信用证含义及收付程序

7.3信用证的含义及收付程序知识加油站---信用证信用证(letterofcredit--L/C)1.含义信用证（LetterofCredit,L/C）：又称信用状，指开证银行应申请人的要求并按其指示，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

1）信用证的性质是银行信用（二）有关当事人1．开证申请人（applicant）又称开证人（opener），一般为进口人，即买方向银行提出申请开立信用证的人（是信用证交易的发起人）。2．开证行（openingbank;issuingbank）一般是进口地银行，是接受委托、开立信用证的银行，承担保证付款的责任。3．受益人（beneficiary）受益人指信用证上有权使用该信用证的人。一般为出口人，即卖方信用证的收件人。开证申请人、开证行、受益人是三个基本当事人。4．通知行（advisingbank;notifyingbank）一般为出口人所在地银行。（为开证行的代理行）要合理谨慎地鉴别L/C的表面真实性。接受开证行的委托将L/C转交（或通知）给受益人（出口人）的银行。5．议付行（negotiationbank）一般为出口地银行。（押汇、购票、贴现银行）愿意买入或贴现受益人交来的跟单汇票的银行。6．付款行（payingbank;draweebank）受票行（一经付款即无追偿权）,信用证上指定的付款银行。一般为开证行，也可是开证行指定的另一家银行——代付行。7．偿付行（reimbursingbank）又称信用证清算银行：不审查单据，不负单证不符之责。是开证行的偿付代理人，且有开证行的存款账户。对有关代付行或议付行的索偿予以照付的银行，但偿付不视作开证行终局性的付款。8．保兑行（confirmingbank）应开证行请求在L/C上加具保兑的银行，它具有与开证行相同的责任和地位。保兑后受益人独立负责，承担必须付款或议付的责任，付款和议付后且不能向受益人追索。9．承兑行经审核单证相符时，在汇票正面签字承兑和到期支付的银行。承兑行在承兑后倒闭或丧失付款能力，则由开证行承担最后付款责任。承兑行可以为开证行本身或通知行或指定的其他银行。三.基本内容（1）本身的说明。（2）种类。（3）当事人。（4）汇票条款。（5）货物条款。（6）支付货币和信用证金额。（7）装运和保险条款。（8）单据条款。（9）特殊条款。（五）信用证的支付程序（1）订立合同：开证人（进口人）→订立合同→受益人（出口人）明确规定买方以信用证方式支付货款。（2）申请开证。（3）开证：开证行接受开证人的开证申请书后按规定的内容向指定的受益人开立信用证。（4）通知：通知行在审核信用证后将信用证交付给受益人。（5）审证、交单、议付（买单）。受益人审证：审核信用证中所列的条款与买卖合同中所列的条款是否相符。受益人发运货物取得单据、开立支票与发票连同信用证正本在信用证规定的交单期和信用证的有效期内递交议付行办理议付。议付行议付：由议付行向受益人购进由他处理的汇票及所付单据。实际上是议付行在受益人向议付行提交符合信用证条款单据的前提下，对受益人的垫款：习惯上又称“买单”。（6）索偿：就是议付行办理议付后，根据信用证规定，凭单向开证行或其指定的银行（付款行或偿付行）请求偿付的行为。（7）偿付：指开证行或被指定的付款行向议付行进行付款的行为。（8）付款赎单：开证行履行偿付责任后，应即向开证人提示单据，开证人检验单据无误后，办理付款手续；开证人付款后，即可从开证行取得全套单据。信用证的结算程序补充1.进口商和出口商签订合同，规定使用信用证支付货款2.进口商填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口商为受益人的信用证3.开证行将信用证寄交出口商所在地的分行（通知行）4.通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口商5.出口商审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付信用证的结算程序补充6.议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口商7.议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿8.开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款9.开证行在向议付行办理转帐付款的同时，通知进口商付款赎单10.进口商审单无误后，付清货款11.开证行收款后，将单据交给进口商，进口商凭以向承运人提货信用证收付程序:开证人(进口人)受益人(出口人)付款行开证行通知行议付行订立合同3.开证2.