1000吨年杏鲍菇标准化生产基地扩建项目可行性研究报告

总论扶持方式：项目类别：项目代码：国家农业综合开发产业化经营财政补助项目安徽省淮北市濉溪县龙头企业项目可行性研究报告项目名称：项目单位（盖章）：淮北市浩强菇业有限公司项目法人代表（负责人）项目建设地点：濉溪县双堆镇陈桥村

第一章总论1.1项目单位基本情况1.1.1概况淮北浩强菇业有限公司成立于2007年9月，项目单位位于双堆镇陈桥村。项目单位集食用菌生产、技术服务、菌种供应、物资和原材料供应、鲜菇回收真空包装、营销等于一体的民营科技企业。项目单位注册资金300万元，占地面积150亩，项目单位成立运行以来，2007年获淮北市“十佳创业之星”、淮北市“科技示范户”和淮北市“双带”先锋等荣誉称号等。于2008年获得淮北市农业产业化龙头企业，2008年3月获得国家绿色食品认证，并带动周边1000户以上农户从事食用菌生产。项目单位现有职工53人，其中技术人员17人，生产人员24人，营销人员12人。项目单位作为龙头企业，建成珍稀食用菌工厂化出菇室13000平方米，2009年生产杏鲍菇1000吨。杏鲍菇因其味香如杏仁、肉肥似鲍鱼而得名，由于营养丰富、口感好，在国内外市场上颇受消费者青睐。特别是应用反季节栽培技术生产的鲜菇，在上海、深圳、北京等大中城市以及日、韩、东南亚消费市场十分畅销。项目单位以市场为导向，充分发挥当地玉米芯、棉籽壳及农作物秸秆资源丰富，劳动力成本相对较低的优势，以项目单位为龙头，带动周边群众发展珍稀食用菌生产，增加农户收入。2007年以来，项目单位在濉溪县南部地区，利用优越的生态环境，优质的食用菌生产原料，带动1000户以上的农户发展珍稀食用菌生产。项目单位分别在上海、南京、深圳、杭州等大中城市建立珍稀食用菌营销网络，通过回收农户生产的鲜菇产品，经加工、保鲜、精包装后销往大中城市。珍稀食用菌的生产在我国还属于新兴产业，总的来说技术不是十分成熟，生产还很不规范；以传统方式生产珍稀菇菌具有许多局限性，首先在生产方面珍稀菇菌由于其本身的特性决定了其对生产主体的技术要求较高，而传统食用菌生产多一家一户的分散经营为主，各个生产单位的生产条件不同，对技术的掌握程度也不同，再加上引种的不规范这就决定了产品的品质的参差不齐，很难形成统一的标准，在很大程度上制约了珍稀菇菌产业的发展。其次在销售环节，由于珍稀菇菌的生产成本较高，因此价格普遍偏高，这就决定了珍稀菇菌的消费群体是收入较高的人群，这类人群的消费行为在国内主要集中在超市和中高档酒店等场所，由于这些场所对产品的商品性（外观）、包装、交货方式、供货的数量及连续性等都有较高要求，分散的生产者很难达到其要求的标准，也难以根据其要求制定营销策略。因此分散的生产者只能选择利润较低的农贸市场作为目标市场，且有相当的利润被中间环节所占，分散生产利润较低且风险较大，很难在短时间发展起来，此外珍稀菇菌大多是中温菇菌（子实体生长发育温度只适宜春秋季节），鲜菇生产的季节性与市场需求的连续性之间的矛盾也在很大程度上制约了珍稀菇菌产业的发展。为了进一步发展的壮大珍稀食用菌产业化经营规模，提高鲜菇质量和档次，项目单位组织科技人员先后到北京农业大学、南京农业大学、福建三明市食用菌研究所等科研院所学习珍稀食用菌栽培新技术，引进珍稀食用菌良种，立足自然条件，研究开发了杏鲍菇等珍稀食用菌反季节标准化生产技术规程，申请获得了“浩强”牌注册商标，“浩强”牌杏鲍菇以其营养丰富、医疗保健功能强，深受消费者喜爱。该产品无有害物质残留，2008年被国家认定为绿色食品A级产品。许可使用绿色食品标志。项目单位选址在濉溪县南部的双堆镇陈桥村建立珍稀食用菌生产基地。濉溪县南部的双堆集和南坪镇，是生态农业生产示范基地，工业生产相对薄弱，是没有受到工业污染的一片净地，生态环境优良，无工业“三废”排放，空气清新，水质良好，珍稀食用菌产品质量稳定，有利于无公害绿色食品质量标准要求。濉溪县南部地区以小麦、玉米为主要粮食作物，玉米芯及农作物秸秆资源十分丰富，可为食用菌生产提供丰富的基质原料。同时，农村劳动力资源较为丰富，劳动力成本相对较低，交通运输十分便捷，距京台高速南坪出入口仅8公里，为发展绿色食品生产提供了良好的条件。1.1.2财务状况2009年，项目单位资产总额976.4万元，固定资产净值913.8万元，流动资产416.9万元，实现销售收入1682.7万元，净利润193万元，净资产收益率15.1%，资产负债率10%。1.1.3法定代表人基本情况项目法人代表李强，1977年出生，大专学历，农技师职称，项目法人代表李强长期从事食用菌生产与经营，在平菇、金针菇、鸡腿菇、木耳等食用菌生产栽培方面具有较高的技术水平。2007年以来，把主要精力用于珍稀食用菌杏鲍菇的良种引进、反季节设施化及工厂化栽培方面，特别是在高温季节杏鲍菇市场供应短缺，价格高，效益好，李强同志应用设施化技术反季节生产杏鲍菇鲜菇，在上海、北京、深圳等大城市的消费市场十分畅销，杏鲍菇栽培以玉米芯为主要原料，发展杏鲍菇对于开发利用农作物秸秆资源，变废为宝，提高农作物秸秆资源利用效益等，具有重要意义。项目实施带动了周边1000户以上的农户，发展珍稀食用菌，项目实施发挥了较好的经济效益、社会效益、生态效益。目前，在项目单位的带动下，食用菌产业以发展成为双堆镇农村经济的支柱产业。项目法人代表在食用菌生产和鲜菇经营方面的社会诚信度较高，没有经历破产，项目单位成立以来，经济效益良好。1.2项目基本情况1.2.1项目名称、建设性质及建设地点项目名称：淮北浩强菇业1000吨/年杏鲍菇标准化生产基地扩建项目建设性质：扩建建设地点：濉溪县双堆镇陈桥村1.2.2产品方案及规模产品方案：杏鲍菇鲜菇包装规格：250g、500g真空包装项目规模：年生产杏鲍菇鲜菇1000吨1.2.3品种、技术、设备方案品种：杏鲍菇品种为雪茸杏鲍菇-200G生产技术：本项目杏鲍菇鲜菇生产技术采用设施化、工厂化、人工控温反季节栽培技术。设施方案：法国产美优乐MT-100制冷设备，52台。1.2.4土建工程主要建筑物：新建构筑物规模8600平方米，其中新建全温控出菇室7300平方米，新建晒场800平方米，新建道路500平方米。1.2.5建设期限本项目建设期10个月。1.2.6投资结构及资金来源项目投资。本项目投资总额798.4万元，其中建筑工程投资560.5万元，设备购置投资166.4万元，安装工程费10万元，工程建设其它费用19.5万元（包括前期工作费3万元，勘察设计费4万元，工程监理费0.5万元，科技培训费12万元，基本预备费42万元）。项目单位自筹资金能力较强，项目建设不需使用银行贷款，本项目为扩建工程，项目单位流动资金充足，本项目不需新增流动资金。资金筹措。项目总投资798.4万元，其中申请中央财政投资200万元，地方财政配套资金90万元，单位自筹资金508.4万元。1.2.7项目效益（1）经济效益。本项目建成投产后，年生产经营杏鲍菇鲜菇1000吨，年销售收入1360万元，利润165.1万元，财务内部收益率14.7%，财务净现值707.1万元，投资利润率20.7%，投资回收期4.9年。（2）社会效益。项目实施可在双堆镇及周边地区带动农户1000户，年生产杏鲍菇鲜菇10000吨以上，实现销售收入1.4亿元左右，综合利用玉米芯等农作物秸秆近2万吨，不但可以解决农村富余劳动力利用冬闲季节生产，而且又可以为农户新增效益1670万元左右，对增加农民收入，促进社会安定团结，建设和谐社会都具有十分深远的意义。1.3可行性研究报告编制依据（1）《国家农业综合开发资金和项目管理办法》财政部令第29号（2）《2011年国家农业综合开发产业化经营项目申报通知》国农办[2010]186号（3）项目单位提供的有关资料1.4综合评价本项目应用现代农业新技术，通过人工调控温度，实现珍稀食用菌杏鲍菇的反季节栽培，有利于鲜菇周年生产供应市场，适应不同层次的消费需求，特别是应用人工控温技术，实现杏鲍菇设施化、工厂化栽培，在高温季节生产供应鲜菇，填补市场空白，消费价格提高2-3倍，经济效益良好。食用菌栽培对于综合利用农作物秸秆资源、保护生态环境具有现实意义。本项目主要风险为杏鲍菇鲜菇的销售价格、技术，由于国内外市场容量巨大，在高温季节鲜菇市场供不应求，目前应用人工控温技术反季节栽培的规模偏小，难以适应市场需求，市场价格将长期在高位运行。项目单位应加强技术管理，提高鲜菇产品产量、质量，以降低风险。项目单位通过技术培训、现场指导等措施，可带动周边农户发展杏鲍菇生产，本项目具有较强的龙头带动作用，项目单位多年的生产经营实践，规模不断壮大，初步发展成为双堆镇农村经济的支柱产业，2010年双堆镇规划在陈桥村建设食用菌产业园。另外，项目单位在上海、北京等大城市建立鲜菇销售网络，部分产品出口东南亚地区，项目单位现有规模难以满足市场需求，扩大生产规模势在必行。由此可见，项目实施具有较好的经济效益、社会效益、生态效益。建议加快项目建设，尽快发挥项目龙头带动作用。第二章背景及必要性2.1项目区社会经济状况2.2相关产业发展现状双堆镇、南坪镇位于濉溪县南部，是规划建设的生态农业示范区，以优质小麦、优质玉米等粮食生产为主，双堆和南坪2镇的玉米种植面积37万亩，年产玉米芯3万吨左右，是食用菌栽培的优质原料，可为项目实施提供丰富的原料资源。作为生态农业示范区，工业基础较为簿弱，地方经济以农业经济为主导，农业经济规模占生产总值的60%以上。2.3项目建设的必要性中央一号文件强调，农民收入长期低速增长，影响了农民生活水平提高，影响了粮食生产和农产品供给；制约了农村经济发展，制约了整个国民经济增长。城乡居民收入水平差距的进一步拉大，不仅事关农村社会进步，而且关系全面建设小康社会目标的实现；不仅是重大的经济问题，而且是重大的政治问题。我国在食用菌基础理论研究及应用技术推广方面，取得了举世瞩目的进展。悠久的传统栽培技术与现代高新技术相结合，使我国的资源优势和劳动力优势得到了充分发挥，从而使我国逐步成为食用菌生产大国，食用菌产量占世界食用菌总量的78%以上，在栽培技术方面，形成了独有的特色。食用菌已发展成为我国农业中的一新兴产业，成为农村产业结构调整中的一个热门话题，成为农民增收的一个短、平、快项目，受到了各级领导的重视和广大农民群众的欢迎。濉溪县双堆集镇依托优越的生态环境，正在加快建设生态农业示范区，其中食用菌生产作为生态农业的重要内容，规划在双堆镇陈桥村建设淮北市最具规模的食用菌生产基地，食用菌生产以农作物秸秆为原料，有利于延伸农业产业链，综合利用农业副产品资源，提高资源综合利用率和附加价值，有利于增加农民收入，食用菌生产促进了农作物秸秆综合利用，变废为宝，不仅有利于克服大量焚烧农作物秸秆造成的环境污染，还有利于节能减排、实现可持续发展。由于食用菌工厂生产是一个新兴产业，发展潜力巨大，对提升淮北市农业产业结构、促进农业工业化进程、充分利用农作物秸杆资源、减少环境污染，提高农业经济效益、都具有广阔的发展前景。近年来，我国食用菌的新鲜产品年产量已达到400万吨，全国每年出口的食用菌罐头和干品等30吨，创汇近5亿美元。目前，全国食用菌产量将达到600万吨，有望成为21世界极具发展潜力的新兴产业和解决“三农”问题、农民增收的重要手段。食用菌业被誉为“点草成金”的产业，只要认请形势，善抓良机，积极推动，就能够迅速促其成为创汇农业的重要产业，成为拉动农村经济健康发展的增长点。龙头企业在农业产业结构调整中具有较强的带动作用，对于促进现代农业向广度和深度进军，实现小规模经营农户与大市场的对接，促进结构优化和产业升级，全面推进农业运营机制和技术创新，将发挥重要的作用。一是龙头企业为农民提供市场信息和社会化服务，提高农产品的科技含量，通过“合同”、“订单”等形式，有效地降低了小农经营的市场风险，使农民能够放心地进行结构调整；二是农产品多次加工，实现就地增值增效；三是可以完善和创新农业经营体制，龙头企业充分整合现有资源，发挥多年来建立的生产技术优势和市场网络优势，可以通过本项目的建设，为本地的农业发展、农民增收做出贡献。珍稀食用菌工厂化生产项目属于劳动密集产业，可以吸收大批农村富余劳动力从事本食用菌产业，安排众多的农村劳动力就业，同时带动动输、包装等相关联的产业，增加收入，使当地农民切实增收。当地劳动力资源富足，劳动力素质较高，劳动力成本却显著低于发达地区，当地的珍稀食用菌生产具有较强的价格优势，市场竞争能力较强。第三章项目选址与建设条件3.1建设地点选择3.1.1选址原则珍稀食用菌杏鲍菇工程化生产的选址原则为：生态环境良好，适宜发展无公害绿色食品；玉米芯等农作物秸秆资源丰富，劳动力充足，生产成本较低；交通便利，有利于产品的运输和销售。3.1.2项目位置本项目选址在濉溪县南部的双堆镇陈桥村，是生态农业示范区，没有工业污染，环境条件优越。项目占地面积150亩，通过土地流转的方式租用农民土地。3.2建设条件3.2.1自然条件濉溪县地处南北气候的过渡地带，兼有南北气候之长，四季分明，光照充足，无霜期长，一年二熟，雨热同季，适宜多种农作物生产发育，适宜间作套种，提高复种指数，当地盛产优质小麦、优质玉米、优质大豆、杂粮等，可为工项目实施提供质量优良，数量充足的玉米芯原材料。濉溪县气候条件适宜发展平菇、金针菇、杏鲍菇、木耳、鸡腿菇等多种珍稀食用菌，特别适宜发展杏鲍菇反季节、工厂化栽培。杏鲍菇属于低温型食用菌，在自然条件下，杏鲍菇只有在秋冬季节才能生长发育，鲜菇采收上市供应时期较短，为适应消费者对杏鲍菇的市场需求，项目单位采用人工控温技术，在炎热的春夏季节，生产杏鲍菇鲜菇，实现杏鲍菇的周年生产，长期供应消费市场，满足不同层次的消费需求。3.2.2资源、科技支撑条件杏鲍菇栽培所需主要原料为玉米芯，项目区是玉米主产区，玉米芯资源十分丰富，仅双堆镇、南坪镇2个镇年产玉米芯3万吨左右，为项目实施提供了丰富的原料资源。项目单位长期开展食用菌工厂化、反季节栽培技术的生产实践，近年来，开展杏鲍菇优良菌株选育、反季节栽培标准化应用研究、鲜菇储运保鲜、产业化经营等，生产的杏鲍菇鲜菇品质优良，产品销往上海、北京等地，部分产品出口东南亚地区。项目单位现有专业技术人员9人，技术力量较强，还与安徽农业大学、淮北师范大学生物系等科研单位建立协作关系，具有较强的技术研发实力。3.2.3基础设施条件项目选址位于濉溪县双堆镇食用菌产业基地内，水、电、路等基础设施条件较好，有利于项目实施。第四章市场分析与销售方案4.1市场分析4.1.1市场供求现状及前景分析食用菌是传统的山珍名菜，其营养丰富，肉质特异，常食有益于健康，更对多种疾病有良好的食疗作用。国际营养专家向人们推荐的10种有助于健康的营养食品中，食用菌是其中之一，目前，食用菌已成为人类食物结构中不可缺少的部分，随着人们生活水平的提高，城乡居民对表稀食用菌需求逐年增加。杏鲍菇因其味香如杏仁、肉肥似鲍鱼而得名，风味独特，口感良好，在国内外市场上颇受消费者喜爱。杏鲍菇作为珍稀食用菌，长期以来市场销售的主要是野生杏鲍菇鲜菇，受到市场需求的刺激，强化了对野生杏鲍菇驯化栽培，从商业性生产发展状况来看，杏鲍菇为最新人工驯化的野生珍稀食用菌，由于受到技术条件的制约，杏鲍菇人工栽培产量较低，野生杏鲍菇资源枯竭，杏鲍菇鲜菇市场供不应求。特别是反季节栽培的杏鲍菇鲜菇更是货紧价扬，目前只能供应大城市高层次的消费需求，一般城市和农村地区的市场供应几乎是空白。杏鲍菇工厂化、反季节栽培发展潜力巨大、市场前景广阔。当地发展杏鲍菇产业，在劳动力成本、玉米芯资源、电力能源供应等方面具有得天独厚的优势条件。本项目产品的目标市场近期以上海、深圳、北京等大城市为主，部分产品经上海市外贸公司集中出口日本、韩国、东南亚地区。从项目单位杏鲍菇生产和经营情况来看，上述市场需求缺口依然较大，市场发展前景看好。4.1.2市场竞争优势分析珍稀菌具有美味可口的食用价值，同时还有许多保健功能。现代研究发现食用菌对人体有各种医疗保健作用，大体有以下方面：（1）抗肿瘤作用（2）免疫调节作用（3）降低胆固醇（4）降低血糖（5）抗衰老作用（6）减肥作用（7）其它作用。除上述之外，食用菌能产生多种抗菌素、有抗菌、抗病素的作用。食用菌还有清热解毒，保肝、润肺、护肤、美容、健脑等功能，能胃肠溃疡病赤有抑制和治疗作用。在自然条件下，食用菌生产受到季节气候的影响，难以适应人们的消费需求。应用现代科技成果，人工调节小气候环境，实现食用菌反季节生产，周年上市，不仅丰富市场供应，还可创造较大的经济效益。目前，发达国家的各类食用菌的生产，已基本上实现了工厂化、机械化、规模化。如世界双孢蘑菇生产大国美国、法国、荷兰，英国和巴西等，从栽培原料的发酵、接种到发菌、出茹管理均采用工厂化的生产工艺，机械化程度达到80%左右。杏鲍菇特殊的医疗保健功效，使其在功能保健食品的开发前景非常看好，杏鲍菇中所含的多糖类等活性成份既能增强免疫功能，又有抑制多种病菌的功效。这直接或间接地发挥了抵抗微生物感染的作用，这种抗微生物活性既有特异的、也有广普的，且以多种形式发挥作用。据药理学专家研究分析，目前随着耐药病菌种类的增多，食用菌提取物和衍生物在抵抗耐药病菌领域有着巨大的潜力，食用菌被认为是有望成为开发出新型抗生素的自然资源。随着科技进步，食用菌产业从单一品种向多元化、多品种方向发展，国内外市场消费需求呈快速增长态势，据深圳、上海、北京等多家超市调查，除普通的香菇、木耳等食用菌干品外，各种食用菌常年均有供应，且呈快速增长趋势，2009年的销售量是2005年的10倍，上海市杜源香菇有限公司向上海超市供应的鲜菇小包装产品年均递增30%左右。我国已进入经济持续高速增长发展期，国内市场需求量稳步增长，销售价格逐渐向国际市场靠近，以杏鲍菇为例，2009年供应日本真空包装鲜菇，一级品每吨4.5万元左右，同样的杏鲍菇产品，小包装供应上海华联超市，一级品每吨4-4.5万元，同时，精细包装的礼品鲜菇的市场需求量逐年上升。杏鲍菇常规栽培，或野生杏鲍菇鲜菇，只能在冬季采收上市，一般销售价格每公斤4-6元，夏季反季节栽培的杏鲍菇鲜菇售价每公斤18-20元，最高售价每公斤30元，出口产品一般价格每公斤40元以上，本项目杏鲍菇鲜菇产品是应用设施化栽培技术，在高温季节生产供应市场，填补了杏鲍菇鲜菇夏季供应市场的空白，产品价格高，市场容量大。4.2营销策略、方案、模式以项目单位为龙头，项目单位自产+回收农户生产的杏鲍菇鲜菇，经分级、处理、真空包装后，销往深圳、北京、上海等大城市的代理商。项目单位已在部分大城市建立较为稳定的营销网络。本项目实施后，将进一步增强龙头企业的带动作用，提升杏鲍菇产业化经营水平，带动更多的农户发展杏鲍菇产业，壮大杏鲍菇鲜菇生产基地，同时，在大城市巩固现有的营销网络，积极开扰新的合作客户，积极商谈上海外贸及其它中介服务组织，开拓日韩和东南亚鲜菇市场。项目单位应与多家营销代理签订长期的产销协议，明确“责、权、利”的关系，让产业化经营各方面充分分享增值利润，做到互惠互利，共同受益。4.3市场风险分析4.3.1市场风险因素分析本项目市场风险主要为生产成本、产品质量等，从目前的市场来看，杏鲍菇鲜菇的销售价格受到产品质量的影响较大，一级品与二级品之间的价差30%左右，与等外品价差100%以上。4.3.2防范和降低风险的对策本项目的最大优势在于劳动成本较低，而低成本劳动力优势并不能够持久，应当趁各种珍稀食用菌在全球尚未形成高度机械化生产的有利时机，利用农村劳动力和栽培技能优势，争夺和占领市场。首先要转变经营理念，从产量和经营规模型向质量与效益型转变。其次注重技术攻关，通过应用新技术提高杏鲍菇鲜菇产量和质量。第三应用标准化技术，珍稀食用菌从一开始试用，在技术规程上就必须从严，在商品质量上必须适应国际标准，在产品包装上适应超市需要。第五章建设方案5.1产品方案和建设规横产品方案：杏鲍菇鲜菇、真空小包装。项目规模：项目单位在现有年产量500吨杏鲍菇的基础上，扩建年产量1000吨杏鲍菇鲜菇，占地面积150亩。季节安排：反季节栽培为每年4月-9月，自然温度常规栽培为当年10月至次年3月。5.2建设规划和布局按照项目单位总体规划，本期项目建设是在原有出菇室布局的基础上，新建出菇室4栋，建筑面积8600平方米，其中新建全温控出菇室7300平方米，新建晒场800平方米，新建道路500平方米。项目单位现有的原料仓库、拌料室、装料室、蒸料灭菌室、接种室、发菌室、供电、供水等，可作为公用工程，直接投入本期项目使用。5.3建设标准和产品标准建设标准：本项目新建出菇室宜采用坐北朝南，具有保温、保湿和空气交换功能，每间标准出菇房有效栽培面积60平方米左右。产品标准：当杏鲍菇子实体长至4厘米以上或伞盖将平时，即应及时采收。采收的基本标准应根据市场需要而定，从开袋到采摘一般要20天-24天，每包鲜菇产量200g-300g。杏鲍菇鲜菇在10℃-15℃条件下进行削头。操作人员要头戴帽子，左手戴一次性手套，右手拿刀削平菌柄基部，削去不洁表皮和整理菇体形状，削好后轻手放于泡沫箱内，要求菇盖对菇盖堆叠。在削菇过程中进行分级，分级指标为菌盖、柄长、单朵重。如特级产品指标：菇盖2-4cm、柄长6-8cm、单朵重20-35克。本项目产品标准：要求各级菇体菇盖整齐，菇体均匀、新鲜、洁白。5.4技术（工艺）方案5.4.1技术路线及流程5.4.1.1工艺流程图装袋高温灭菌接种培养料配方处理装袋高温灭菌接种培养料配方处理出菇管理催蕾发菌（菌丝培养）包装鲜菇预冷分级采收出菇管理催蕾发菌（菌丝培养）包装鲜菇预冷分级采收储运储运5.4.1.2培养料处理（1）配料基料配方1：玉米芯60%、木屑15%、麸皮9%、玉米面9%、石膏2%、过磷酸钙5%、石灰适量。基料配方2：棉子壳40%、玉米芯20%、木屑9%、麸皮10%、玉米面10%、碳酸钙1%、糖1%、石灰粉1%、过磷酸钙8%。（2）拌料选用玉米芯、棉籽壳、木屑等培养基原料应新鲜无霉变，按培养基配方比例准备好各项原辅材料，将各种料混合拌匀，培养料含水量应控制在63%-65%，PH值8.0-8.5为宜。（3）装袋培养料用ZD1000型冲压式装袋机分装到塑料袋内，采用17cm×38cm大小，厚度为0.0045cm的聚丙烯塑料袋。每袋装湿料900g-1000g。聚丙烯塑料袋应符合GB9688的规定，将装完料的塑料袋口套上套环。（4）灭菌冷却灭菌：采用常压灭菌。将栽培袋放置于周转铁筐内塞上棉花，盖上防湿薄膜，移到灭菌室内叠放，盖实罩盖物，通入高温蒸汽，维持9小时左右。冷却：灭菌后的栽培袋移到干净的冷却室冷却至28℃以下。5.4.1.3接种与发菌（1）接种①在接种室无菌条件下，用栽培种接种。②菌种的菌龄应把握菌丝发满瓶后一个星期左右。③接种应严格按照无菌操作规程进行，接种箱用二包保菇王消毒，接种工具和手都用75%的酒精擦拭。④每瓶栽培种接40包栽培袋。（2）菌丝培养①发菌培养室应预先用漂白粉清洗消毒，浓度为100g加水12kg。②接种后的栽培袋排放黑暗的培养室内进行发菌培养，温度保持在22℃-25℃，空气相对温度不宜大于75%。③接种后一星期应检查栽培袋，观察菌丝生长情况。发现污染袋，应及时将其清理出培养室。此后，再做2-3次的检查。④将长满菌丝的菌袋在23℃-26℃条件下再继续培养10天，使菌龄达到55天-60天。5.4.1.4出菇管理（1）出菇方式将菌袋（出菇包）摆放于菇房的出菇架上进行栽培。（2）开袋催蕾将套环棉塞拿下，清除老化菌块，袋口保持原状，然后将菇房温度降到12℃-18℃，用日光灯增加光照，刺激子实体形成，一般6天-8天开始长出菇蕾。（3）疏蕾开袋底选择向袋口伸长、菇盖圆形的菇蕾，按照每个出菇袋（包）保留2朵-3朵进行疏蕾控制。袋底开三角形小口，要求开在小菇蕾附近，等袋底菇蕾分化明显时再疏蕾一次。（4）出菇期管理湿度管理：菇房的空气相对湿度应控制在90%-95%，若湿度不够，可用地面喷水、空间雾水增湿。通风管理：每天应根据菇的生长情况通风多次，每次4分钟-6分钟，菇盖较小多通风，菇盖较大少通风。温度管理：前期温度控制在12℃-18℃之间，中期温度控制在13℃-16℃，后期温度控制在14℃-17℃。光线管理：适当增加光照可促进原基形成、分化，有利于提高产量、质量。接近采收时可不给光线。5.4.1.5病虫害防治（1）预防为主，综合防治。用敌敌畏和来苏尔对环境进行轮流消毒，敌敌畏浓度为600倍液（1ml加水599ml），来苏尔浓度为20倍液（25ml加水500ml），均在栽培前使用。（2）菌丝培养阶段防治①培养初期培养料易发生杂菌污染（如：绿色木霉、红色链孢霉、青霉等），应及时拣出。②培养后期培养底部发生局部杂菌污染，可继续留用出菇。③培养中后期培养料发现虫害，应及时清除。④在霉雨季节，碰到高温高湿易发生红色孢霉污染，应及时移出培养室并进行烧毁或放入再灭菌。（3）出菇期防治在栽培前使用，用漂白粉清洗消毒，浓度为100g加水12kg，出菇过程中不喷洒任何化学药剂。5.4.1.6采收管理（1）采收适期当杏鲍菇子实体长至4厘米以上或伞盖将平时，即应及时采收。采收的基本标准应根据市场需要而定，从开袋到采摘一般要20天-24天，每袋（包）鲜菇产量可达200g-250g。（2）采收方法采收时手握菌柄拨起，放在塑料筐中，要求菇盖对着菇盖，注意不要碰坏菌盖。5.4.1.7采后处理（1）预冷杏鲍菇采收后放入2℃-5℃冷藏库内预冷，预冷时每筐错开叠放。国内市场销售要预冷4小时，国外市场销售要预冷8小时以上。（2）削头削头在10℃-15℃条件下进行，操作人员要头戴帽子，左手戴一次性手套，右手拿刀削平菌柄基部，削去不洁表皮和整理菇体形状。削好后轻手放于泡沫箱内，要求菇盖对菇盖堆叠。（3）分级在削菇过程中进行分级，各级菇体要求菇盖圆整，菇体均匀、新鲜、洁白。特级：菇盖2-4cm、柄长6-8cm、单朵重20-35克。（4）包装采用印有商标的聚丙烯40×48×0.004cm折角塑料袋包装，袋子放在包状模型盒内，袋底铺上下5-6张20×21cm的吸水纸，菇盖对菇盖分装。每袋2500克，在上层再铺一层吸水纸，抽真空扎紧袋口。（5）入库包装好的放入塑料筐内移到2℃-5℃冷藏库内，并登记入库量，待销售。5.4.2品种及主要技术来源的可靠性和可得性杏鲍菇，又名刺芹侧耳，是一种品质优良的大型肉质伞菌，属于真菌门、担子菌亚门侧耳科、侧耳属。杏鲍菇肉质肥厚，质地脆嫩，特别是菌柄色泽雪白，粗长，组织极其致密，结实，脆感强，其口感独具一格，闻之有杏仁之香，食之具鲍鱼之美，被誉为“蚝菇王”、“干贝菇”。杏鲍菇的营养十分丰富，植物蛋白含量高达25%，富含18种氨基酸和具有提高人体免疫力、防癌抗癌的多糖。同时，它含有大量的寡糖，其含量是灰树花的15倍、金针菇的3.5倍、真姬菇的2倍，它与胃肠中的双岐菌一起作用，具有很好的促进、消化、吸收功能。

杏鲍菇适宜温度为10℃—18℃，适合全国各地秋冬季节或人工控温室周年栽培。我省平原地区9月初、山区8月下旬左右开始制袋，11月至次年的3月为出菇期。

本项目涉及的杏鲍菇菌种可由湖北省食用菌研究所等地采购，也可由项目单位扩繁，采用人工控制温度，实行杏鲍菇设施化、工厂化栽培技术比较成熟，现已在全国推广应用，项目单位结合当地的气侯特点，经过多年的生产实践，研究开发出具有较强实用性的生产技术。5.4.3主要技术参数菌丝生长发育适宜温度22℃-25℃、空气相对湿度60%、PH值6-7、暗光菇蕾形成适宜温度5℃-10℃、空气相对湿度90%-95%、二氧化碳浓度0.05%-0.1%、PH值5.5-6.5、光照度500-1000LX出菇室适宜温度10℃-18℃、空气相对湿度80%-90%、二氧化碳浓度0.03%-0.6%培养料含水量60%-65%蒸汽灭菌时间9小时、发菌培养时间55-60天、催蕾出菇时间6-8天、出菇至采收20-24天鲜菇子实体长4厘米以上生物转化率20%-30%杏鲍菇鲜菇包装规格：250g、500g真空包装5.4.4物料平衡分析本项目扩建年产杏鲍菇鲜菇1000吨规模，需要玉米芯原料1900吨、麸皮190吨、玉米面190吨、其它辅助材料200吨，用水量8000吨。杏鲍菇鲜菇采收1-2茬后，出菇包清理出厂外，农户可继续培养采收鲜菇，也可直接用作有机肥料。5.5设备选型方案本项目不需添置生产设备，只需添置MT-100法国产优美乐制冷设备52台，即可实现杏鲍菇的人工控温、反季节栽培。5.6主体工程方案5.6.1主体工程本项目是在淮北浩强菇业厂区内进行扩建，现有的拌料、装袋、灭菌、接种、发菌、出菇、供电、供水、道路等公共设施，可实现资源共享，不需重复建设。本期扩建项目主体工程为5栋全温控出菇室，主要为80m×25m、55m×20m、45m×20m、90m×45m。人工控温标准化出菇室采用轻钢结构，保温彩钢泡沫板墙体，彩钢波纹瓦屋顶，塑钢门窗，屋顶高6m，两侧檐高5m，长度因地势而异，将出菇房建成拱形或屋脊式两种屋面，轻钢泡沫板结构具有较好的隔热效果，在炎热的夏季，通过制冷设备制冷后，能够有效的保持室内温度，而在冬季又具有良好的保温效果。5.6.2建筑设计原则（1）应满足工艺生产要求，平面紧凑，布局合理，物流顺畅便于安装、检修、生产操作与管理，做到“技术先进，经济合理，安全适用，确保质量”。（2）建筑设计应注重环保和可持续发展。（3）建筑造型简洁明快，与整个厂区协调统一。（4）根据食品加工生产的特点，遵照国家规范，妥善处理好防火、防潮、防噪声、防尘等问题。（5）工程设计均遵照执行国家、建设部颁发的现行的规范、规定和法定计量单位及部颁标准。（6）在生产流程、防火、防爆及卫生要求许可方面，生产及辅助建（构）筑物应合并布置。（7）根据需要与可能，合理采用新技术和新材料。5.7辅助工程及其它工程方案本项目辅助工程为晒场、厂区道路。（附：建、构筑物工程一览表）表5-1建（构）筑物工程一览表单位：万元序号项目名称单位数量单价（元）金额备注1全温控出菇室m27300750547.5轻钢结构2晒场m28001008.0混凝土3道路m25001005.0混凝土4合计8600560.55.8实施进度安排5.8.1建设工期本项目建设工期从正式开工起，12个月。本工程的建设周期可分为项目前期、施工准备、项目建设期三个阶段（1）项目前期：3个月（2）施工准备：2个月（3）项目建设期：12月，其中：土建工程施工、设备采购8个月技术培训、设备安装、调试3个月联合试运转和项目总验收1个月各阶段之间可互相交叉进行，确保本工程自开工建设起12个月内建成投产。5.8.2项目实施进度表序号名称1234567891011121项目建议书2可研报告与审批3施工图设计4招投标5前期工程准备6土建工程7设备采购与安装8工程验收9联动试生产第六章环境保护及节能减排措施6.1环境影响（1）污水污染：在生产过程清洗、冷却用水无有毒废水排放。污水来源主要是出菇管理用水、鲜菇清洗用水和生活污水。（2）固体废弃物：一是鲜菇采收、清理分级过程中将产生少量的产品落地废料，100%的可作饲料再利用；二是鲜菇采收后的出菇袋（包），清理出厂后可作为有机肥；三是高温灭菌产生的炉渣灰。（3）烟尘：主要是由蒸汽灭菌过程中产生的烟尘，经过水膜除尘处置，不会对大气环境产生影响。（4）设备噪声污染：设备噪声污染源，主要是拌料、装袋等生产机械运行产生的噪声，以及空调机制冷设备在运行过程中产生的噪声，若经处置，对环境不会产生影响。6.2节能减排措施6.2.1环境保护执行标准（1）《中华人民共和国环境保护法》（2）《环境大气污染防治法》（3）《中华人民共和国固体废物污染环境保护法》（4）《建设项目环境保护条例》（5）《污水综合排放标准》6.2.2环境保护措施（1）污水本工程生产用水主要是出菇管理用水、出菇室清洗用水、鲜菇清洗用水。这些用水的污染物主要是固体沉淀物，含有一定量的灰分、杂质等，污染程度很轻，经沉淀池处理后排入沼气池，也可以直接排放到宿蒙大沟，生活污水经化粪池处理后，可直接排入沼气池。（2）烟尘制备蒸汽燃烧煤炭过程所产生的少量烟尘，经过水膜除尘后基本上无烟尘排放。（3）固体废弃物生产中的固体废弃物，由当班个人负责回收，定点堆放，集中处理，主要作为饲料回收利用，也可对外销售。废出菇袋（包）及其他的固体废物，定期清运出厂，用作有机肥料。少量炉渣灰可用于道路及其它场地回填。（4）噪声生产中的设备运转噪声不可避免。为了减少噪声的危害，除了在设备选型时，优先选择噪声低的设备外，还要在某些噪声较大的设备安装时，采用独立、隔离、安装消声器等措施，保证厂内噪声能满足有关的标准。（5）绿化本项工程实施时，在建筑物周围种花植树，美化环境，文明生产。科学选择绿化品种，保证生产的有序进行。6.2.3节能措施（2）能耗指标分析本项目建设需新增装机容量520千瓦，生活、照明等其他用电60千瓦。年耗电量约45万千瓦时，单位产品耗电0.5Kwh/吨。（3）节能措施①工艺节能措施a、在生产技术路线选择时，尽可能运用变频调速等节能新技术、新工艺、将能耗降低作为技术路线选择的主要因素来考虑。b、工艺流程合理，避免往返运输。c、工艺设备选用节能型产品。②节水措施a、岀菇管理用水定量喷施，减少地面径流损失。b、冷凝水回收利用。C、采用水循环使用系统，仅需补充损耗蒸发水量。③热能节约措施搞好设备、管道的保温、保冷、降低热、冷损耗。④节电措施在生产装置和辅助生产装置机电设备的选型上，要严格把关，积极选用合理用能的高效设备，在价格合理的情况下尽量采用技术先进、材料优良、结构合理、机械强度高，使用寿命长的节能型机电设备，以有效降低产品的能耗。6.3环境影响评价及审批本项目用水量较小，水资源循环利用，基本不排放，项目实施对环境基本不构成负面影响。生产过程没有有毒污水排放；蒸汽制备燃烧无烟煤，并在装设水膜除尘后烟气可达标排放；生产机械设备及制冷设备，噪声也不会超过厂界，噪声标准值。因此项目可以达到环境友好型要求。本项目可以通过环境评审。第七章项目组织与管理7.1组织机构与职能划分7.1.1组织机构项目实施单位为淮北浩强菇业有限公司，本项目建设、生产、管理均在该公司现有组织机构框架内进行，淮北浩强菇业公司的总部对项目的建设进行组织实施，对建成后的企业进行生产经营管理，以确保项目的顺利建成。企业组织机构设置和管理方式按企业章程有关规定执行，企业采取董事会领导下的总经理负责制。董事会是公司的最高权利机构，总经理、副总经理、财务负责人由董事会聘任。总经理负责执行董事会通过的各项决议，组织领导公司的生产经营和管理工作。公司内部实行公司、车间、班组三级管理。7.1.2人力资源配置管理人员依据精干、效能原则和各部门的工作质量确定。生产和辅助车间的生产人员根据工艺流程和操作的需要，结合各岗位责任制的具体情况进行配置。7.1.3工作制度企业全年工作天数为300天，日工作班次：3班，每班8小时，一般原则上实行轮休。7.2劳动定员7.2.1人员配备依据（1）生产工艺操作要求；（2）连续生产的作业制度；（3）参考同类食用菌厂的实际运作状况。7.2.2定员项目编制定员130人，其中：管理人员7人，加工生产人员110人，其技术人员13人。根据项目建设规模和生产人员配备标准，新增人员主要采取社会招聘的方式解决，主要管理和技术人员从公司原有人员调配解决，聘请项目技术支持单位有关人员为技术专家。7.3管理措施项目的各项具体工作由淮北浩强菇业有限公司作为项目法人具体负责实施。在项目建设过程中，实施招投标制度、监理制度、工程合同管理制度等。项目建成后，生产经营管理按照现代企业制度落实生产、财务、营销、质量等管理措施。7.4技术培训为了保证项目建成投产后，能正常进行生产并达到预期的经济效益，上岗人员尤其主要岗位人员必须具备一定的业务水平，对关键岗位的操作人员、技术人员及管理人员应针对各自的岗位进行岗位培训，落实岗位责任制，使培训人员不仅掌握设备的工艺流程，操作维修保养，工艺配方及产品的检测标准和技术，而且能够独立操作，生产出合格产品。新员工上岗前需进行公司、车间、小组三级培训，按照员工手册接受岗前教育，学习厂规厂法和岗位职责，进行安全生产、操作技能和质量保证程序的培训，合格后方可上岗，以保证生产的正常、安全运行。各专业技术人员的技术水平最低要求达到4级。杏鲍菇设施化栽培技术要求较高，项目单位应加强对员工的技术培训，重点培训杏鲍菇人工控温工厂化栽培技术规范、加强营销人员的商务技术培训、质量检测技术培训、法律知识培训，同时加强对周边带动农户的技术培训，通过技术培训、现场指导等技术服务，提高带动农户的技术水平。7.5劳动安全、卫生与消防7.5.1劳动安全、卫生与消防.依据国家现行规范《中华人民共和国劳动安全生产法》（国家主席令第70号）《建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定》（1996年10月）《建筑设计防火规范》GB50016-2006《工业企业设计卫生标准》GBZ1-2002《工业企业噪声控制设计规范》GBJ87-85《工业企业厂界噪音标准》（GB12348-90）以上工程所在地的有关职能部门对劳动保护、安全生产等规定。本项目劳动安全可能存在的隐患为：供电、机械等，对供电服务人员加强安全教育，及时检修供电线路，在关键部位设置安全标志，对于拌料、装袋人员加强安全教育，让每位职工都能明确设备使用安全常识，确保劳动安全。7.5.2卫生（1）食品卫生要求为确保食品安全，本工程严格执行《中华人民共和国劳动安全生产法》和国家质量监督检验检疫总局《出口食品企业卫生注册登记管理规定》和《食品市场准入制（QS认证）规定》。按照食品工厂卫生规范要求车间各工段洁净污染区分开，并且做到人流、物流不交叉，生熟不交叉。在车间等级不同的洁净度区域内设置各自独立的男女更衣间和消毒梳洗设施，同时在等级不同洁净度工段之间设立分隔墙，依靠门洞或传递窗进行获取运输，以达到卫生要求。本项目卫生要求主要为鲜菇采收、包装过程中的卫生，要求职工必须佩戴手套、帽子等，确保鲜菇卫生。（2）环境要求对生产过程中产生的烟尘、废水、烟气和噪声等主要污染源进行有效的治理，以保证为操作人员创造一个良好的工作环境。7.5.3防火安全按50016-2006《建筑设计防火规范》要求，各车间均设有室内、外消防栓，关键部位设置自动喷淋灭火系统或其他系统。生产车间及附属设施在设计中应重视有关消防规范规定，总平面布置应符合消防要求，工艺平面布置要保证通道畅通。设置安全疏散通道、安全门，并设置带离子感烟探头的火灾自动报警装置，应急照明系统和疏散标志。在车间和变配电站要设置一定数量干粉、CCL4灭火器。7.5.4消防安全厂区设有消防通道和一定数量的室外消火栓，各生产车间内设置室内消火栓及干式灭火器。第八章投资估算与资金来源8.1投资估算依据8.1.1建筑材料、设备单价按市场询价和厂家询价8.1.2土建工程定额根据2000年《全国统一建筑工程概算安徽省估价表》估算8.2投资估算8.2.1总投资建设投资由建筑工程费，设备购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费等构成。其中，建筑工程费，设备购置费、安装工程费形成固定资产；工程建设其他费用可分别形成固定资产、无形资产、递延资产。基本预备费在可行性研究阶段为简化计算方法，一并计入固定资产。8.2.2建设总投资估算（1）建筑工程费：560.5万元（2）设备购置费：166.4万元（3）安装工程费：10万元（以上土建工程和设备明细详见附表）（4）科技培训费：12万元（5）工程建设其他费用：7.5万元（6）基本预备费：42万元（7）项目建设投资总额=（1）+（2）+（3）+（4）+（5）+（6）=798.4万元项目建设投资估算表表8-1序号项目名称单位数量金额（万元）备注一建筑工程费m²8600560.5二设备购置费台52166.4三安装工程费项110四工程建设其他费用项47.51前期工作费项132勘察设计费项143工程监理费项10.5五基本预备费项142六合计798.48.2.3流动资金估算本项目为扩建工程，全年需主要原辅材料，项目单位已经储备，扩建工程建成投产后所需流动资金，项目单位现有流动资金充裕。8.3资金来源8.3.1中央财政补助资金134万元；省财政配套资金53万元；市财政配套资金8万元；县财政配套资金5万元8.3.2项目单位自筹资金598.4万元。8.3.3单位自筹能力分析本项目企业自筹建设资金598.4万元。该企业2009年1月末自有资产总值1006.4万元，其中货币资金922.4万元。该企业资金较雄厚，“诚信”度较高，完全有能力自筹项目建设资金598.4万元。8.4财政资金使用范围8.4.1财政资金使用计划本项目申请财政资金200万元，按照国家规定的使用范围要求，本项目财政资金具体补助环节为：人工控温出菇室建设工程40万元，制冷设备采购与安装145万元，科技培训费12万元，前期工作费3万元。第九章财务评价9.1财务评价基础数据选取1、税率：本项目为农业生产自产自销项目，属国家免税鼓励支持类项目。2、基准收益率：ic=8%3、计算期：10年（含建设期）4、生产负荷：生产第一年为80%，第二年为100%。根据相关的取费标准。贴现率8%，项目计算期10年。9.2营业收入、营业税金和附加估算9.2.1营业收入（1）产品销售量与均价本项目达产后新增年生产营销杏鲍菇鲜菇1000吨，销售价均按最下限的1.36万元/吨计算。（2）销售收入按市场价格和该厂目前销售价格计算，经计算，项目达产年后可实现销售收入=1.36万元/吨×1000吨=1360万元。9.2.2营业税金及附加本项目为利用玉米芯等农作物秸秆发展食用菌生产，项目单位主营食用菌鲜菇的生产与销售，主要产品为真空包装鲜菇，根据国家税收政策，免收营业税及附加。9.3总成本及经营成本估算9.3.1单位产品生产成本估算本项目利用玉米芯为原料，制作出菇袋（包），根据成本核算，每出菇袋生产成本0.92元，每出菇袋（包）可生产鲜菇0.25公斤，鲜菇销售平均价格为每公斤13.6元，每公斤鲜菇产品生产成本3.72元。9.3.2原材料和辅助材料均依据市场咨询价估算。其他各类成本参照一般工业企业和国家财务准则估算。（1）原辅材料费：166.5万元项目产品主要原材料为玉米穗轴及棉子壳、木屑、玉米面、麸皮，以及磷肥、药品、塑料袋、纸桶等辅助材料。按照生产配方估算每吨产品原材料平均价格为730.3元/吨。项目达产后原辅材料成本=730.3元/吨×2280吨=166.5万元。（2）燃料、动力费：40.6万元①耗煤：制备蒸汽燃烧煤炭，年耗煤182.3吨，燃料费：1300元/吨×182.3吨=23.7万元。②耗电：0.4元/度（含非生产用电量折价）×42.3万度=16.9万元装机容量520千瓦，全年用电量42.3万Kwh。③耗水：综合计入耗电费用④燃料动力费合计=①+②+③=40.6万元（3）工资福利费：166.4万元本项目投产后，项目劳动定员130人，其中管理人员7人，技术人员3人，工作人员110人，管理人员和技术人员每月工资按2000元，工作人员工资福利按1500元/月估算，全年工资福利费估算为166.4万元。（4）折旧费：38.1万元本项费用以固定资产为基数，采用直线法，分类计算折旧费，主要折旧为建筑工程和设备。房屋折旧年限取25年，留残值5%；预备（含安装费）折旧为10年，留残值5%。在折旧时，把基本预备费、建设期利息计用入上述费用之内。（5）维修费：9.3万元为保证建筑物的完好和设备正常运转，每年要进行维修，维修费按折旧费估算。（6）递延资产摊销费：3.2万元前期工作费、勘察设计费等递延资产从项目受益年（第二年）开始按5年进行等额摊销。（7）销售费用及其他费用：681.6万元其他费用包括其他销售费用和其他管理费用以及制造费、出菇袋受污染废品损失费、土地租赁费，系指从其他销售费用及管理费用中扣除折旧费、摊销费、修理费、工资及福利费后的其余部分。其他销售费用按产品销售收入的5%计取，共计68万元。其他管理费用按外购原辅材料费、外购燃料动力费、工资及福利费之和的2%计取，共计681.6万元。总成本费用的估算详见附表3.以达产年第一年为例，总成本费用为1194.9万元。9.3.3经营成本估算项目建成后，正常经营期总成本费用1194.9万元，其中：固定成本费用为332.1万元，可变成本费用为862.8万元，经营成本费用为1144.5万元。9.4财务效益分析本项目利用玉米芯为原料，制作出菇袋（包），根据成本核算，每出菇袋生产成本0.92元，每出菇袋（包）可生产鲜菇0.25公斤，鲜菇销售价格为每公斤16元，每公斤鲜菇产品生产成本3.72元。9.3.2项目总成本估算9.3.3经营成本估算项目扩建工程建成达产后，正常生产年新增经营成本1144.5万元。9.4财务效益分析9.4.1盈利能力分析项目建成后，正常经营期盈利能力如下：（1）投资利润率26.7%（2）投资回收期（税后、净态）4.9年（含建设期1年）（3）财务内部收益率（税后）14.7%（4）财务净现值（税后）707.1万元9.4.2项财务内部收益率（FIRR）财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率，它是评价项目盈利能力的动态指标。其表达式为：nΣ(CI-CO)t（1+FIRR）-t=0t=1式中CI--现金流入量；CO--现金流出量；(CI-CO)t--第t年的净现金流量；n--计算期年数本项目取n=10经计算，本项目财务内部收益率为14.7%基准收益率ic=8%，现在FIRR>ic，认为项目的盈利能力不仅能满足要求，而且盈利能力较强，可以投资。9.4.3财务净现值（FNPV）财务净现值是指按设定的折现率ic计算的项目计算期内各年净现金流量的现金之和。计算公式为：NFNPV=Σ(CI-CO)t(1+ic)-tt=1式中CI--现金流入量；CO--现金流出量；(CI-CO)t--第t年的净现金流量；-计算期年数Ic--设定的折现率本项目取n=10ic=8%财务净现值是评价项目盈利能力的绝对指标，它反映项目满足按设定折现率要求的盈利之外，获得的超额盈利的现值。财务净现值等于或者大于零，表明项目的盈利能力达到或者超过按设定折现率计算的盈利水平。一般只计算所得税前财务净现值。本项目经计算，财务净现值为707.1万元本项目能力较强，是个好项目9.4.4投资回收期（Pt）投资回收期是指项目的净收益偿还项目全部投资所需要的时间，一般以年为单位，并从项目建设起始年算起。其表达式为：PtΣ(CI-CO)t=0t=1投资回收期根据现金流量表计算，现金流量表中累计现金流量（所得税前）由负值变为0时的时点，即为项目的投资回收期，计算公式为：Pt=累计净现金流量开始出现正值的年分数-1+上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量值投资回收期越短，表明项目能力和抗风险能力越好。经计算，本项目的投资回收期为4.9年。9.4.5主要财务评价指标（1）达产年销售收入：1360万元（2）达产年经营成本：1144.5万元（3）达产年总成本：1194.5万元（4）达产年利润总额：165.1万元（5）项目投资回收期（含建设期）：4.9年（6）项目投资财务内部收益率：14.7%（7）项目投资财务净现值：707.1万元ic=8%（8）盈亏平衡点：66.8%（达产年）项目运营的盈亏平衡点（BEP）计算公式如下：固定成本BEP=×100%销售收入-可变成本-增值税金及附加盈亏平衡点预测中涉及到的变量关系之间的关系也可以通过绘制图形的方式更加直观的反映出来，如图9-1所示图9-1盈亏平衡点分析示意图（达年产）亏损区100%80%60%40%0%20%21001800150012009006000销售收入/总成本费用(万元)产品销售量或生产能力利用率亏损区100%80%60%40%0%20%21001800150012009006000销售收入/总成本费用(万元)产品销售量或生产能力利用率净销售收入线净销售收入线盈利区盈利区总成本费用线总成本费用线可变成本线保本点927.79可变成本线保本点927.79固定成本线300固定成本线300通过观测上图，可以直接的看出达年产盈亏平衡点为66.8%，说明本项目生产能力利用率达到66.8%时，或年净销售收入达到908.48万元，企业可实现保本。上图中划线以内区域为亏损区，点划线以外区为盈利区。从静态分析看，项目具有很强的抗风险能力。9.5.2敏感性分析9.5.2敏感性分析本项目做了所得税前、后全部投资的敏感性分析，分别对建设投资、经营成本、产品价格各单因素正负变动3%时对财务内部收益率、财务净现值、投资回收期等因素的影响程度。（1）敏感性分析表表9-1敏感性分析报表项目内部收益率（%）投资回收期（年）税前税后税前税后税前税后基本方案34.6219.571316.30771.423.985.13建设投资增加3%33.3917.441298.71719.134.15.1建设投资减少3%36.1019.91413.82784.613.64.9产品价格增加3%48.2531.911734.70942.313.14.6产品价格减少3%25.7413.93949.24693.644.496.14经营成本增加3%37.6514.381162.83684.334.146.92经营成本减少3%42.3731.981496.24851.263.614.91价格、成本各增加3%40.6217.861503.71831.443.684.89从上表可见，在三个变动因素中，产品价格变动最为敏感，经营成本变动的敏感度次之，而建设投资变动的影响最小。（2）敏感性分析图表9-2财务敏感性分析报表（内部收益率）9.6财务评价结论经测算，财务指标显示项目有较强的盈亏能力、投资回收能力和抗风险能力，通过盈亏平衡分析和敏感性分析，本项目抗风险能力较好，具有一定的生存能力。在财务上是可行的。表9-2财务敏感性分析报表（内部收益率）89.6财务评价结论经测算，财务指标显示项目有较强的盈亏能力、投资回收能力和抗风险能力，通过盈亏平衡分析和敏感性分析，本项目抗风险能力较好，具有一定的生存能力。在财务上是可行的。9.4.6财务分析计算表附表1建设投资估算表附表1-1土建工程投资明细表附表1-2设备投资明细表附表2资金筹措与使用计划表附表3总成本费用估算表附表3-1单位产品生产成本估算表（加工等项目用）附表4折旧及摊销估算表附表5利润与利润分配表附表5-1销售（010005412525527445545营业）收入、销售（营业）税金及附加和增值税估算表附表6项目投资现金流量表附表7财政资金使用明细表9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析盈亏平衡分析是根据满负荷生产年份的收入、成本费用和税金等数据通过公式或作图求得盈亏点（BEP）。经计算投产后第2年（整个计算期的第3年）BEP（生产能力利用率）为60.64%。3339项目运营的盈亏平衡点（BEP）计9.4.1盈利能力分析项目单位在项目实施前年利润额63.1万元，项目扩建工程建成达产后，正常生产年新增利润额165.5万元，投资利润率20.7%，投资回收期4.9年，财务内部收益率14.7%，财务净现值707.1万元。9.5不确定性分析9.5.1盈亏平衡分析项目扩建工程建成达产后，扩建项目的盈亏平衡点为66.7%，即当扩建工程实际生产规模达到设计能力的66.7%时，项目实现保本运营，当实际生产规模进一步扩大时，项目实现盈利。9.5.2敏感性分析9.6财务评价结论从项目财务分析来看，本项目具有较强的盈利能力。第十章社会效益分析10.1对当地主导产业发展和产业结构调整的影响本项目以玉米芯为原料生产食用菌，项目实施有利于当地玉米副产品的综合利用，提高玉米生产的综合效益，促进玉米生产发展。10.2与农户的利益联结机制项目单位作为龙头企业，通过科技服务、菌种供应、回收鲜菇产品、统一销售大中城市，通过产业化经营，有效的把农户小规模的分散生产，与大市场的对接，特别是应用人工控温反季节栽培技术生产的杏鲍菇鲜菇，每个农户不可能把各自生产少量的鲜菇销往大城市的超市，而在当地销售价格偏低，不利于农民增收。项目单位通过订单，保护价（高于当地市场销售价格）回收农户生产的鲜菇，真空包装后集中销往大城市，使产品价格提高1倍以上，项目实施有效建立了项目单位与农户的利益联结机制。10.3带动农户及农民增收效果分析项目实施可直接带动当地农户发展杏鲍菇生产，农户可通过改造简易棚室，应用制冷设备，在夏季小规模的生产杏鲍菇，也可在冬季进行常规化生产杏鲍菇。通过项目单位的龙头带动，农户年产杏鲍菇鲜菇1000吨左右。项目实施可带动农户1000户，通过技术服务、保护价回收等方式，提高产业化经营水平，杏鲍菇鲜菇增值部分通过保护价提高农户的销售价格，增加农户收入。根据分析，项目单位回收农户生产的杏鲍菇鲜菇，在夏季回收价格每公斤15元，高于当地销售价格每公斤12元，在冬季回收价格每公斤6元，高于当地销售价格每公斤5.5元。项目实施，带动农户1000户，按每户年产杏鲍菇鲜菇10吨计算，与无项目相比每个农户年均增收8000元。与有项目相比，农户增收主要表现为高于当地市场的保护价格，每个农户年均增收2000元。项目实施新增就业人员130人，全部为当地农村劳动力，通过按件计资的方式，平均每人每月1600元，每年生产期8个月，人均年工资额9600元，每年工资总额166.4万元，比当地农民人均年收入增加4000元。年产1000吨珍稀杏鲍菇生产项目可行性研究报告目录第一章总论 11.1项目概要 11.2项目提出的背景 21.3项目实施的有利条件 5第二章 8第三章 9第四章技术与装备 124.1产品简介 124.2工艺流程与工艺区划 124.3技术方案 154.4设备选择 18第五章生产模式与产业化 205.1产品生产特性 205.2产业化开发 205.3农户收益分析 225.4项目带动作用 23第六章物料供应和公用设施 246.1物料供应 246.2动力要求 246.3动力用量及公用设施 246.4仓库及运输 25第七章建厂条件与园区布置 257.1厂址条件 257.2市政配套 26第八章项目建设方案 278.1项目的构成和范围 278.2生产环境要求 278.3总图 278.4土建 288.5通风、空调 298.6气体动力 298.7给水排水 308.8电气 328.9通信、信息 33第九章组织机构、劳动定员和人员培训 339.1组织机构 339.2劳动定员 349.3人员培训 34第十一章投资估算与资金筹措 3611.1固定资产投资估算 3611.2流动资金估算 3711.3项目总投资 3811.4资金筹措 38第十二章经济分析 3812.1基本数据 3812.2财务评价 4012.3经济分析主要结果 4212.4综合评价 42I附表：表B1-1总投资估算表表B2-1项目总投资使用计划与资金筹措表表B3-1总成本费用估算表表B4-1利润与利润分配表表B5-1项目投资现金流量表表B6-1借款还本付息计划表表B7-1财务计划现金流量表II附图：1．公司区域位置图2．公司总平面布置图3．生产车间工艺区划图III附件：公司营业执照第一章总论1.1项目概要1.1.1项目名称年产1000吨珍稀杏鲍菇生产项目1.1.2内容提要杏鲍菇，中文名为刺芹侧耳，商品名为杏鲍菇，其菌肉肥厚，菌盖和菌柄质地脆嫩，具有淡淡的杏仁味，是味道极好的一种菇类，被称为“平菇王”、“草原上的牛肝菌”。美国食用菌界认为，杏鲍菇是侧耳属中风味最好的食用菌。每100克杏鲍菇干物质中，粗蛋白的含量为25%、脂肪1.4%、粗纤维6.9%、氨基酸总量16.6%、维生素E7.6毫克及钙、磷、铁等矿物元素。杏鲍菇还含有丰富的寡糖，是灰树花的15倍、金针菇的3.5倍、真姬菇的2倍。杏鲍菇在国内外市场上极为畅销，需求量快速增长，每吨售价达14000—20000元人民币，价格看好，效益可观，是一种极具开发潜力的优质食用菌。联合国粮农组织（FAO）向各国推荐栽培这种食用菌，使杏鲍菇的研究和推广得到世界各国的重视。2008年，我国政府将杏鲍菇工厂化生产列为“十一五”国家科技支撑计划重点项目。我国仅有广东、河南少数几个地方在进行杏鲍菇栽培，多以传统的一家一户的分散经营为主，总体技术不成熟,生产不规范，在很大程度上制约了珍稀杏鲍菇产业的发展。中国农科院张金霞研究员分析指出，我国珍稀食用菌上升的幅度比较快，每年都在成倍增长。本项目为杏鲍菇工厂化生产，其使用可调控厂房，先进的流水线、自动化控制系统，达到生产机械化、操作自动化、控制智能化、工艺标准化，具有立体集约化栽培、周年化生产的特点，实现了产品绿色、优质、高产，是现代高效设施农业的典型。项目计划总投资1900万元，用地面积13亩，新建4682平方米杏鲍菇工厂化生产基地，形成年产1000吨珍稀杏鲍菇的能力。项目达成后，实现年营业收入1300万元，利润率24.8%，投资回收期4.16年(含建设期)。1.2主要经济指标表1：主要技术经济指标序号名称单位数据备注1年产杏鲍菇吨1000达产年2总投资万元1900其中：固定资产投资万元1720铺底流动资金万元1803营业收入万元1300达产年平均4新增员工人495购置生产设备、仪器数量万元11576用电设备装设功率KW6007自来水消耗量吨/月15008用电消耗量KW/月1430009利润总额万元323达产年平均10销售利润率%24.8达产年平均11投资利润率%17达产年平均12财务内部收益率%23.2113财务净现值（ic=10%）万元1549.9914投资回收期年4.16含建设期(半年)15盈亏平衡点%59.9产量表示第二章工艺技术与装备2.1工艺流程与工艺区划2.杏鲍菇工厂化工艺流程如图1所示：图1：杏鲍菇工厂化生产工艺流程图2.1培养基原料的筛选培养基的主要原料有：木屑、棉籽壳、玉米芯、米糠、麦秸、贝化石，研究不同原料中的农药残留量和重金属含量对食用菌的影响。原料配方不同菌株对培养基成分的需求不同，结合工厂化栽培方式的特点和原料特性，研制符合不同菌类种性及腐性的配料，实现培养基最高转化率和原料最低成本。拌料（自动搅拌机）培养基含水量影响着菇蕾疏密度，影响到食用菌的产量、质量，研究不同菌株所需培养基最佳含水量。装瓶（自动装瓶机）将培养基均匀一致地装入菌瓶，并使培养基处于上紧下松状态，以利于菌丝发菌，使菌丝在最短时间内吃料完毕。灭菌（灭菌柜）利用高温、高压的饱和蒸汽将培养基中的微生物（含孢子）全部杀死，使培养料处于无菌状态，并使培养料经过高温高压后将一些大分子物质如纤维素、半纤维素等进行降解，有利于菌丝的分解与吸收。优质菌种的选育从国内外搜集杏鲍菇菌株，研究分析不同菌株的生长势、培养和栽培过程中的形态特征以及菌株产量和质量性状，筛选菌株稳定性强、产量和质量性状达到国际同类水平的适合工厂化栽培的优良菌种。接种（全自动液体菌种接种机）最大限度地降低菌种感染几率，保证产品的一致性和均匀性。菌丝培养（培养室、智能化控制系统）培养室内配置空调、湿度发生器、净化通风系统，保证室内温度、湿度、CO2浓度满足工艺要求且分布均匀，以利于菌丝体培育。利用智能化控制系统，实现对培养室的智能化控制。搔菌（自动搔菌机）在出菇前须经过搔菌处理，以去除覆盖在瓶口的菌皮，然后再补充一定的水分，让菌丝在最短时间内现蕾。搔菌手段不理想，容易损害菌丝体，延缓出芽时间，影响生产效率和产出品的商品性状。生育（生育室、智能化控制系统）室内温度、湿度、CO2浓度和光照度满足工艺要求，以利于催蕾生长。通过智能化控制系统，实现对生育室的智能化控制，减少人为因素对食用菌品质的影响。采收包装鲜品的包装形式对其保鲜期有较大影响，在包装过程中既要充分保存鲜品水分，又要延长食用菌的保鲜期。2.2设备选择2.本项目所需主要设备和仪器见表4。表4：主要设备和仪器序号设备名称供应商1脉动真空蒸汽灭菌锅国鑫公司2自动装瓶机国鑫公司3自动搬筐机国鑫公司4液体自动接种机国鑫公司5液体菌种发酵罐国鑫公司6液体菌种罐灭菌器国鑫公司7液体菌种罐空气净化系统国鑫公司8气管移动椭圆轨道（含无菌气体分配器）国鑫公司9侧翻搔菌机国鑫公司10气动挖瓶机国鑫公司11物流天车机械手国鑫公司12蘑菇削根机国鑫公司13拌料机及办理送链配套国鑫公司14自动进出料仓国鑫公司15配料料仓国鑫公司16生育室移动床架国鑫公司17生育室固定床架国鑫公司18生育室移动平台国鑫公司19输送线国鑫公司设备清单详见附表。第三章生产模式3.1产品生产特性杏鲍菇工厂化生产按工艺划分，可分为培养期、生育期两个阶段。3.1.工艺路线：培养基原料筛选→原料配方→拌料→装瓶→灭菌→接种→菌丝培养→搔菌该阶段共需33-34天，占整个生产周期的60%。该阶段集中了杏鲍菇工厂化生产环节中95%的关键技术，需要配置大量的专业化设备，投资金额大，维护成本高。3.1.工艺路线：生育→出菇→采收包装该阶段共需19-20天。杏鲍菇菌瓶经公司制作成功后，菌丝已发满，其对生长环境的要求较低，在可调控生育房内即可完成。第四章物料供应和公用设施4.1物料供应在杏鲍菇工厂化生产，培养基主要原料为玉米芯、棉籽壳，及麸皮、玉米粉、大豆皮、贝壳粉、米糠等辅料。原料采购范围以重庆、四川等粮食主产区为主，全部在我国国内采购。表5：本项目主要原辅料供应一览表序号名称用量单价总价1玉米芯、棉籽壳2.7吨/天900元/吨2430元2麸皮、玉米粉1吨/天1800元/吨1800元3大豆皮、米糠、贝壳粉1.1吨/天1800元/吨1980元合计：4.8吨/天6210元4.2动力要求本项目主要动力为水、电、饱和蒸汽。 —软化水 ·电阻率（MΩ·CM、25℃）：＞—压缩空气·露点：-40 ·含油量：0.01mg/m3 ·微粒：0.01μm4.3动力用量及公用设施4.3.1本项目动力用量见表6。表6：动力用量表序号名称单位容量备注1压缩空气m3/h2002循环冷却水吨/天503软化水m3/h0.44用电设备装设功率KW6004.4仓库及运输4.4.1本项目的产品原材料库、成品库及辅助材料库均置于生产厂区。4.4.2原材料及成品的厂外运输主要由汽车、冷藏车，必要时采用铁路运输。运输力量主要委托社会运输部门承担。第五章项目建设方案5.1项目的构成和范围5.1.1本项目设计建设生产、办公用厂房，设计杏鲍菇工厂化生产线，形成年产1000吨食用菌杏鲍菇的生产能力。主要内容如下：——建设菇房4682m2、生产及辅助用房面积——购置生产用主要仪器设备100台（套）。5.1.2本项目为杏鲍菇菌种实验室、培养房、生育房，及相关的制冷系统、通风净化系统、加湿系统、动力、智能化控制等附属设施。5.2生产环境要求生产环境对杏鲍菇产品的优良品率有决定性影响，需采用先进的食用菌工厂化生产设备，通过通风净化工程创造无菌和洁净环境满足生产需要，尽量提高周边环境的优良率，以减少工程投资和运行成本。5.3总图本项目新征土地13亩，建筑占地面积约4682m2。规划建筑及数据见表表7：项目规划主要建筑数据表建筑名称楼层建筑面积(㎡)造价（元∕㎡）总价(元)培养房1237210002372000生育房1231010002310000合计46824682000按功能分区大致可分为生产区、生产辅助区部分。根据生产的工艺特点，并考虑环保以及消防和厂内管网敷设等方面的要求，生产厂房布置在厂区的中部。厂区主干道为6m，次道路为5总平面规划详见附图。5.4土建本项目主要建筑共计2栋，分别为杏鲍菇培养房、生育房。培养房建筑生产类别为戊类，耐火等级二级。整个建筑长宽约为71.9m×33生育房建设生产类别为戊类，耐火等级二级。整个建筑长宽约为70m×33支持区主要布置有：低压变电站、空压机房、锅炉房、