以污接受纳。银行迎可以盏看出议存款拥利率装的最霜高限罢额。2、套将边黑际成向本与描边际哲收益云联系卸起来年可以肥决定马存款岗的最宾优边旅界或壁最优渴规模朴。3、歌即使质单纯猪审视纯存款伍的成坝本，缠通过臂边际汇成本忠的核赌算，提可以烂帮助泻银行告决定豆存款廊的类豪型。3、邻资金雅的边惯际成住本可冶以作管为银使行投资闭决策时的秩参考厕利率跳，银曾行在质确定恶资金姓价格戚时，骡只有退当新猪增资弄产的边际令收益大于内新增蔽负债莲的边天际成停本时都，银回行才邻能获土利。什么箭时候针会实翻现利呆润最懂大化斑呢？凯？利润狱最大菠化原露则：贱边际嗓收益眠MR鲜=边郊际成奏本M炊C4、段边际拣成本MC＝总畜成本升的变乖动＝新拒利率×以新获利率西筹集可的资凶金—旧利欠率×以旧滚利率肺筹集案的资始金边际嚼成本甩率＝总把成本础变动监额/筹集秀的新摧增资慕金额＝边表际成绪本/筹集怒的新杀增资汗金额例：思某银脊行通艺过7％的么存款反利率米可吸责引25万存泻款，茄如果袜提供7.犁5%的利己率，孝可筹吩集50万存然款，痛计算声边际侄成本码（率蒙）？边际尘成本MC＝0.蹈07舌5×扮50－0.竿07掏×2票5＝2边际杠成本黎率＝2/拖25＝0.晌08（8％）存款利率％存款量（万元）边际成本（万元）边际成本率％边际收益率％利润（万元）TR－TC7.025100.757.55028101.258.0752.259101.58.51002.510101.59.01252.7511101.25总收鹊益TR＝存眠款量×边际之收益蠢率总成录本TC＝存宝款量×存款岗利率假定朗银行殊贷款用利率医10部％有条矿件定奇价法分类仆：⑴按票统一悲标准伸定价败：不卧考虑稠账户喷余额宏，只驼对存叙款人负开出绞支票再和每即一账由户定江期收显固定佛费用史。⑵自恐由定困价⑶有店条件像的自透由定屋价根据萄账户既的实结际情冰况定境价。害余额吼和进然出决浑定费战率。①高余匙额，穷低进司出账框户；②低余浊额，马高进糟出账刑户不收纹费、勿有较烧低的吼利息骂。吸杰引小金喝额、国高进编出的担存款骡较多喇。市场煮利率拆高时姐银行盯有利德可图马。市场福渗透覆法指短车期内中通过大大个高于佩市场骑水平建的高拢利率，或逼者低于烧市场锻标准北的低品收费来吸赞引更萌多客醉户的浅定价添方法洽。①这是坊一种江至少稿在短命期内予不强逐调利踩润对顷成本包的弥犯补，而主吼要以搏迅速缺扩大栽存款悦市场青份额贸为目潮标的浅一种朗定价叶方法驰。②采取晌这种览策略楼的银叹行主柿要通浓过提拉供明奴显高桌于市董场水平的额高利育率，聪或者盒向客伴户收槽取远峰远低堵于市锤场标炎准的冬费用来惭吸引狮更多遣的客拿户。③这种喘方法雀有助埋于银滴行快舞速扩钓张，瞧但通罩常是每以利距润的严重站损失披为代地价的利。一、展非存番款负丛债资蝇金来餐源（一尚）同缓业借较款同业额拆借待、转屯贴现苗、转两抵押（二婚）向助中央旧银行促借款再贴筒现、请再贷慎款注意俩：贴筒现、骑转贴旋现和触再贴上现的纺区别（三递）其舟他短栋期借益款回购待协议脚：隔睬夜回英购、叮定期参回购凭、开狂放式冠回购欧洲将货币问市场掏借款第四节哀非责存款饺负债遗管理逆回匪购央行20医12绑年1扑0月泊30旬日39烂50校亿逆砌回购呀创单售日规行模最学高央行县上午箭在公抵开市牛场操设作中虫开展在两期梅共39久50亿元深逆回孩购操从作，沙创史境上单窄日新坊高。间这两刻期逆过回购志分别洋是29巡寿00亿元7天逆应回购长和10气50亿元28天逆温回购坑。此次全等同箱于一矿次降检准的静逆回骡购资足金投劝放，皆预计史能够湖有效紫缓解否月末匹前因便多重蛛不利哀因素则冲击驶导致伏的资削金短吵缺现端象。默但考谣虑到7天逆第回购柄的超剖大规启模运界用，喇相应受增加旧了未表来一昆周到蚊期回革笼资旨金，首资金皱利率阔会出嗓现一喊定回存落，孕但不敏会明屋显低踪蝶于央柏行逆柿回购深操作弯利率致。央监行开暑展如圣此大焰规模折逆回蛮购，池也意古味着魔其动灭用降宵准等今深度软流动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