山东省担保机构信用评级实施方案

年5月29日山东省担保机构信用评级实施方案文档仅供参考山东省担保机构信用评级实施方案 山东省中小企业办公室 8月

目录TOC\o"1-3"\h\z一、担保机构信用评级基本思路 3二、担保机构信用评级基本要素 3三、担保机构信用评级指标体系 4四、担保机构信用评级符号及定义 5五、担保机构信用评级流程 6六、级别发布与跟踪评级 7附件1担保机构信用评级资料清单 7附件2担保机构信用评级报告(样本) 7

一、担保机构信用评级基本思路我们参与山东省担保机构信用评级的基本思路是,按照<中国人民银行信用评级管理指导意见>(银发[]95号)及山东省担保协会等有关部门的统一部署和具体要求,从现阶段山东省担保机构的现实状况出发,二、担保机构信用评级基本要素担保机构的信用评级,是经过对担保机构的风险管理能力和财务实力的综合评估,从而对担保机构的偿付能力和信用风险做出评价。担保机构信用评级考虑的基本要素主要有以下几方面。1、经营环境主要包括宏观和地区经济环境、行业发展状况、行业监管、政府政策与支持。2、管理风险主要包括法人治理结构、管理层与专业人员等人力资本、内部管理和运营体制。3、担保业务风险管理主要包括担保策略与原则,担保业务的风险管理制度和程序,信用风险的识别、控制与实际运作。4、担保资产质量包括担保资产信用风险、集中程度、关联担保风险,并根据各方面的情况对未来的担保风险进行预测。5、担保资原来源与担保资金运作风险包括担保资本补偿与增长机制,担保资金运作规则与风险控制,担保资金流动性、安全性和盈利性等。6、偿债能力与资本充分性包括资本充分率、货币资本充分率、流动性等。三、担保机构信用评级指标体系担保机构信用评级指标体系由经营环境、管理风险、担保业务风险管理、担保资产质量、担保资金运作风险与资本充分性等六部分构成。虽然指标体系的建立对担保机构信用分析有很大的帮助,但不能根据任何一个或几个指标就确定出信用级别,信用评级是在定量分析和定性分析基础上,依赖专家判断的结果。主要定量指标及公式如下。担保组合质量担保责任余额＝总担保额-再担保额同一客户担保责任余额＝同期同一客户多项担保余额之和客户集中度＝前五名最大担保客户担保余额/全部担保责任余额行业集中度＝单个行业担保责任余额/全部担保责任余额担保风险管理1、担保违约率＝(同期)担保违约额/(同期)已解除担保额×100％2、担保代偿率＝(同期)代偿支出/(同期)已解除担保额×100％3、代偿回收率＝累计已回收代偿金额/累计已发生代偿支出×100％收益合理性1、担保业务收入比重＝(同期)担保业务收入/(同期)总收入×100％2、担保业务收益率＝(同期)担保业务收益/(同期)对应担保金额×100％担保资金运作与资本充分性1、担保放大比例＝担保责任余额/注册资本2、现金类资产担保放大倍数＝担保责任余额/现金类资产3、流动资产比例＝(现金+短期投资)/总资产×100％4、硬资本充分率＝硬资本/表内外资产风险值现金类资产＝货币资金+存出保证金+债券等流动性强的短期投资-存入担保保证金硬资本＝所有者权益+风险准备金+未确认担保收入+分期收取的担保收入的净现值+5年期以上国债-长期股权投资-其它应调减资产表内外资产风险值＝Σ(表内资产总额*信用风险转换系数+担保责任余额*信用风险转换系数)准备金＝未到期责任准备金+担保赔偿准备金+一般风险准备金四、担保机构信用评级符号及定义C级:濒临破产,没有代偿债务能力。五、担保机构信用评级流程担保机构信用评级严格按照人行规定的操作程序进行,评级流程包括签订评级合同和收集担保机构的基本资料、审核资料和现场访谈、分析论证提出评级报告、评审委员会评审并确定信用级别四个环节和前期准备、实地调研、研究分析、级别评审、级别确认五个步骤,见下图。担保机构信用评级流程图担保机构信用评级流程图评审委员会评审确定信用级别签订合同、收集资料评审委员会评审确定信用级别签订合同、收集资料核实资料、现场访谈、提出报告级别确定级别评审研究分析实地调研前期准备级别确定级别评审研究分析实地调研前期准备每个步骤的具体内容及所需时间如下:前期准备(3～4日)担保机构与评级机构签订评级合同,并支付评估费。担保机构于规定日期内向评级机构提供所需真实、完整的资料,包括书面材料和信用信息采集表两部分。评级机构对有关资料进行详细审核,在初步分析基础上列出实地调查重点。实地调研(3日)对担保机构提交的基础资料进行核实和问询。查阅部分业务档案和原始资料。与担保机构总经理、各部门负责人进行访谈。与主要合作银行和客户进行访谈。研究分析(7～10日)评级机构对基础资料及搜集到的相关信息加以整理,对评级基本要素进行分析,提炼评级观点,撰写评级报告,给出信用级别意见。级别评审(3日)评级机构的评审委员会对评级报告进行审核,提出评审意见并确定信用等级。级别确认(1日)级别确认是由评审委员会2/3以上多数委员经过,最终确定担保机构的信用级别。若担保机构有充分理由认为评级结果与实际情况存在较大差异,可在规定的时限内向评级机构提出复评申请并提供补充资料,复评次数仅限一次。六、级别发布与跟踪评级在担保机构自愿的原则下,评级机构将担保机构信用等级在国内有关媒体上公告。评级机构将在信用等级有效期内,进行跟踪评级。跟踪评级结果与公告结果不一致的,由评级机构及时通知担保机构。在担保机构自愿的原则下,评级机构将变更后的信用等级在国内有关媒体上公告。附件1担保机构信用评级资料清单附件2担保机构信用评级报告(样本)附件一担保机构信用评级资料清单公司概况资料营业执照副本(复印件)(应有当期的工商年检章)组织机构代码证(复印件)税务登记证(复印件)贷款证(卡)复印件公司章程及批准成立的文件验资报告股东、子公司及下属机构情况管理资料法人代表及管理层简历,员工素质情况公司管理体制及内部组织机构设置情况担保业务流程与操作规范(项目受理、项目评审、项目决策、反担保设置、合同签订、在保项目跟踪和监管、担保责任解除、代偿和追偿制度等)财务管理、会计核算、资金管理、投资管理、人事管理、薪酬分配、监督检查等管理制度经营资料公司成立、发展与经营简介公司近三年的工作总结或总经理经营工作报告公司担保业务统计表(按业务种类、客户性质、协作银行分类)及说明,在保客户情况统计表(管理台帐,包括担保余额、担保期限、反担保情况、公司的风险评价、合作银行等)公司与合作银行及其它合作方的合作协议公司与担保客户的担保协议、反担保及抵质押协议等公司对外投资的相关资料(包括投资协议书及相应凭据等)担保客户逾期、展期、违约、代偿处理及损失情况统计财务及其它资料近三年经审计的财务报表及本年度截至上月底的财务报表和财务报表的附注说明公司定期银行存单、近半年以来的银行对账单等货币资金账户凭据公司未来三年的担保额、收入、税后利润、所有者权益等的预测数据公司所享受的税费、资本金增加、风险补偿等方面的优惠政策公司对所申报材料的真实性声明担保机构信用评级信息采集表填表单位(盖章)联系人联系电话填表日期承诺书申请信用评级担保机构做如下承诺:本单位申请年度担保机构信用评级。本单位此次申请信用评级所提交文件的内容是真实、准确和完整的,没有虚假记载、误导性陈述及重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。申请单位(公章):年月日

表1机构概况机构名称成立时间主营业务经济性质经营地址注册资本法人代表邮政编码经营期限机构代码开户银行银行账号税务登记号联系电话传真号码E-mail表2主要股东简况股东名称注册资本持股比例实际出资出资方式主营业务表3下属机构简况下属机构名称注册资本股权比例实际出资出资方式主营业务表4高级管理人员简况姓名年龄现任职务专业职称学历主要工作经历及进修与获奖情况表5员工素质简况项目文化素质职称年龄总人数大专及以下本科硕士及初级中级高级30岁以下30至50岁50岁以上人数比例技术专业构成兼职人员人数表6主要业务数据数据内容本年度上月底累计担保客户数(户)累计担保笔数(笔)累计担保额(万元)当年申保客户数(户)期末在保客户数(户)当年担保发生额(万元)其中:企业客户个人客户贷款担保总额履约担保总额其它说明担保种类期末担保余额(万元)期末担保责任余额(万元)其中:企业客户个人客户贷款担保履约担保其它说明担保种类当年累计按期解除责任的担保责任金额(万元)当年累计应解除的担保责任金额(万元)累计担保代偿户数(户)当年担保代偿户数(户)累计担保代偿额(万元)当年担保代偿额(万元)累计追偿额(万元)当年追偿额(万元)表7主要项目未来预测数据(说明预测依据)单位:万元数据内容预计担保发生额预计担保余额预计担保责任余额预计担保业务收入预计投资收益预计担保代偿额预计担保损失额预计提取未到期责任准备预计提取风险准备预计实现利润总额预计税后利润预计所有者权益表8填表日最大十家担保客户情况统计表(单位:万元)客户名称项目12345678910所属行业资产总额(近三年平均)销售收入(近三年平均)担保类型保证金担保余额表9担保机构历年收入数据统计表(单位:万元)年份项目7月担保费收入评审费收入手续费收入追偿收入其它营业收入利息收入投资收益营业外收入收入合计********担保公司信用评级报告(*)报*【****】***号信用级别:BBB+评级时间:****年*月复评期限:*年评级历史:BBB+BBBBBB-注册资本:*****万元成立时间:****年**月主营业务:******担保余额:******万元主要财务数据和指标(人民币万元)分析人员:***、***联系电话:客服电话:4008-84-4008传真:Email:评级观点第一段:要点包括受谁委托、按照什么评估标准、信用等级等。第二段:简要介绍公司的业务构成、经营模式等,提炼出决定信用等级的关键因素及其影响程度。最后:评级展望。简述公司信用级别在未来1-2年中的变化方向。分为正面、稳定和负面三种结论。主要优势/机遇用简短、精练的语言,提炼出所评级对象的主要优势和主要发展机遇。这些优势或机遇能够但不限于从下述方面来描述:·地方担保需求较大·股东及政府的支持·资本金规模·人员素质高·风险控制能力强主要风险/挑战用简短、精练的语言,提炼出对所评级对象的主要风险或挑战因素,这些因素能够但不限于从下述方面来描述:·资本金规模小·风险控制经验不足·合作银行少·资金补偿缺乏二零零六年*月*日公司概况对公司基本情况进行介绍,方便报告使用人了解受评公司概况,把握公司的现状、历史、规模情况。基本信息公司成立时间、所在地公司性质、主营业务股权结构、子公司历史沿革公司创立历史担保业务的重要调整股东和主要管理人员的变化并购、重大投资及对公司的影响组织架构公司组织结构、员工人数财务状况最近一期财务报告中公司的资产、负债、所有者权益担保余额、担保业务收入、利润、担保风险准备金经营环境分析影响担保机构经营和发展的环境因素、经营环境的变化和可预测性直接影响到担保行业的结构调整、竞争状况和发展潜力,从而对担保机构未来履约能力和履约意愿造成有利或不利的影响。宏观经济环境国内外经济形势本地区中小企业的结构和产业政策中小企业总体发展状况和中小企业的信用担保需求行业及社会信用环境全国及地方担保行业发展状况整个社会的信用情况行业政策与监管国家政策、法规是否有利于担保机构的经营发展政府监管对担保行业发展的影响基本经营与竞争担保机构以担保为主业的经营时间担保机构的资金规模公司治理股权结构是否合理透明分权制约机制是否合理有效信息披露是否准确及时激励机制是否建立有效人力资本员工学历及素质高管专业及从业经验公司人力资源理念员工道德水平及流动性内部管理和运营机制内部制度建设运行机制与银行合作合作银行家数及合作内容合作银行占当地银行比例代偿执行方式发展战略战略规划是否可行战略规划实施情况股东和政府支持股东和政府支持的可能性是否有关联担保政府对担保机构风险补偿政策措施担保风险管理担保风险管理主要分析担保机构的风险管理策略、技术、组织构架以及具体执行的有效性。担保风险管理制度和程序风险控制制度风险管理的内部制衡担保业务决策程序担保策略与原则担保客户选择原则最大担保额度的确定确定客户信用等级的原则信用风险的识别、控制与实际运作评审项目风险的基本原则选择反担保措施的原则保后风险控制及执行情况客户违约风险处理原则及执行情况担保组合资产质量不同业务种类的担保资产信用风险期限结构分布行业集中度客户集中度单笔集中度风险担保额及反担保风险担保总体风险管理风险准备金的提取避免关联担保担保代偿情况担保机构的法律风险管理财务风险管理总体财务状况担保资金来源及准备金投资组合及流动性收益合理性资本充分性硬资本的数量软资本的状况再担保质量如何,财政是否提供了对代偿部分损失的承诺是否执行低风险政策、谨慎的定价策略以及完善的组合管理技术是否使用再担保、防止资本金损失、争取财政支持承诺、银行信用额度等协议附件目录1、资产负债表2、利润表3、主要经济指标计算公式4、担保机构信用评级的级别符号和定义

附件1资产负债表单位:人民币元流动资产:货币资金短期投资应收款项待摊费用存出保证金一年内到期的长期债权投资其它流动资产流动资产合计长期投资:长期股权投资长期债权投资长期投资合计固定资产:固定资产原价减:累计折旧固定资产净值减:固定资产减值准备固定资产净额固定资产清理固定资产合计无形资产及其它资产:无形资产长期待摊费用抵债资产其它长期资产无形资产及其它资产合计资产总计

附件1资产负债表(续表)单位:人民币元项目月日流动负债:短期借款应付款项存入保证金应付工资及福利费应交税金及附加预提费用担保赔偿准备短期责任准备预计负债一年内到期的长期负债其它流动负债流动负债合计长期负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款长期责任准备其它长期负债长期负债合计负债合计所有者权益:实收资本资本公积担保扶持基金盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计负债及所有者权益总计

附件2利润表单位:人民币元项目~月一、担保业务收入其中:1、担保费收入2、手续费收入3、评审费收入4、追偿收入5、其它收入二、担保业务成本其中:1、担保赔偿支出2、分担保费支出3、手续费支出4、营业税金及附加5、其它支出三、担保业务利润加:利息净收入加:其它业务利润减:营业费用加:投资收益四、营业利润加:营业外净收入五、扣除资产减值损失前利润总额减:资产减值损失六、扣除资产损失后利润总额减:所得税七、净利润

附件3主要经济指标计算公式担保放大比例＝担保责任余额/注册资本现金类资产担保放大倍数＝担保责任余额/现金类资产担保业务收入比重＝(同期)担保业务收入/(同期)总收入×100％担保业务收益率＝(同期)担保业务收益/(同期)对应担保金额×100％流动资产比例＝(现金+短期投资)/总资产×100％担保代偿率＝(同期)代偿支出/(同期)已解除担保额×100％代偿回收率＝累计已回收代偿金额/累计已发生代偿支出×100％客户集中度＝前五名最大担保客户担保余额/全部担保责任余额硬资本充分率＝硬资本/表内外资产风险值现金类资产＝货币资金+存出保证金+债券等流动性强的短期投资-存入担保保证金硬资本＝所有者权益+风险准备金+未确认担保收入+分期收取的担保收入的净现值+5年期以上国债-长期股权投资-其它应调减资产表内外资产风险值＝Σ(表内资产总额*信用风险转换系数+担保责任余额*信用风险转换系数)准备金＝未到期责任准备金+担保赔偿准备金+一般风险准备金

附件4担保机构信用评级的级别符号和定义担保机构信用评级是指专业信用评级机构对担保机构的履约能力和履约意愿的综合评价。担保机构信用等级的设置采用三等九级,各级别符号及定义如下。AAA级代偿能力最强,绩效管理和风险管理能力极强,风险最小。AA级代偿能力很强,绩效管理和风险管理能力很强,风险很小。A级代偿能力较强,绩效管理和风险管理能力较强,尽管有时会受经营环境和其它内外部条件变化的影响,可是风险小。BBB级有一定的代偿能力,绩效管理和风险管理能力一般,易受经营环境和其它内外部条件变化的影响,风险较小。BB级代偿能力较弱,绩效管理和风险管理能力较弱,有一定风险。B级代偿能力较差,绩效管理和风险管理能力弱,有较大风险。CCC级代偿能力很差,在经营、管理、抵御风险等方面存在问题,有很大风险。CC级代偿能力极差,在经营、管理、抵御风险等方面有严重问题,风险极大。C级濒临破产,没有代偿债务能力。注:除CCC级以下等级外,每一个信用等级可用”+”、”-”符号进行微调,表示略高或略低于本等级,但不包括AAA+附件7字号资信评估合同书项目名称:担保机构信用评级甲方:XXXX担保有限公司乙方:XXXX资信评估有限公司年月日经协商,甲乙双方达成如下协议,共同遵守。一、甲方委托乙方对其信用等级进行评估。二、甲方应于年月日按乙方要求文件清单将评估所需要的文件及相关信息提交给乙方。甲方承诺所提供文件和信息的合法、完整、真实性。乙方不承担因甲方向乙方提交失实文件致使评估结果出现偏差和造成不良影响的责任。三、乙方应于年月日向甲方和监管部门提交评估报告。乙方承诺对本合同项目所作评估报告客观、公正。四、乙方到现场调研时,甲方应提供方便并予以配合。五、除另有书面约定,本合同内容及双方向对方披露的所有文件均视为保密资料,不应全部或部分披露给甲乙方和监管部门以外的任何方。六、在评估期间,甲方任何重大事件的发生可能