财务管理任务附详细答案

任务3_0001一、单项选择题（共 15 道试题，共 60 分。）1.企业提取固定资产折旧，为固定资产更新准备现金。这实际上反映了固定资产的（）特点。A.专用性强B.收益能力高，风险较大C.价值双重存在D.技术含量高2.若净现值为负数，表明该投资项目（ ）。A.为亏损项目，不可行B.它的投资报酬率小于零，不可行C.它的投资报酬率没有达到预定的贴现率，不可行D.它的投资报酬率不一定小于零，因此也有可能是可行方案3.如果其他因素不变，一旦贴现率提高，下列指标中其数值将会变小的是 （ ）。A.净现值B.内部报酬率C.平均报酬率D.投资回收期4.对现金的余裕与短缺采取怎样的处置与弥补方式，应视现金余裕或不足的具体情况，一般来说（）。A.经常性的现金余裕比较适于归还短期借款或购买短期有价证券B.临时性的现金不足主要通过增加长期负债或变卖长期有价债券来弥补C.经常性的现金短缺可以通过筹集短期负债或出售短期有价证券来弥补D.临时性的现金余裕可用于短期借款等流动负债或进行短期投资5.某企业的应收帐款周转期为 80天，应付帐款的平均付款天数为 40天，平均存货期限为70天，则该企业的现金周转期为（ ）。A.190天B.110天C.50天D.30天6.某投资项目在建设期初一次投入原始投资 400万元，现值指数为1.35。则该项目净现值为（ ）。A.540B.140C.100D.2007.不管其他投资方案是否被采纳和实施，其收入和成本都不因此受到影响的投资是（）。A.互斥投资B.独立投资C.互补投资D.互不相容8.所谓应收帐款的机会成本是指（ ）。A.应收帐款不能收回发生的损失B.调查顾客信用情况的费用C.应收帐款占用资金的应计利息D.催款帐款发生的各项费用9.企业规定的信用条件为：“5/10，2/20，n/30”，一客户从该企业购入原价为10000元的原材料，并于第15天付款，该客户实际支付的货款是（）。A.9500100009900980010.下面现金管理目标描述正确的是（ ）。A.现金变现能力最强，因此不必要保持太多的现金B.持有足够的现金可以降低或避免财务风险和经营风险，因此现金越多越好C.现金是一种非赢利资产，因此不该持有现金D.现金的流动性和收益性呈反向变化关系，因此，现金管理就是要在两者之间做出合理选择11.某投资方案预计新增年销售收入 300万元，预计新增年销售成本 210万元，其中折旧85万元，所得税40%，则该方案年营业现金流量为 ( ) 。A.90万元B.139万元C.175万元D.54万元12.下列不属于信用条件的是（ ）。A.现金折扣B.数量折扣C.信用期间D.折扣期间13.下列项目不属于速动资产的有（ ）。A.应收账款净额B.预付账款C.存货D.其他应收账款14. 企业购买某项专利技术属于（ ）。实体投资金融投资无效投资对外投资15.现金管理中，需要权衡的是（ ）。A.流动性和风险性B.流动性和盈利性C.盈利性和风险性D.风险性和安全性二、多项选择题（共 5 道试题，共 20 分。）1.以下属于存货决策无关成本的有（ ）。A.进货成本B.固定性进货费用C.采购税金D.变动性储存成本E.缺货成本2.投资决策的贴现法包括（ ）。A.内含报酬率法B.投资回收期法C.净现值法D.现值指数法E.平均报酬率3.降低贴现率，下列指标会变大的是（ ）。A.净现值B.现值指数C.内含报酬率D.投资回收期E.平均报酬率4.下列对投资的分类中正确的有（ ）。A.独立投资、互斥投资和互补投资B.长期投资和短期投资C.对内投资和对外投资D.金融投资和实体投资E.先决投资和后决投资5.在采用存货模式确定最佳现金持有量时，需要考虑的因素有（ ）。A.机会成本B.持有成本C.管理成本D.短缺成本E.转换成本三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）估算现金流量时必须考虑全部的现金流量。错误正确如果某投资项目的现值指数大于0，说明该投资项目是可行的。错误B. 正确3.经常性的现金短缺可以通过筹集长期负债或出售长期有价证券来弥补。错误正确4.临时性的现金不足主要通过增加长期负债或变卖长期有价债券来弥补。错误正确在现金总需求量确定的情况下，现金持有越多，其持有成本越大，转换成本也越大。错误正确任务3_0002一、单项选择题（共 15 道试题，共 60 分。）1.对现金的余裕与短缺采取怎样的处置与弥补方式，应视现金余裕或不足的具体情况，一般来说（）。A.经常性的现金余裕比较适于归还短期借款或购买短期有价证券B.临时性的现金不足主要通过增加长期负债或变卖长期有价债券来弥补C.经常性的现金短缺可以通过筹集短期负债或出售短期有价证券来弥补D.临时性的现金余裕可用于短期借款等流动负债或进行短期投资2.若净现值为负数，表明该投资项目（ ）。A.为亏损项目，不可行B.它的投资报酬率小于零，不可行C.它的投资报酬率没有达到预定的贴现率，不可行D.它的投资报酬率不一定小于零，因此也有可能是可行方案3.下列项目不属于速动资产的有（ ）。A.应收账款净额B.预付账款C.存货D.其他应收账款4.现金管理中，需要权衡的是（ ）。A.流动性和风险性B.流动性和盈利性C.盈利性和风险性D.风险性和安全性5.不管其他投资方案是否被采纳和实施，其收入和成本都不因此受到影响的投资是（）。A.互斥投资B.独立投资C.互补投资D.互不相容6.企业提取固定资产折旧，为固定资产更新准备现金。这实际上反映了固定资产的（）特点。A.专用性强B.收益能力高，风险较大C.价值双重存在D.技术含量高7. 当两个投资方案为独立选择时，应优先选择（ ）。净现值大的方案项目周期短的项目投资额小的项目现值指数大的方案8. 企业购买某项专利技术属于（ ）。实体投资金融投资无效投资对外投资9.下面信用标准描述正确的是（ ）。A.信用标准是客户获得信用的条件B.信用标准通常用坏帐损失率表示C.信用标准越高，企业的坏帐损失越高D.信用标准越低，企业的销售收入越低10.企业规定的信用条件为：“5/10，2/20，n/30”，一客户从该企业购入原价为10000元的原材料，并于第15天付款，该客户实际支付的货款是（）。A.9500B.10000C.9900D.980011.某企业的应收帐款周转期为80天，应付帐款的平均付款天数为40天，平均存货期限为70天，则该企业的现金周转期为（）。A.190天B.110天C.50天D.30天12.所谓应收帐款的机会成本是指（）。A.应收帐款不能收回发生的损失B.调查顾客信用情况的费用C.应收帐款占用资金的应计利息D.催款帐款发生的各项费用13.如果其他因素不变，一旦贴现率提高，下列指标中其数值将会变小的是 （ ）。A.净现值B.内部报酬率C.平均报酬率D.投资回收期14.下面现金管理目标描述正确的是（ ）。A.现金变现能力最强，因此不必要保持太多的现金B.持有足够的现金可以降低或避免财务风险和经营风险，因此现金越多越好C.现金是一种非赢利资产，因此不该持有现金D.现金的流动性和收益性呈反向变化关系，因此，现金管理就是要在两者之间做出合理选择15.某投资项目在建设期初一次投入原始投资 400万元，现值指数为1.35。则该项目净现值为（ ）。A.540B.140C.100D.200二、多项选择题（共 5 道试题，共 20 分。）1.信用政策主要由（ ）等部分组成。A.信用标准B.信用条件C.收帐方针D.信用期限E.现金折扣2.以下属于存货决策无关成本的有（ ）。A.进货成本B.固定性进货费用C.采购税金D.变动性储存成本E.缺货成本3.下列对投资的分类中正确的有（ ）。A.独立投资、互斥投资和互补投资B.长期投资和短期投资C.对内投资和对外投资D.金融投资和实体投资E.先决投资和后决投资4.投资决策的贴现法包括（ ）。A.内含报酬率法B.投资回收期法C.净现值法D.现值指数法E.平均报酬率5.在采用存货模式确定最佳现金持有量时，需要考虑的因素有（ ）。A.机会成本B.持有成本C.管理成本D.短缺成本E.转换成本三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）在其它条件不变的情况下，若企业提高折现率，不会对内含报酬率产生影响。错误正确2.临时性的现金不足主要通过增加长期负债或变卖长期有价债券来弥补。错误正确3. 如果某投资项目的现值指数大于 0，说明该投资项目是可行的。错误正确4.经常性的现金短缺可以通过筹集长期负债或出售长期有价证券来弥补。错误正确估算现金流量时必须考虑全部的现金流量。错误正确卫生管理制度1 总则1.1 为了加强公司的环境卫生管理，创造一个整洁、文明、温馨的购物、办公环境，根据《公共场所卫生管理条例》的要求，特制定本制度。1.2 集团公司的卫生管理部门设在企管部，并负责将集团公司的卫生区域详细划分到各部室，各分公司所辖区域卫生由分公司客服部负责划分，确保无遗漏。2 卫生标准2.1 室内卫生标准2.1.1 地面、墙面：无灰尘、无纸屑、无痰迹、无泡泡糖等粘合物、无积水，墙角无灰吊、无蜘蛛网。2.1.2 门、窗、玻璃、镜子、柱子、电梯、楼梯、灯具等，做到明亮、无灰尘、无污迹、无粘合物，特别是玻璃，要求两面明亮。2.1.3 柜台、货架：清洁干净，货架、柜台底层及周围无乱堆乱放现象、无灰尘、无粘合物，货架顶部、背部和底部干净，不存放杂物和私人物品。2.1.4 购物车（筐）、直接接触食品的售货工具（包括刀、叉等）：做到内外洁净，无污垢和粘合物等。购物车（筐）要求每天营业前简单清理，周五全面清理消毒；售货工具要求每天消毒，并做好记录。2.1.5 商品及包装：商品及外包装清洁无灰尘（外包装破损的或破旧的不得陈列）。2.1.6 收款台、服务台、办公橱、存包柜：保持清洁、无灰尘，台面和侧面无灰尘、无灰吊和蜘蛛网。桌面上不得乱贴、乱画、乱堆放物品，用具摆放有序且干净，除当班的购物小票收款联外，其它单据不得存放在桌面上。2.1.7 垃圾桶：桶内外干净，要求营业时间随时清理，不得溢出，每天下班前彻底清理，不得留有垃圾过夜。2.1.8 窗帘：定期进行清理，要求干净、无污渍。2.1.9 吊饰：屋顶的吊饰要求无灰尘、无蜘蛛网，短期内不适用的吊饰及时清理彻底。2.1.10 内、外仓库：半年彻底清理一次，无垃圾、无积尘、无蜘蛛网等。2.1.11 室内其他附属物及工作用具均以整洁为准，要求无灰尘、无粘合物等污垢。2.2 室外卫生标准2.2.1 门前卫生：地面每天班前清理，平时每一小时清理一次，每周四营业结束后有条件的用水冲洗地面（冬季可根据情况适当清理），墙面干净且无乱贴乱画。2.2.2 院落卫生：院内地面卫生全天保洁，果皮箱、消防器械、护栏及配电箱等设施每周清理干净。垃圾池周边卫生清理彻底，不得有垃圾溢出。2.2.3 绿化区卫生：做到无杂物、无纸屑、无塑料袋等垃圾。3 清理程序3.1 室内和门前院落等区域卫生：每天营业前提前10分钟把所管辖区域内卫生清理完毕，营业期间随时保洁。下班后5-10分钟清理桌面及卫生区域。3.2 绿化区卫生：每周彻底清理一遍，随时保持清洁无垃圾