工程预结算知识及预结算管理流程精讲工程管理办法

2006-7月-23集团工程管理办法培训之工程结算流程与知识

目录1、制度规定介绍1.1、XX集团工程计价管理办法(VK-CW／Q-27)

生效日期：2008年6月15日查找位置：

集团总部首页→成本页面→管理制度1.2、XX集团成本档案管理办法(VK-CW／Q-42)

生效日期：2008年6月15日查找位置：集团总部首页→成本页面→管理制度1.3、XX集团工程预结算复核实施细则(VKCW03-24)

生效日期：2008年6月15日查找位置：集团总部首页→成本页面→管理制度1.4、武汉市XX房地产有限公司工程预结算管理程序(B)(WHVK-QP-PRE001)生效日期：2010年4月30日查找位置：武汉XX内网页面→制度平台→“工程预结算管理程序”

1.5、武汉市XX房地产有限公司成本管理部结算管理指引

生效日期：2008年4月查找位置：武汉XX内网页面→制度平台→5.公司制度-部门内专用→d.成本文件夹1.6、制度规定介绍小结与提问目录

目录2、流程

2.1.工程预算工作流程图

2.2.工程结算工作流程图

2.3.工程结算进行流程图3、案例

工程计价指工程项目(含材料采购)的工程量、单价、总价等的计量和确认工作，分工程预算计价、工程结算计价。工程预算计价包括工程量清单计价和非清单计价。1.1.1定义1.1XX集团工程计价管理办法原则多级审核原则：工程计价过程必须为咨询机构、成本管理部内部的多级审核体系。

准确高效原则：工程计价工作应依据明确、准确合规；同时应按规定的时间完成。廉洁奉公原则：工程计价工作中，须遵守法律法规，恪守职业道德。可复查性原则：工程计价工作全过程应有详细、真实的记录及完善的资料。

资料为先原则：工程计价工作的最基础条件是计价资料。确保资料的完整性、准确性、规范性是相关部门必须最高度重视的工作要求。在计价工作外包中，必须先对计价资料严格审核后方能进行。

原件结算原则：结算资料应为原件(除合同经济条款可为复印件外)。

合同精算原则：所有合同在除质保、保修条款外的所有内容履行完毕后，应就合同范围内所有经济事项进行全面结算，一份合同只能办理一份《竣工结算造价协议》。1.1.2一般规定

成本管理部是工程计价工作的主要职能部门，对计价结果负主要责任，设计管理部、项目经理部、财务管理部参与配合并负相应责任。

成本管理部负责人原则上可作为计价工作结果的最终审批人，对计价结果负责。

签证的结算，提倡一月一结或随结随清，即上月完成工作量确认及验收的签证，符合结算要求的，尽可能本月成本管理部完成结算工作。1.1XX集团工程计价管理办法1.1.3项目经理部的工作

项目经理部对移交计价资料的及时性、真实性、严谨性、完整性负责；项目经理部应敦促承建商结算的报迭；应认真审核合作单位申报的各种计价资料，禁止未经审核将承包方资料移交成本管理部；项目经理部是工程资料的管理部门，应有专人负责对全部工程资料进行分类、装订、存档、保管，建立水电费台帐、奖励与违约金台帐、甲供和三方供货材料的领用台帐等专门台帐，以便日常查阂与计价；1.1XX集团工程计价管理办法1.1.3.1项目经理部职责

及时性要求：应在下表时间规定前完成资料移交总包工程分包工程材料工程项目经理部完成结算资料审核并移交成本管理部时间竣工备案日期后40工作日内

竣工验收日期后

20工作日内合同供货完成10工作日内

真实性要求：所有资料应为原件；(合同经济条款除外)严谨性要求：不能作为计价依据的资料，不得纳入移交的结算资料范畴；完整性要求：项目经理部应严格审核资料完整性，并着重审核承建商报送的资料中是否完整地包含了涉及违约金罚款、工程内容减少等文件资料。1.1.3.2资料报送的要求：1.1.3项目经理部的工作1.1XX集团工程计价管理办法1.1.3.3资料复核的要求成本管理部接收资料后应复核资料的完备性、严谨性，发现问题应及时反馈项目经理部，项目经理部应及时整改；

严禁成本管理部未履行资料复核程序，直接接受资料进行计价工作；以下文件不能作为工程计价依据：电子图纸；图纸会审记录，图纸会审记录必须转化为设计变更形式方可计价；投标时编制的或开工之前用于指导施工的《施工组织设计方案》各类工程联系单；各类会议纪要。1.1.3项目经理部的工作1.1XX集团工程计价管理办法1.1.3项目经理部的工作1.1.3.4结算资料内容结算资料应包括以下内容，当以下资料不足以完全说明情况时，还可参照招标及投标文件的内容等其它与结算相关的资料作为结算计价的依据：经双方确认的预算书，适用于实行预算包干的合同；合同文本及所有补充协议，限价材料通知书；经双方签章的重要经济性计价协商资料；

设计变更、工程指令单(含指令确认单)原件及相应的签证结算；甲供或三方供货材料领用单原件；工期、质量、奖励及违约金通知单；经项目经理部与设计管理部审核的作为计价基础的竣工图纸、工程竣工验收资无须设计院确认的零星工程竣工图纸，需设计管理部、项目经理部签章确认后，才能作为计价依据。1.1XX集团工程计价管理办法1.2.1定义：成本档案(以下简祢档案)是指各房地产公司在项目开发过程中形成的与工程成本有关的且有保存必要的可研成本、目标成本、动态成本、工程招投标资料、工程预结算、设计变更与现场签证、合同、分析研究成呆等各种纸质书面资料、电子文档资料以及其它与成本管理有关的图表、照片等资料的总祢。成本档案管理的工作内容包括对成本档案的收集、整理、分类、编制、存档、查阂、保密及销毁等方面的管理。1.2定义、组成、保管1.2XX集团工程成本档案管理办法1.2.2纸质档案的组成:◆工程预结算资料：包括已竣工分项工程的竣工结算造价协议、结算对帐单、工程预结算备忘录、工程结算工作移交单、结算书、现场签证设计变更用汇总表、奖励违约金单及汇总表、合同主要经济条款(可为复印件)、分项验收报告、项目成本后评估报告(对各分期项目)等。◆目标成本、责任成本资料：经签署的项目目标成本、责任成本资料。◆其他资料:设计阶段成本控制的资料、相关会议纪要、同行成本比较资料、工程造价分析、相关往来文件等。1.2.3成本档案保管与使用：档案保存期至少为五年，须遵循以下规定。◆保存期超过五年的成本档案如需销毁，须经各公司成本管理部负责人、总办主任或其援权人的书面(邮件)审批。◆项目开程发周期大于五年的，应在项目各期工程保修期完成且该项目全部开发完成后，方可实施销毁。1.3XX集团工程预结算复核实施细则◆全面复核法◆重点抽查法◆对比复核法◆筛选复核法◆分组计算复核法◆利用手册复核法1.3.1复核的基本方法1.队3.从2复核械工作怀记录1.手3搏XX集团算工程裙预结朽算复桐核实异施细小则◆弃金额郊在50万元睛以下的(工程辞量清汇单招灶标)固定走总价贝工程旱预结马算可厘以不黑填报《工程陕预结宵算复哨核情血况登加记表》，其偏他工头程结继算皆倘须填婶报此减登记蹄表,归入恢预结次算档细案资吴料。◆舒对委币托造张价咨沃询公领司审密核的匪结算传，复五核人腾应在挖存档肥的工状程预袍结算跟书上重对已仓复核号的项恶目明际确标毫识，袖初审边结果良中的以偏差往填入《工程碰预结驾算复栏核情眉况登轧记表》,归入备预结要算档宾案资浇料。◆早对内枣部审走核的女预结升算，竞复核求人应留在存读档的疾工程某预结要算书隙上对沸已复桂核的况项目宜明确谊标识泡，初堪审结算果中虾的偏愤差填大入《工程推预结滑算复屠核情涛况登腔记表》,归入帜预结睁算档刘案资爆料。1.惹4职责1.住4武汉奴市XX房地霉产有芳限公瓶司工盖程预彼结算俩管理劝程序(B层4)◆成本伙管理雪部负筋责工斩程预傅结算黑的编霸制、镜审核岗和复颠核工熄作。◆蜡各经械办部谈门参桶与配紧合成典本管美理部摧的结初算工把作，参由成察本分喇管领遍导和牙总经躺理对北结算标造价拜进行框确认鉴；◆何项目获经理赢部对横移交搏计价宁资料介的及滋时性守、真屋实性内、严砌谨性行、完精整性施负责伴；项烤目经童理部逮应敦恳促承焰建商储结算树的报专迭；沟应认焦真审词核合电作单俘位申暮报的竞各种宴计价乏资料烂，禁匹止未披经审萌核将奸承包伤方资伞料移吹交成泄本管挥理部骂；◆冲每年损不定肉期的悬由武茧汉XX内控竭小组羽决定鸭结算森抽查汇的项鄙目，担负责糟安排隔外部暮咨询袄公司芽进行列结算咏抽查阴，并河向公斩司管栏理层忘汇报秒抽查严结果跨。1.依5.球1原则1.辨5武汉疯市XX房地挪产有之限公著司成律本管亚理部画结算誓管理叹指引◆计划裳管理牺：结尺算工伟作需斯建立诞明确宋的工肾作计耽划并天动态昨管理发，确柴保结扣算无拣遗漏沸。◆主动鹿办理拆：结弯算工蓬作需拔根据圾合同恐进展砌及早田安排项、主逃动催烘促，赛避免家被动属接受驼。◆及时浴完成抚：结片算工话作需梨按规疗定的亦时间浸进行你控制隙，不绣能拖母延。◆外悉委审佣核：皆结算遮工作辣尽量弄委托洪造价捐咨询芬公司骄完成荷。◆可落追溯乏性：奋结算顾资料屡需完芬整归咸档，老保证肝可复惧查性天。1.尺5.飘2时间孤要求1.疫5武汉询市XX房地沿产有劣限公些司成痛本管苍理部疑结算急管理劲指引◆滚总包桶施工预图预住算：两施工裹图出吧图后30日内施工郑单位牌报预五算，拼同时威造价拉咨询豆公司滑完成今预算挖编制案并提客交编纳制结夕果；各经办爹人组奶织造赌价咨敞询公雄司和叮施工被单位阿对审20日内完成依；对雕审结植果经喜办人15日完成佩复核酸并办煤理预铲算审邀批。宣施工孤图出溜图后30日内用项目火成本较负责脸人根绞据咨习询公闭司预现算成注果在编成本淘软件淋上反牲映动收态成锐本，乎预算衫审批民完成趁后及讨时对烧成本庙软件备中相俯应数筐据进劲行修肉订。维合计鸦一般55日内完成溜。◆悲总包般工程猪结算烈：竣涛工备梁案后40日内施工看单位扩报结载算至盲项目缺部，床项目钥部完粒成结川算资样料审匀核并缓移交工成本脚部；荒项目屡成本峰负责慎人组换织造陵价咨每询公核司30日内完成重审核抵；经某办人塘在咨足询公浴司审茎核完喝成15日内完成钢甲供唱材料坚核算新、各相类配臣合费常计算茎、违批约扣括款清社理、渗结算橡数据脆汇总嘴；无舍特殊爬原因盾，总尊包工守程结粮算应讽在竣陆工验陵收后90日内完成毙报批首。经秩办人电应监绸控咨盟询公柴司工粒作进蛋展并仿协助槐解决阵有关志争议鉴问题魔，因迁施工初单位这引起鹿的延兴误应倾及时踏记录工并督饲促改厌进。1.划5.屿2时间尺要求1.遍5武汉吧市XX房地填产有乏限公袄司成商本管真理部冻结算告管理任指引◆非谅总包蕉工程宋结算拆：竣胜工验颈收后20日内施工抢单位党报结赠算至此项目芳部，豆项目抓部完嘉成结幸算资僵料审慌核并愿移交候成本黄部；独项目矛成本逐负责悲人组猛织造浮价咨柔询公攀司20日内完成床审核罚；经卷办人序在咨挨询公罢司审踏核完挪成10日内完成奏甲供级材料真核算带、各恭类配祸合费玩计算龙、违楚约扣坚款清穗理、庆结算枕数据校汇总击并报爸批；灭无特化殊原罪因，萌非总嗓包工践程结茄算应蓝在验壶收后50日内完成席报批颤。经着办人泻应监沸控咨痕询公柿司工槽作进迈展并长协助缺解决壤有争絮议问蜘题，为因施击工单渗位引弊起的教延误歼应及涝时记轨录并糕督促客改进室。◆材爱料工锐程结笨算：游合同委供货西完成10工作朴日内供货却单位遗报结将算至罢项目逮部，特项目批部完薄成结奋算资野料审瓦核并趴移交颜成本欢部；旨项目初成本益负责闪人组夹织造判价咨萌询公茎司20日内完成裂审核兽并报洁批。决合计铜一般30日内完成布。1.弊5.盲3结算奋分析载、审蛇批及毁归档1.招5武汉猜市XX房地陪产有戒限公评司成暮本管叉理部羊结算葬管理共指引◆结酱算分陵析：张结算默需与汪目标且成本培作对阴照分轨析、舒无效控成本切分析坐，并锤进行雪结算傅成本崖拆分画，填普写《结算五成本鲜分析元表》；结雪算价病超出泄合同慕价5%以上物时需至做出深详细嫌说明假；结惕算审吉批完员成后残项目锤成本亚负责非人及氏时录邪入成引本管肝理软枯件；恭每月案底项设目成沸本负港责人破统计威无效沿成本拣，并哀在当号月成便本月捎报中它反应至。◆结勺算审底批及源归档训：审匠批完木成的蔬预结国算资初料按《成本昼管理夕部文云档管砍理实畅施细串则》规定堡装订脑，交抹由成季本部丢档案唇管理病人员早存档系。结南算资逝料包涛括以铸下内灿容：(1公)结算塔资料掉目录先；(2症)工程途结算萄造价奴确认貌书；(3扰)结算爸造价裙汇总折表；(4卧)结算管成本秆分析哭表；(5饭)竣工界验收完资料忍；(6龄)成本砖部审愁定结书算明猜细表(或用洒红笔辽直接膊在施雀工单披位结隶算书味上修筐改)；(7卵)造价绒咨询离公司依审计挑报告忽；(8交)施工我单位善结算岩书；(9拥)合同菠及双触方所供签订则的相耍关协梁议；(1祖0)审批黄手续愚完整臭的工割程指疲令相欺关资销料；(1临1)竣工械图(总包列工程离不需恼要)；(1睡2)与造运价有鉴关的部会议握纪要钞、备听忘录予、价寇格确膜认单恩等经滑双方日确认旦的书茅面文兼件。1.争5.杠3结算花分析恳、审枝批及斗归档1.铸5武汉为市XX房地劫产有妹限公串司成镜本管明理部钳结算盾管理恶指引◆结算晕文件盯电子隐稿归纱档：结算某文件股电子劲稿存唱入公骄司文高档服扯务器霞成本百部文降件夹栋中，同时箩完善《工程罢指令误台帐》、《扣款娃台帐》。包除括以配下内慨容：(1简)工程砖结算岔资料加目录呀；(2谱)工程辨结算滴造价疗确认福书；(3拔)结算荡造价烂汇总个表；(4礼)结算逗成本雹分析显表。1.摸6.坊1小丛结1.划6制度惜规定扮介绍牵小结声与提雄问◆XX集团堆工程泻计价仿管理若办法：(1倘)七项兰原则稳，其故中准洞确高慨效原脚则要捧求应园按规英定的芽时间棵完成变，资荒料为脱先原帅则要穗求在蜻计价卷工作病外包低中必酷须先越对计说价资展料严汇格审覆核后渠方能裂进行芦，原恰件结唤算原呢则要美求结荒算资超料应睛为原敌件(除合剥同经骄济条直款可验为复父印件奏外)，合保同精讯算原谋则要砌求一唇份合蜻同只枯能办勿理一坊份《竣工炼结算佛造价灿协议》。(2扎)一般精规定匀，成亲本管影理部血是工猫程计夫价工沈作的蠢主要碌职能谷部门凭，对域计价尘结果杂负主传要责惕任，慈设计各管理隐部、泪项目耽经理热部、酬财务鼓管理结部参灿与配基合并捞负相头应责张任。辩成本宁管理趋部负皱责人幸原则解上可普作为地计价障工作驰结果奥的最泳终审靠批人府，对内计价反结果贴负责摄。签奴证的违结算五，提喜倡一做月一谈结或忠随结冒随清浮。(3云)项目声经理岩部职订责，肿项目惩经理童部是钱工程钻资料犬的管晨理部志门，已应有叨专人蹲负责忆对全挥部工细程资税料存征档、湾保管急，建汁立水瓦电费错台帐抹、奖渠励与之违约然金台册帐、颤甲供雪和三咬方供桌货材派料的恋领用释台帐严等专堂门台馋帐;对移狗交计饶价资重料的订及时皱性、惧真实编性、跪严谨锡性、杏完整季性负颗责；命应敦柴促承疾建商族结算叛的报处迭；巾认真逐审核眨合作扎单位闲申报谊的各醋种计姥价资品料，蛛禁止裳未经伤审核献将承补包方绘资料眨移交份成本疏管理竟部。1.嚼6.辉1小哀结1.摸6制度辈规定舱介绍丢小结胁与提荷问◆XX集团扰工程劝计价削管理倒办法：(4丝式)资料亲复核蓝的要番求坐，不均能作织为工发程计借价依绣据的席有电席子图商纸，狼图纸尘会审辜记录(图纸译会审宗记录适必须指转化钩为设访计变粥更形危式方松可计裤价)，投类标时腿编制葡的或信开工厌之前医用于形指导阳施工欠的《施工萝组织团设计搏方案》，各衰类工链程联耕系单占，各垮类会砍议纪端要。译作为上工程梁计价泄依据滩的设据计变教更、宪工程与指令吨单(含指趣令确学认单)必需今是原惊件，螺零星模工程哈竣工推图纸莲需设缎计管姿理部骄、项芹目经兔理部政签章苗确认克后才床能作营为计哥价依顺据。◆XX集团离工程清成本像档案袭管理总办法:档案赞保存伪期至喊少为泻五年,超过膊五年皇的成桌本档祝案如齐需销买毁，连须经湖各公砖司成脆本管厨理部晚负责盒人、阵总办五主任且或其盘援权图人的义书面(邮件)审批迷。◆XX集团泛工程轻预结少算复其核实抛施细龄则:金额活在50万元快以下腾的(工程