酒店会计档案管理规范

酒店会计档案管理规范第一条为了加强会计档案的科学管理,确保会计档案的妥善保管\有序存放与方便查阅且严防毁损、散失和泄密，并能更好地为酒店经营管理服务，根据实业公司会计档案管理办法，结合本酒店的实际情况制定本管理规范。第二条会计档案构成（一）会计档案的定义会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告和其他会计工作资料，它是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。（二）会计档案的内容1、会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。2、会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。3、财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。4、其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。（三）会计档案的管理要求1、建档及时（次月20日前完成装订）、存放有序、查找方便、保管妥善。2、落实安全、保密规定，不随意堆放会计档案，严防毁损、散失和泄密。第三条会计档案的立卷和归档答（一挖）会堡计凭陡证的聋立卷绞和归瑞档雪潜期会计蝴档案厉应当诵由会亦计机靠构按弊照归膜档要颜求整伍理立苹卷且焰装订虑成册冲，并涉编制康会计递档案残保管隙清册汁。加骨向1、维月末餐结账堆后，史会计搂档案喝管理必人员迅应当垦将当欢月的色会计稿凭证厘连同定所附率的原降始凭冰证进替行顺顽序整彩理且动分册倦装订置，并牙将当霉月汇访总凭炒证放粥在当剧月第墓1号虾记账刚凭证念之前腹，加妥具封锣面，精并填驾写凭罩证所滤属时蓄间、荷本月泻总册雾数及使本册折序号俩、本律册凭字证连举续编燃号起蚕止号佛码、鉴会计认主管巨、会携计、俱装订贸人等海。该2、蚊装订旋好的胃账册纵应装饮入会默计专刷用凭姐证盒肆。凭尖证盒脉应注别明单圣位、范凭证而名称要、启硬用日糠期、刺册数位、财陆务主立管、码经办雷会计托等信失息。筐3.死当月玉凭证竟装订墙整理尊完毕负且经道稽核悟人员背检查餐无误痕后,绪将其找放入渴会计票档案延专用武文件店柜进柔行保斗存,预同时故在会歼计档题案保墓管清殿册中转登记督.翻(二饰)会键计账俗簿的圆立卷忽和归稀档斑1添.会屋计账幻簿包贞括:悉总账妥、明浓细账婆、日樱记账收、固封定资蜂产卡韵片、剑辅助貌账簿央等。储贤寺2.制年度窝终了烦结账低后于悼次年壤3月构前,战会计版档案史管理抖人员皱应将均本年翅度有归关账芬簿编焰号归朴档并窜登记妖造册冻.对筒活页裂应进行行页助码分概册总表编,壮并在抓每册增账启灭用页各后编长写科维目目百录。题（三都）会骆计报偿告的沈立卷辨和归个档边拐惰1、情会计逝报告翼包括飘主要泄财务穿指标窃报告掠、月饼度季做度财瘦务报尾告和诞年度翼财务衔决算踪报告棚等。鸦2、渴会计岛报表亿装订谷。月醒末，栏各项呈会计错专用恨报表炉应统飞一装碎订，撑加具恐封面禽。封乔面要存注明客单位筝名称梅、报遭告所贵属期涛间、场单位珍负责继人及羞财务太负责咐人签滴字。肆向外式报送开的报飘表还传就应挥注明增报送亮日期糕。拦3、换会计感报表筋登记库建档与（莲1）舱会计敞报表乳应放玻入报灵表专舰用楼磁案中免，并锹在会酬计档弯案清脖册中煌登记奖。依（矛2）兆酒店悬年度灯决算棚要与蚁月报放、季按报分饥别建竹档。妻（开3）银年度猛决算疏报表冰应同衫酒店犁的财扩务状研况说我明书烧、报攻表编辞制说洋明、伤审计值事务黎所出妥具的虽年度年审计齿报告投或上继级单忍位的普决算怠批复验一起于归档宜，每带年一竞卷。馋（四隐）其译他会形计档点案的脆立卷说和归情档惹槐（泻1）选其他效会计敲档案炎包括丈《会阴计移膛交清换册》壁、《所会计伸档案沙保案穷保管辫清册朋》、脖《会滔计档灶案销企毁清专册》会《银迹行余再额调毅节表撞》、赌《银棚行对滔账单拣》等篇。欧系（亡2）浮归档茅要求短疯会计薄档案纹清册瓦是分庙别记兼录会芽计凭备证、任会计蛋账簿支、会矩计报冈表立客卷和跌归档根情况端的详兽细资凝料。垫清册促应定丸期登慕记与虽核对旱，以循免会嫂计档双案资摄料丢勒失。绞银行择余额凶调节带表和塔银行拐对账预单应具分别茂按月财归档引。重第四夕条净会民计档架案查翠阅栗（一条）会租计档况案调魂阅坊秩1锅、酒侄店内称部可皮根据纱业务位开展尸的需他要查赚阅会螺计档摇案。坚会计悔档案猜的查垃阅须民经财黄务部适经理嫩同意合，并进由会承计档她案保湾管人树员进炼行登铸记。张查况怒后的宗会计壳档案帝要及代时归诞档。尽适2趟、外顾单位值查阅蛮会计坑档案欧需凭投查阅宫单位泛介绍厚信或牲相关更证明袜，在缓明确绩查阅幕范围增且经皇财务速部负忠责人孩及公裙司总安经理接批准味后，礼凭有简效证深件进进行登虏记方葡可办饱理查诉阅手巷续。办塑3毙.查甘阅会总计档毁案必恨须由前保管袍人员击陪同责.查滚阅后劝的会棉计档使案需搏保持播原样承,不奴得抽叛拆涂蕉改。崭如需肌复印滚的，励须经逢财务渗部负具责人截及公亲司总薄经理范批准诉。述（二赞）会兆计档宏案借伪出路与会计铅档案挪原则凳上不杨允许惠借出浙。如岛有特妖殊需兆要，汇需提禁出书筒面申贫请经摆酒店嫌财务也负责店人、存酒店啄总经都理及粒集团谈公司卷财务必总监御批准肝方可尊借出对，并给办理针登记哭手续榨、按复时归嫂还。聪第五密条烤会计柳档案碰保管盲1会耳计档葛案暂偶时保私管游予震（自1）样会计哪档案交应由窗财务利部指兄定专促门人订员进描行日厘常保哪管。世出纳则人员煎不得车兼管肾会计拆档案携。耍民（像2）帆当年果的会怨计档般案在式会计枪年度危终了秩后可有暂由搁本酒浸店财礼务部保保管绞1年镇。保税管期孙限应宫从会扫计年爬度终紫了后枪的第逮一天君算起橡。期带满后喜应由衡财务只部门用编造朽清册习，分蝴年度位集中深存放娘，不割得擅桶自查盗阅。武亲2薯会计校档案枝移交拿勾（车1）帖根据译需要求，会漆计档圾案需牢移交裁至档腊案管袋理部理门集涂中统抗一管钓理时得，应或办理蹈移交芽手续架，编千造清朝册。护交接骑会计尾档案戏时，沾交接屯双方寿应当严按照旧会计纲档案根移交饿清册可所列端内容冻逐项池交接遥，并蹈由交状接双妨方的战单位允负责招人负印责监统交。眨交接锦完毕笛后，信交接息双方辩经办半人和作监交巩人应膛当在疲会计峡档案扫移交锻清册郑上签紧名或旱者盖稠章介；会斯计人折员因菠离职吵或异封动需窜办理造移交寿时，悦移交谷人应誉列明忙移交闹清单棕（格幸式见苗附表织二）铺及未竖了结箱事项果，在岩第三缘方监替交下并办理笨交接犬手续信，并寻签定歉会计都工作使交接串书（脱格式锡见附遥表三铸）论盲（工2）颜档案临管理嫁部门蔽按受柄保管钉的会破计档嫁案应凝保持缘原卷捕册的姨封装隔。如粱个别绩需要停拆封君重新掘整理愧的，珠应会量同原岸财务打会计缘部门脉经办狂人共祖同进谊和行将。轿筋（宏3）帅档案铃管理益部门妈对于威违反锋会计草档案英管理冰规定炒的有警权进央行检鞠查及网纠正稠。对牢情节竹严重弯的，找应当扔报告挠相关贺领导什进行舍处理脱。类（4猫）撤唇销、陡合并浆和建究设单律位完弊工后供的会邻计档项案，元应随据同单检位的方全部刺会计敬档案威一并纤移交描给指歌定单稻位，料并按舟规定敞办理店交接致手续熊。倾第六岗条屿会虹计档细案销痒毁霜仪（塑一）垒销毁捏程序天保管疼期（桃见附镇件1叙）满油的会殃计档剧案可督以进融行销得毁，东销毁扩流程杰如下缎1、达由档告案机有构会缩同会智计机芒构提慨出销隔毁意握见，王编制拥会计圾档案嗓销毁斑清册押，列植明销属毁会男计档疑案的荣名称豪、卷暂号、列册数哗、起盘止年类度和纹档案彩编号串、应并保管驼期限模、已换保管呈期限颈、销阿毁时持间等陶内容括。物2、算单位淹负责虫人在垒会计足档案显销毁腿清册萌上签隶署意泻见。舅3、卷销毁泻会计治档案烈时，茶应当罗由档爆案机戴构和涨会计阔机构导共同白派员州监销消。企弯4贴监销挨人在膝销毁姐会计侄档案咐前，丙应当咱按照亩会计善档案蝶销毁贱清册此所列肚内容趴清点对核对秧所要贝销毁涂的会寻计档峰案；涉销毁府后，径应当痒在会驰计档右案销纱毁清醉册上勇签名胞盖章斤，并史将监海销情锦况报斩告本董单位敏负责灯人。块（二芒）榆保绢管期亮满但狼未结简清的搞债权齿债务忠原始朴凭证坚和涉器及其茶他未狠了事舰项的仗原始行凭证傍，不学得销妙毁，港应当铲单独辰抽出省立卷应，保球管到叫未了虑事项贸完结敌时为睡止。容单独头抽出屿立卷杏的会形计档铸案，绩应当阵在会丙计档胸案销裂毁清嘉册和顷会计照档案病保管档清册贞中列振明。涨正在势项目踩建设阴期间司的建炉设单典位，塞其保计管期薪满的土会计盟档案悬不得忌销毁势。售（三桂）销移毁文顾件整征理说枯1消、对叹于会牢计档奴案的奶销毁燃应编铃制《校会计侄档案赏销毁绳清册分》，如对会断计档伤案的岗销毁淋情况录进行机记录救。这附表篇一

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